內(nèi)控報(bào)告
發(fā)布時(shí)間:2023-11-04 內(nèi)控報(bào)告內(nèi)控報(bào)告(匯總12篇)。
當(dāng)我們需要向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作時(shí),報(bào)告的使用頻率越來(lái)越高。撰寫工作報(bào)告非常重要,因?yàn)樗軌蛘故境鑫覀兊恼J(rèn)真負(fù)責(zé)和工作態(tài)度。對(duì)于報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)格式該如何寫呢?在這里,我將為您介紹我的“內(nèi)控報(bào)告”,希望它能夠激發(fā)您的想象力并且得到您的認(rèn)可。請(qǐng)您認(rèn)真閱讀以下內(nèi)容!
內(nèi)控報(bào)告 篇1
內(nèi)控管理崗述職報(bào)告
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)、各位同事:
我是公司內(nèi)控管理崗的員工,很榮幸有機(jī)會(huì)在這里向大家匯報(bào)一下我的工作情況。
作為內(nèi)控管理崗,我的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)深入各個(gè)部門進(jìn)行內(nèi)控安排,制定和執(zhí)行實(shí)施計(jì)劃,確保公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。
一、工作內(nèi)容
1. 制定內(nèi)控合規(guī)規(guī)章制度
為確保公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程的合規(guī)性,我不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度。針對(duì)公司出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn),我會(huì)及時(shí)制定相應(yīng)的規(guī)章制度,以確保公司的經(jīng)營(yíng)行為符合各項(xiàng)法律和業(yè)務(wù)規(guī)定,規(guī)范公司內(nèi)部管理和運(yùn)營(yíng)方針。
2. 推進(jìn)公司內(nèi)部流程的標(biāo)準(zhǔn)化
我會(huì)對(duì)公司各項(xiàng)核心業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分析、評(píng)估和重新構(gòu)建,以制定新的標(biāo)準(zhǔn)化模式,及時(shí)消除各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),確保公司在業(yè)務(wù)流程中達(dá)到最優(yōu)化的經(jīng)營(yíng)效益。
3. 對(duì)公司內(nèi)部管控機(jī)制進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和整改
我負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行持續(xù)跟蹤和監(jiān)督,及時(shí)調(diào)整和完善公司內(nèi)部管理辦法和流程。例如、加強(qiáng)員工的合規(guī)紀(jì)律意識(shí),防范內(nèi)部公司人員違規(guī)操作行為,以保護(hù)公司各項(xiàng)利益的安全。
二、工作成效
1.有效推進(jìn)內(nèi)部管理
我所推出的標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)營(yíng)模式和體系,有效提高了公司內(nèi)部流程的表現(xiàn)和管理,使得公司內(nèi)部運(yùn)作更加清晰、高效。
2.強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范和管理
通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部各類風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)分析和對(duì)策措施的整合,加強(qiáng)了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控,構(gòu)建了系統(tǒng)化的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,實(shí)現(xiàn)了對(duì)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控和防范的全面和規(guī)范化管理。
3.理順內(nèi)部管理流程,提升行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力
推出的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系,有效提升了公司的運(yùn)轉(zhuǎn)速度和管理質(zhì)量,讓公司的內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)力得到進(jìn)一步提高。同時(shí),潛在的風(fēng)險(xiǎn)安排和內(nèi)部體系建設(shè),使得公司的執(zhí)行力進(jìn)一步增強(qiáng)。
三、存在的問(wèn)題
1. 需要持續(xù)完善公司內(nèi)部流程
盡管公司已經(jīng)取得了不少的業(yè)績(jī)提升,但是,在未來(lái)的發(fā)展中,我會(huì)持續(xù)完善公司的內(nèi)部流程和管控體系,以確保公司在競(jìng)爭(zhēng)中提交出最好的優(yōu)質(zhì)資源和創(chuàng)新產(chǎn)品。
2. 持續(xù)推廣內(nèi)部規(guī)章制度
為了保障公司內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度得到實(shí)質(zhì)性的貫徹和實(shí)施,我會(huì)持續(xù)推廣內(nèi)部規(guī)章制度,以提升公司員工的合規(guī)性意識(shí)和紀(jì)律性,使得公司在各項(xiàng)社會(huì)學(xué)指標(biāo)中進(jìn)一步提升。
總之,我會(huì)在今后的工作中,不斷完善自己,進(jìn)一步提高自身素質(zhì),以更好地服務(wù)于公司、客戶、行業(yè)和社會(huì),將公司內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)水平不斷提升,使得公司在自動(dòng)化和科技產(chǎn)業(yè)方面達(dá)到更強(qiáng)勁的競(jìng)爭(zhēng)力。謝謝大家!
內(nèi)控報(bào)告 篇2
按照省社《銀監(jiān)局關(guān)于》(遼銀監(jiān)發(fā)[20xx]18號(hào))文件要求,合規(guī)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),糾正不合理?xiàng)l件和收費(fèi)管理不規(guī)范等問(wèn)題,我行積極的進(jìn)行合規(guī)收費(fèi)自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、認(rèn)真自查
接到省社通知后我行迅速成立了專項(xiàng)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由行長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng),相關(guān)各部室為成員的服務(wù)收費(fèi)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確各成員分工職責(zé),統(tǒng)籌安排,依據(jù)遼銀監(jiān)【20xx】18號(hào)文件的服務(wù)收費(fèi)相關(guān)自律制度,有序開展服務(wù)價(jià)格目錄調(diào)整優(yōu)化、不規(guī)范服務(wù)收費(fèi)行為清理,對(duì)照檢查具體內(nèi)容,細(xì)化自查工作方案,對(duì)我行的服務(wù)收費(fèi)情況認(rèn)真開展全面自查。專項(xiàng)清理工作小組
組長(zhǎng):XX
成員:計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信貸管理部、會(huì)計(jì)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、電子銀行部
二、自查內(nèi)容
按照省社、銀監(jiān)局關(guān)于《進(jìn)一步開展銀行不規(guī)范服務(wù)收費(fèi)清理工作的通知》合規(guī)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),對(duì)我行各分支機(jī)構(gòu)自20xx1月至20xx年5月期間的服務(wù)收費(fèi)情況進(jìn)行自查。
1、認(rèn)真落實(shí)收費(fèi)公示制度
結(jié)合我行現(xiàn)有的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目,通過(guò)在營(yíng)業(yè)廳內(nèi)懸掛公示牌的方式,嚴(yán)格按照省社網(wǎng)站上統(tǒng)一公布的`價(jià)目執(zhí)行收費(fèi),嚴(yán)禁擅自變更價(jià)格和自行增加收費(fèi)項(xiàng)目,及時(shí)發(fā)布收費(fèi)價(jià)目信息,做到各項(xiàng)收費(fèi)服務(wù)“明碼標(biāo)價(jià)”,使金融消費(fèi)者實(shí)時(shí)充分了解銀行服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目相關(guān)內(nèi)容,從而能夠行使自主選擇權(quán),使銀行收費(fèi)服務(wù)價(jià)格不再是“霧里花”、“水中月”。
2、組織員工對(duì)照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)自查,恪守規(guī)章制度,嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)。
在省社規(guī)范化的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參照下,為確保無(wú)誤的按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,以便建立健全約束機(jī)制。我行制定具體的工作計(jì)劃,并組織員工完成相應(yīng)的學(xué)習(xí)。要求員工按照服務(wù)工作質(zhì)量要求和規(guī)范化操作規(guī)程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù),做到快捷準(zhǔn)確,把差錯(cuò)率降到最低。針對(duì)此次自查工作,我行還成立排查小組,包括憑證翻閱整理、安排專人復(fù)查,在整個(gè)服務(wù)收費(fèi)自查工作中,經(jīng)過(guò)層層復(fù)查,未發(fā)現(xiàn)不合理收費(fèi)行為,切實(shí)按照遼寧省農(nóng)村信用社服務(wù)價(jià)格表中的規(guī)定執(zhí)行,嚴(yán)把服務(wù)工作質(zhì)量關(guān),
3、加強(qiáng)員工思想教育,提升服務(wù)品質(zhì)。
銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員的服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量是目前客戶投訴的主要內(nèi)容之一,因此只有從加強(qiáng)員工的素質(zhì)教育入手,增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),改善服務(wù)水平,使服務(wù)收費(fèi)水平與所提供服務(wù)的質(zhì)量、效率相匹配,才能讓客戶感到物有所值,才能讓客戶愿意且樂于付費(fèi)。
三、自查總結(jié)
通過(guò)檢查,我行各分支機(jī)構(gòu)均能夠嚴(yán)格按照《價(jià)格法》、《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》及上級(jí)機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定開展相關(guān)業(yè)務(wù),同時(shí)嚴(yán)格貫徹落實(shí)“七不準(zhǔn)、四公開”的各項(xiàng)要求,無(wú)只收費(fèi)不服務(wù)、多收費(fèi)少服務(wù)、超出價(jià)格目錄范圍收費(fèi),以及巧立名目、變相收費(fèi)等違法違規(guī)行為。
根據(jù)遼寧省農(nóng)村信用社收費(fèi)價(jià)格項(xiàng)目表會(huì)計(jì)核算收費(fèi)項(xiàng)目共計(jì)83項(xiàng),我行收費(fèi)項(xiàng)目17項(xiàng),不收費(fèi)項(xiàng)目66項(xiàng),無(wú)違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目。當(dāng)前我行內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目有:
一是存折(單)書面掛失手續(xù)費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)為5元/折(單);
二是存折跨地級(jí)市轄取現(xiàn),標(biāo)準(zhǔn)為每筆按取現(xiàn)金額的5%,最高50元;
三是現(xiàn)金存入跨地級(jí)市轄存折(單),標(biāo)準(zhǔn)為每筆按存現(xiàn)金額的5%,最高50元;
四是存折跨地級(jí)市轄轉(zhuǎn)帳,標(biāo)準(zhǔn)為按交易金額的5%收取,最高50元;
五是存折(存單、銀行卡)存款證明20元/份。農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)手續(xù)費(fèi)、POS商戶手續(xù)費(fèi)、農(nóng)信銀手續(xù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)包括客戶掛失手續(xù)費(fèi)、匯款手續(xù)費(fèi)是微機(jī)自動(dòng)產(chǎn)生,不存在亂收費(fèi)、收費(fèi)憑證串用亂用、收費(fèi)不入賬、同城不同價(jià)及隨意收取客戶費(fèi)用現(xiàn)象。
四、下一步計(jì)劃
此次的自查活動(dòng)切實(shí)有效,雖然我行未發(fā)現(xiàn)收費(fèi)不實(shí)的賬務(wù),起到了防微杜漸的作用。在以后工作中,我行將繼續(xù)按照銀監(jiān)部門以及上級(jí)機(jī)構(gòu)的有關(guān)要求開展相關(guān)工作,積極做到在符合相關(guān)政策的條件下,努力挖掘?yàn)閺V大客戶進(jìn)一步減費(fèi)讓利的空間,不斷改進(jìn)服務(wù),履行社會(huì)責(zé)任,加強(qiáng)內(nèi)部管理,認(rèn)真落實(shí)銀行服務(wù)價(jià)格管理的相關(guān)規(guī)定和政策,規(guī)范我行服務(wù)價(jià)格行為,在提升我行總體服務(wù)質(zhì)量的同時(shí),有效維護(hù)客戶的合法權(quán)益,以促進(jìn)我行中間業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)步發(fā)展。
為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,進(jìn)步財(cái)經(jīng)使用效益,完善財(cái)務(wù)監(jiān)視,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,增進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地展開。依照上級(jí)要求,我校成立了財(cái)務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,在本校內(nèi)展開了財(cái)務(wù)自查自糾活動(dòng),具體做法以下:
(一)動(dòng)員部署
1、制定實(shí)施方案,學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,召開財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)會(huì)議。會(huì)議研究財(cái)務(wù)規(guī)范化管理活動(dòng)的展開,做到責(zé)任到人,明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(zhǎng)組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于財(cái)金管理制度的有關(guān)文件精神,展開以財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查為主題的專題會(huì),使每一個(gè)小組成員明確財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查活動(dòng)的目的、意義、內(nèi)容和要求,進(jìn)步思想熟悉,積極自覺地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施
1、自查自糾。學(xué)校認(rèn)真對(duì)比中心校財(cái)務(wù)工作會(huì)議要求及10個(gè)重點(diǎn)題目,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認(rèn)真展開自查自糾,撰寫自查報(bào)告。
2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果,針對(duì)還存在的題目,分析緣由,制定整改方案,完善整改措施,落實(shí)整改責(zé)任,切實(shí)解決實(shí)際題目。
(三)分析總結(jié)
依照上級(jí)規(guī)定,學(xué)校按要求通過(guò)深進(jìn)自查,學(xué)校財(cái)務(wù)管理均依照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來(lái)執(zhí)行,做到了收進(jìn)、支出全部納進(jìn)中心校同一核算,沒有侵占、截留國(guó)家和單位收進(jìn),沒有單獨(dú)帳戶,更未設(shè)任何情勢(shì)的小金庫(kù)。具體體現(xiàn)以下:
1、依照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),學(xué)校有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度,并做到了責(zé)任到人,落實(shí)到位,沒有違規(guī)操縱的現(xiàn)象。
2、收費(fèi)方面,除依照上級(jí)規(guī)定的最的低標(biāo)準(zhǔn):收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費(fèi)外,對(duì)九義教育的學(xué)生,不但沒有收過(guò)任何用度,而且還將國(guó)家下?lián)艿娜庖谎a(bǔ)中的文具費(fèi)及時(shí)、足額的發(fā)放到每一個(gè)學(xué)生手中。
3、嚴(yán)格依照財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預(yù)算,因?qū)W校需要而購(gòu)置或使用的,都要通過(guò)校委會(huì)決定并報(bào)請(qǐng)中心校領(lǐng)導(dǎo)審查通過(guò)。對(duì)重大資產(chǎn)購(gòu)買或是觸及基建項(xiàng)目的支出,都附有合同、結(jié)算表及相干材料。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了教代會(huì)通過(guò)后,方可展開工作,學(xué)校每一年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告,并取得了通過(guò),接受財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)視。
5、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收進(jìn)全額繳進(jìn)財(cái)政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行了一票三證,收支兩條線,所有款項(xiàng)沒有出現(xiàn)xxx私存的現(xiàn)象。
7、學(xué)校能做到帳目清楚,手續(xù)齊全。均忘我設(shè)小金庫(kù)和xxx私存等違規(guī)現(xiàn)象。
8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度,無(wú)亂支濫用和浪費(fèi)浪費(fèi)等現(xiàn)象。
通過(guò)工作組認(rèn)真細(xì)致的清算檢查,目前固然還沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象,但通過(guò)清算檢查,進(jìn)一步加強(qiáng)了我校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理,嚴(yán)厲了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財(cái)務(wù)管理職員的法制教育,強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項(xiàng)資金收支正當(dāng),做到用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。
作為一位財(cái)務(wù)職員,在今后的工作中,我將會(huì)進(jìn)一步完善相干財(cái)務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的題目,并認(rèn)真做好整改,力爭(zhēng)做到自己經(jīng)手的各項(xiàng)賬目日日清、月月清,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,完善財(cái)務(wù)工作。
內(nèi)控報(bào)告 篇3
尊敬的董事會(huì)董事、股東及各位監(jiān)管部門領(lǐng)導(dǎo):大家好!我是X公司的獨(dú)立董事A先生。今天我將為大家述職報(bào)告有關(guān)公司內(nèi)控的情況。
首先,我想重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是公司內(nèi)控的重要性。作為公司治理的重要組成部分,健全的內(nèi)控體系可以幫助公司規(guī)范運(yùn)作,保障公司利益,并提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力。因此,公司應(yīng)高度重視內(nèi)控建設(shè),不斷完善和優(yōu)化內(nèi)控體系。
其次,我想簡(jiǎn)要回顧一下公司當(dāng)前的內(nèi)控體系。公司在過(guò)去的一年里,加強(qiáng)了對(duì)內(nèi)控的重視和建設(shè)。公司成立了內(nèi)控委員會(huì),制定了一系列的內(nèi)部控制制度和管理辦法,并不斷進(jìn)行培訓(xùn)和宣傳。此外,公司還加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理的工作,建立了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)機(jī)制。公司內(nèi)部審計(jì)部門也起到了監(jiān)督和評(píng)估的作用,確保內(nèi)控的有效運(yùn)行。
然而,盡管公司在內(nèi)控方面取得了一些成績(jī),但仍存在一些問(wèn)題和不足之處。首先,公司的內(nèi)部控制制度還有待進(jìn)一步完善,某些業(yè)務(wù)流程和管理制度需要進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化。其次,公司內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控意識(shí)仍有待提高,一些員工對(duì)內(nèi)控制度的遵守和執(zhí)行程度不高。第三,公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作雖然有所加強(qiáng),但仍存在一些盲點(diǎn)和疏漏,需要更加全面和細(xì)致地識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。最后,公司內(nèi)部審計(jì)部門的資源和能力也需要進(jìn)一步提升,以更好地發(fā)揮其監(jiān)督和評(píng)估作用。
針對(duì)以上問(wèn)題和不足,我提出以下建議:首先,加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度的完善和優(yōu)化工作,特別是對(duì)某些業(yè)務(wù)流程和管理制度進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。其次,開展內(nèi)控意識(shí)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn),提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控意識(shí),并加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查。第三,進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的方法和工具,確保風(fēng)險(xiǎn)的全面和準(zhǔn)確識(shí)別,有效應(yīng)對(duì)。最后,加大對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門的支持和投入,提高其資源和能力,使其能夠更好地履行監(jiān)督和評(píng)估工作。
總之,公司內(nèi)控的建設(shè)和完善是公司治理的重點(diǎn),也是公司發(fā)展的保障。我們應(yīng)加大力度,進(jìn)一步完善和優(yōu)化內(nèi)控體系,提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控意識(shí),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,以及支持和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的建設(shè)。相信在大家的共同努力下,公司的內(nèi)控工作將取得更大的進(jìn)步和成果。
謝謝大家!
內(nèi)控報(bào)告 篇4
XXXX科技股份有限公司
財(cái)務(wù)內(nèi)控審計(jì)報(bào)告
XXXX科技股份有限公司 財(cái)務(wù)內(nèi)控管理審計(jì)報(bào)告
公司領(lǐng)導(dǎo): 因公司管理層和董事會(huì)要求,近期對(duì)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控管理做了一次審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)有些財(cái)務(wù)內(nèi)控做得比較到位,但某些地方做得還有些欠缺,有待提高和完善,希望通過(guò)此次內(nèi)控審計(jì),能進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理,以降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),現(xiàn)報(bào)告如下:
一、預(yù)算管理 ? 審計(jì)內(nèi)容:
預(yù)算的編制、預(yù)算的審批體系、責(zé)任部門、預(yù)算實(shí)施控制、超預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行分析、預(yù)算修正等。? 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題:
公司有銷售總額、產(chǎn)品成本、費(fèi)用、銷售利潤(rùn)的預(yù)算,但沒有進(jìn)行預(yù)算審批流程,平時(shí)也沒有預(yù)算的實(shí)施控制、預(yù)算執(zhí)行分析和修正。缺少完善的預(yù)算管理體系,可能導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)識(shí)別和應(yīng)對(duì)對(duì)公司目標(biāo)和活動(dòng)有重大影響的事項(xiàng),另外,缺乏適當(dāng)?shù)念A(yù)算分析控制,影響管理層對(duì)公司運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)控效果,也可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表中的錯(cuò)誤無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理。? 風(fēng)險(xiǎn)值---(高)? 建議事項(xiàng): XXXX科技股份有限公司
財(cái)務(wù)內(nèi)控審計(jì)報(bào)告
1、每年9月,首先由財(cái)務(wù)部牽頭,總經(jīng)理主持全面預(yù)算啟動(dòng)大會(huì),財(cái)務(wù)部門按照管理層經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)要求并根據(jù)以往的歷史數(shù)據(jù)分解到各個(gè)部門負(fù)責(zé)人開始編制下預(yù)算,財(cái)務(wù)部要參與到指導(dǎo)各部門預(yù)算編制工作,對(duì)于不合理的預(yù)算編制及時(shí)提出改正要求,各部門預(yù)算制定后交財(cái)務(wù)審核后,再遞交給總經(jīng)理審核,審核同意后財(cái)務(wù)做全面預(yù)算匯總工作,并遞交書面材料給總經(jīng)理審批后在全公司開展執(zhí)行。
2、在日常的費(fèi)用支出進(jìn)行預(yù)算管理控制,對(duì)于不合理的或超預(yù)算的費(fèi)用,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕支付,直至該部門做預(yù)算內(nèi)調(diào)整經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可執(zhí)行,預(yù)算控制可以按季度控制。
3、對(duì)于銷售額和產(chǎn)品成本每月初進(jìn)行上個(gè)月的預(yù)算分析,分析工作分解到銷售部門、采購(gòu)部、人事部、生產(chǎn)車間,財(cái)務(wù)提供預(yù)算分析報(bào)告給管理層以幫助經(jīng)營(yíng)策略的改變提供重要依據(jù),銷售預(yù)算的執(zhí)行效果及回款可以作為銷售部門獎(jiǎng)金考核的重要工具,產(chǎn)品成本的預(yù)算執(zhí)行情況可以作為車間管理人員考核工資的依據(jù)。
4、如在執(zhí)行預(yù)算管理工作過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)預(yù)算已與實(shí)際的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生巨大偏差,需半進(jìn)行預(yù)算調(diào)整修正工作,調(diào)整后的預(yù)算需重新審批后執(zhí)行。
5、建議財(cái)務(wù)部盡快建立適合公司的全面預(yù)算管理制度,并開展執(zhí)行。
二、資金管理 ? 審計(jì)內(nèi)容: XXXX科技股份有限公司
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現(xiàn)金備用金、現(xiàn)金庫(kù)存限制、現(xiàn)金盤點(diǎn)、銀行賬戶管理、支票使用權(quán)限、支票臺(tái)賬、付款權(quán)限、現(xiàn)金賬務(wù)處理、章使用情況 ? 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題:
1、現(xiàn)金備用金沒有制度約定每個(gè)部門可使用額度;
2、現(xiàn)金庫(kù)存上限沒有制度規(guī)定;
3、銀行賬戶開戶和銷戶申請(qǐng),都沒有申請(qǐng)單,缺少總經(jīng)理的簽字審批;
4、支票領(lǐng)用、作廢沒有臺(tái)賬管理,作廢的支票也沒有保管措施;
5、缺少現(xiàn)金、銀行日記賬;
6、每月沒有做銀行余額調(diào)節(jié)表;
7、缺少現(xiàn)金盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)人員的簽字;
8、財(cái)務(wù)章、法人章、公章、發(fā)票專用章都在主辦會(huì)計(jì)處。? 風(fēng)險(xiǎn)值---(高)? 建議事項(xiàng):
盡快完善資金管理制度,規(guī)范操作流程,規(guī)避財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。
三、往來(lái)管理 ? 審計(jì)內(nèi)容:
應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、預(yù)收賬款、預(yù)付款、供應(yīng)商評(píng)審 ? 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題:
1、銷售部門要求倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨給客戶,是不經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)管理控制的,容易導(dǎo)致有些客戶前期貨款還沒結(jié)清拖欠已很久,但銷售還是發(fā)貨給 XXXX科技股份有限公司
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客戶了;
2、業(yè)務(wù)員拿到客戶對(duì)賬單到財(cái)務(wù)開票,對(duì)賬單只有采購(gòu)員的簽字,沒有對(duì)方公司采購(gòu)章,容易造成今后對(duì)方公司不承認(rèn)或賴賬行為的發(fā)生;
3、沒有一個(gè)有效的應(yīng)收款催款制度流程在執(zhí)行,截止本年4月份應(yīng)收款已高達(dá)1.36億元,賬齡超90天以上的金額高達(dá)6342萬(wàn),占應(yīng)收款的46%;
4、原材料應(yīng)付款,有采購(gòu)申請(qǐng)單、訂單、發(fā)票,入庫(kù)單,但入庫(kù)單缺品管簽字;
5、個(gè)人借款前賬不清后賬不續(xù),但實(shí)際過(guò)程中仍有重復(fù)借款的發(fā)生,借款的清理工作一年進(jìn)行一次,清理周期太長(zhǎng);
6、付款賬期一般30-60天,有個(gè)別幾家主要供應(yīng)商沒有及時(shí)付款,容易導(dǎo)致供應(yīng)商發(fā)貨延遲的情況發(fā)生;
7、預(yù)收賬款,業(yè)務(wù)在和財(cái)務(wù)口頭確定是否到賬后,要求車間進(jìn)行生產(chǎn),缺少財(cái)務(wù)的書面確認(rèn),容易導(dǎo)致可能財(cái)務(wù)并沒有收到定金,但銷售已經(jīng)讓車間去生產(chǎn)了。
8、預(yù)付賬款沒有嚴(yán)格的賬齡分析及催要發(fā)票流程,截止本年4月份,預(yù)付款金額已高達(dá)1258萬(wàn)。? 風(fēng)險(xiǎn)值---(高)? 建議事項(xiàng)
1、發(fā)貨給客戶前,需有財(cái)務(wù)來(lái)確認(rèn)是否可以發(fā)貨,否則倉(cāng)庫(kù)不能出貨; XXXX科技股份有限公司
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2、業(yè)務(wù)員發(fā)給對(duì)方的對(duì)賬單需要拿到對(duì)方公司的蓋章確認(rèn);
3、需建立有效的應(yīng)收款管理制度或流程,每月定期和客戶對(duì)賬,收到對(duì)方蓋章確認(rèn)的對(duì)賬單,以防止客戶不承認(rèn)前期的貨款,也是公司作為起訴的法律依據(jù)。在對(duì)業(yè)務(wù)員提成考核的同時(shí),建議應(yīng)收款超期30天有財(cái)務(wù)部主導(dǎo),會(huì)同銷售、法務(wù)部發(fā)催款函給客戶,超期60天再發(fā)次催款函給客戶并語(yǔ)氣加重,超期90天以上發(fā)具有法律效應(yīng)的律師函給客戶,最后對(duì)于長(zhǎng)期拖欠仍不付款的客戶要訴訟解決,形成一套有效的應(yīng)收款管理制度加強(qiáng)管理;
4、原材料入庫(kù)需要由品管人員的簽字確認(rèn),否則倉(cāng)庫(kù)不能入賬,沒有品管的簽字,財(cái)務(wù)有權(quán)退回付款申請(qǐng)單;
5、個(gè)人借款需嚴(yán)格按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,確實(shí)有長(zhǎng)期出差在外的情況需急要再次借款可以由同事代申請(qǐng),并寫特殊情況說(shuō)明由領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可執(zhí)行借款。個(gè)人借款時(shí)需根據(jù)業(yè)務(wù)情況寫明預(yù)計(jì)還款日期,財(cái)務(wù)需依據(jù)預(yù)計(jì)還款日期執(zhí)行催要個(gè)人借款,超過(guò)預(yù)計(jì)還款日仍不歸還的,財(cái)務(wù)可以向總經(jīng)理申請(qǐng)審批在當(dāng)月工資中執(zhí)行扣回,直至該員工歸還借款;
6、對(duì)公司的主要原材料供應(yīng)商應(yīng)付款賬期做排序合理安排付款,最好不要產(chǎn)生拖欠情況的發(fā)生,以免公司需要采購(gòu)的物資無(wú)法及時(shí)送達(dá),影響生產(chǎn);
7、建議銷售在要求車間生產(chǎn)前由財(cái)務(wù)部在派工單或其他書面材料上來(lái)確認(rèn)該訂單的定金是否已經(jīng)打入公司銀行賬戶;
8、建議財(cái)務(wù)做預(yù)付款賬齡分析表,并定期發(fā)給采購(gòu)人員,對(duì)長(zhǎng)期未 XXXX科技股份有限公司
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來(lái)發(fā)票的預(yù)付款做分析寫明原因,定期和采購(gòu)部門召開發(fā)票清理的會(huì)議,由采購(gòu)部回復(fù)清理的進(jìn)展情況。
四、存貨管理 ? 審計(jì)內(nèi)容:
存貨的盤點(diǎn)、成本核算、存貨的出入庫(kù)管理、存貨的呆賬處理、產(chǎn)品的退貨處理 ? 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
1、存貨每個(gè)月月底財(cái)務(wù)不參與抽盤,年底會(huì)全盤一次(但也不是停工盤點(diǎn),并不完全正確),盤點(diǎn)表缺盤點(diǎn)人員的簽字,年底做一次盤盈盤虧,缺少各部門的領(lǐng)導(dǎo)簽字審核就賬務(wù)處理了;
2、沒有成本核算制度或成本核算操作手冊(cè),標(biāo)準(zhǔn)成本制定后,沒有定期更新,成本分析時(shí)不夠精確;
3、產(chǎn)品退貨沒有一個(gè)嚴(yán)格的流程制度,財(cái)務(wù)憑倉(cāng)庫(kù)退貨入庫(kù)單就確認(rèn)銷售退貨了。? 風(fēng)險(xiǎn)值---(高)? 建議事項(xiàng)
1、存貨月底需進(jìn)行抽盤,并有財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)人員的簽字,盤盈盤虧要有相關(guān)部門的簽字確認(rèn)后方能進(jìn)行賬務(wù)處理;
2、建議盡快制定成本核算制度和流程,定期更新標(biāo)準(zhǔn)成本以精確滿足財(cái)務(wù)成本核算和分析的要求;
3、財(cái)務(wù)在確認(rèn)銷售退貨時(shí),應(yīng)有客訴單,有品質(zhì)部、業(yè)務(wù)員、業(yè)務(wù) XXXX科技股份有限公司
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總監(jiān)的簽字作為附件。
五、固定資產(chǎn)、在建工程管理 ? 審計(jì)內(nèi)容
固定資產(chǎn)管理制度、固定資產(chǎn)標(biāo)簽、固定資產(chǎn)臺(tái)賬、固定資產(chǎn)入庫(kù)、出庫(kù)、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢流程、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、固定資產(chǎn)報(bào)廢 ? 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
1、有固定資產(chǎn)管理制度,但沒有按制度嚴(yán)格執(zhí)行;
2、沒有固定資產(chǎn)標(biāo)簽;
3、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移不經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù);
4、電腦、家具等是入費(fèi)用的,容易形成帳外資產(chǎn)不便管理;(Zhe135.coM 零思考方案網(wǎng))
5、固定資產(chǎn)沒有盤點(diǎn)報(bào)告;
6、缺少固定資產(chǎn)報(bào)廢的嚴(yán)格流程;
7、工程項(xiàng)目在支付尾款時(shí)有缺失驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。? 風(fēng)險(xiǎn)值----(高)? 建議事項(xiàng)
1、加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行;
2、需對(duì)固定資產(chǎn)粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽,否則無(wú)法盤點(diǎn),做到賬實(shí)相符;
3、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移需到財(cái)務(wù)簽字,由財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)內(nèi)做歸口管理部門的調(diào)整;
4、電腦、家具等財(cái)務(wù)入費(fèi)用后,需建立資產(chǎn)臺(tái)賬,對(duì)這些資產(chǎn)進(jìn)行帳外管理,否則容易造成公司資產(chǎn)的流失; XXXX科技股份有限公司
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5、固定資產(chǎn)要半年或一盤點(diǎn)一次,由財(cái)務(wù)部門發(fā)起,會(huì)同IT部、設(shè)備管理部門人員一起盤點(diǎn),相關(guān)部門盤點(diǎn)人員簽字,對(duì)盤盈盤虧情況進(jìn)行原因查找;
6、盡快建立固定資產(chǎn)報(bào)廢流程,固定資產(chǎn)的廢品收入要交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;
7、工程項(xiàng)目在支付尾款時(shí),必須提供工程竣工驗(yàn)收合格單,有相關(guān)工程管理人員審核簽字。
六、稅務(wù)管理 ? 審計(jì)內(nèi)容
稅金計(jì)提、審核、申報(bào)流程 ? 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
1、稅金計(jì)提、申報(bào)不經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理的審核,沒有財(cái)務(wù)經(jīng)理的書面審核;
2、公司給一些管理人員報(bào)銷的手機(jī)話費(fèi)、汽車費(fèi)用等因不符合稅法要求,沒有計(jì)入工資依法繳納個(gè)人所得稅,稅務(wù)稽查時(shí)容易造成罰款,造成企業(yè)損失。? 風(fēng)險(xiǎn)值---(中)? 建議事項(xiàng)
1、稅金計(jì)提、申報(bào)必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核同意后方可執(zhí)行,并留下審核的書面依據(jù);
2、建議財(cái)務(wù)做好稅務(wù)籌劃,采取合理的方法,盡快把已暴露的稅務(wù) XXXX科技股份有限公司
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風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避掉。
七、工資管理 ? 審計(jì)內(nèi)容
工資計(jì)提、審核、發(fā)放流程 ? 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
工資表缺少財(cái)務(wù)人員的審核簽字 ? 風(fēng)險(xiǎn)值---(中)? 建議事項(xiàng)
工資表需財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后方可發(fā)放,財(cái)務(wù)對(duì)工資表的計(jì)算準(zhǔn)確性需要加強(qiáng)監(jiān)督管理。
八、籌資管理 ? 審計(jì)內(nèi)容
籌資的合同審批、臺(tái)賬建立、還款計(jì)劃、還款申請(qǐng)審批 ? 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
向銀行貸款簽訂合同沒有合同審批環(huán)節(jié),沒有建立臺(tái)賬進(jìn)行利息的計(jì)提,還款時(shí)沒有進(jìn)行申請(qǐng)審批。? 風(fēng)險(xiǎn)值---(中)? 建議事項(xiàng)
向銀行貸款的合同需進(jìn)行事前審批方能執(zhí)行,建立臺(tái)賬每月計(jì)提利息入賬,還款前進(jìn)行申請(qǐng)審批,并把臺(tái)賬附在申請(qǐng)表后以便領(lǐng)導(dǎo)審核。XXXX科技股份有限公司
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九、募集資金管理 ? 審計(jì)內(nèi)容
募集資金投入使用與預(yù)披露是否一致,募集資金三方監(jiān)管協(xié)議是否有效執(zhí)行,支付審批是否按公司規(guī)定執(zhí)行,募集資金購(gòu)買大額固定資產(chǎn)項(xiàng)目是否簽訂合同,合同履行是否正常。? 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
有些付款審批沒有合同,如購(gòu)買一些家具固定資產(chǎn)、零星增加工程項(xiàng)目。
? 風(fēng)險(xiǎn)值---(中)? 建議事項(xiàng)
所有募集資金購(gòu)買的固定資產(chǎn)或工程項(xiàng)目都需要有簽核有蓋章的合同,財(cái)務(wù)才能付款。
十、合同管理 ? 審計(jì)內(nèi)容
銷售合同、采購(gòu)合同、籌資合同、募集資金合同等 ? 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
1、財(cái)務(wù)只有合同的登記冊(cè)管理,沒有合同臺(tái)賬,財(cái)務(wù)在付款時(shí),因沒有合同臺(tái)賬,無(wú)法準(zhǔn)確的知道該合同有多少款已付,還有多少款未付,在審批時(shí)因用友系統(tǒng)入賬有滯后性,系統(tǒng)內(nèi)查看應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)不能做到及時(shí)性,容易造成重復(fù)付款的情況發(fā)生,且由于 XXXX科技股份有限公司
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沒有銷售合同、采購(gòu)合同的臺(tái)賬,資金預(yù)算都無(wú)法做到合理安排;
2、合同會(huì)簽缺少財(cái)務(wù)審批環(huán)節(jié)。? 風(fēng)險(xiǎn)值---(高)? 建議事項(xiàng)
1、盡快建立采購(gòu)合同臺(tái)賬,建議在付款時(shí),先到財(cái)務(wù)合同臺(tái)賬管理人員處登記審核,合同臺(tái)賬在財(cái)務(wù)審核人員之間共享,做到應(yīng)付款合同臺(tái)賬的及時(shí)更新,以降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建議盡快建立銷售合同臺(tái)賬,有了銷售合同和采購(gòu)合同臺(tái)賬,才能滿足財(cái)務(wù)資金預(yù)算管理需求,對(duì)公司資金做到合理的安排;
2、所有合同的會(huì)簽需要有財(cái)務(wù)的參與,采購(gòu)合同財(cái)務(wù)要審核付款條件、付款方式、稅點(diǎn)、提供發(fā)票時(shí)間等,銷售合同財(cái)務(wù)要審核銷售毛利、利潤(rùn)是否達(dá)標(biāo),收款方式、收款時(shí)間等是否符合公司應(yīng)收款管理制度要求。
十一、財(cái)務(wù)報(bào)表與披露 ? 審計(jì)內(nèi)容
會(huì)計(jì)制度的更新、會(huì)計(jì)科目的維護(hù)、結(jié)賬流程 ? 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
1、公司在2010年制定了財(cái)務(wù)管理制度,內(nèi)容包括了會(huì)計(jì)核算方法和內(nèi)容、財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)檔案管理等,缺乏對(duì)會(huì)計(jì)制度的審核和更新,缺少對(duì)會(huì)計(jì)制度的更新,可能導(dǎo)致錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)制度,缺少正確的會(huì)計(jì)制度,可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)入賬的錯(cuò)誤; XXXX科技股份有限公司
財(cái)務(wù)內(nèi)控審計(jì)報(bào)告
2、缺少會(huì)計(jì)科目維護(hù)控制,可能導(dǎo)致會(huì)計(jì)科目設(shè)置錯(cuò)誤,進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)誤;
3、缺乏正式、完整的期末財(cái)務(wù)結(jié)賬流程和關(guān)賬清單以明確規(guī)定每個(gè)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)、各項(xiàng)工作步驟及關(guān)賬時(shí)間安排,將無(wú)法保證期末結(jié)賬程序的準(zhǔn)確性和有效性,并可能增大財(cái)務(wù)報(bào)表誤報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。? 風(fēng)險(xiǎn)值---(高)? 建議事項(xiàng)
1、結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況,重新審閱檢查公司財(cái)務(wù)管理制度,進(jìn)行必要的修正以及補(bǔ)充;
2、建立會(huì)計(jì)科目增刪改申請(qǐng)審批流程,由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)科目增刪改的申請(qǐng)進(jìn)行審核;將會(huì)計(jì)科目設(shè)置權(quán)限授予有限獨(dú)立的人員,由其進(jìn)行維護(hù)會(huì)計(jì)科目;由財(cái)務(wù)經(jīng)理定期對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行檢查,并保留檢查的證據(jù);
3、建議定義需要重點(diǎn)復(fù)核的會(huì)計(jì)科目,如銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)交稅費(fèi)、收入、成本等等,并指定專人對(duì)這些科目進(jìn)行分析復(fù)核;規(guī)定關(guān)賬過(guò)程中每日的工作進(jìn)度;規(guī)定出具財(cái)務(wù)報(bào)表的完成時(shí)限與責(zé)任人和審核人等;會(huì)計(jì)期末結(jié)賬清單應(yīng)記錄和反映所有步驟的完成情況,并由各個(gè)分子公司的財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審查確定所有步驟和流程完成無(wú)誤后簽字確認(rèn)。建議關(guān)賬清單包括銀行余額調(diào)節(jié)表的審核以及內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬的審核,以確保所有審核均保留審核證據(jù)。
對(duì)于以上發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,請(qǐng)財(cái)務(wù)限期整改并回復(fù)內(nèi)審部整改進(jìn)度時(shí)間表,內(nèi)審部會(huì)開展后續(xù)審計(jì)工作。XXXX科技股份有限公司
財(cái)務(wù)內(nèi)控審計(jì)報(bào)告
公司內(nèi)審部
二〇一七年五月三十日
內(nèi)控報(bào)告 篇5
近年來(lái),鄒平縣國(guó)稅局按照上級(jí)加強(qiáng)內(nèi)控預(yù)防機(jī)制建設(shè)的要求,著力突出信息化手段在反腐倡廉工作中的應(yīng)用,堅(jiān)持以“兩權(quán)”監(jiān)督為重點(diǎn),以科技控管為支撐,以流程控制為關(guān)鍵,以分權(quán)制約為特色,將內(nèi)控預(yù)防機(jī)制嵌入到“兩權(quán)”運(yùn)行全過(guò)程,保證了權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。
一、強(qiáng)制發(fā)起,源頭控管,消除事前監(jiān)控盲區(qū)
“兩權(quán)”事項(xiàng)的發(fā)起既是“兩權(quán)”運(yùn)行的源頭,也是容易被監(jiān)督所忽略的薄弱環(huán)節(jié)。我們依托科技手段,從抓源頭、控起點(diǎn)入手,進(jìn)一步規(guī)范“兩權(quán)”運(yùn)行。
(一)審批事項(xiàng)強(qiáng)制發(fā)起。依托綜合征管軟件,優(yōu)化涉稅業(yè)務(wù)流程,將增值稅一般納稅人資格認(rèn)定、稅收優(yōu)惠審批、出口退(免)稅登記等64項(xiàng)涉稅審批業(yè)務(wù)的發(fā)起環(huán)節(jié)全部調(diào)整到辦稅服務(wù)廳,納稅人在辦理以上涉稅審批業(yè)務(wù)時(shí),只要提供的資料齊全,符合政策規(guī)定,由辦稅服務(wù)廳直接受理并錄入綜合征管軟件即時(shí)發(fā)起任務(wù),通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳遞,以文書流轉(zhuǎn)的形式進(jìn)入下一個(gè)環(huán)節(jié),對(duì)所有執(zhí)法事項(xiàng)實(shí)行內(nèi)部轉(zhuǎn)辦。同時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)定辦理流程和辦結(jié)時(shí)限,將原來(lái)無(wú)法及時(shí)監(jiān)控的盲點(diǎn)納入可控范圍,用無(wú)情的電腦來(lái)制約有情的人腦,有效解決了過(guò)去因缺少有效監(jiān)控而出現(xiàn)的審批發(fā)起環(huán)節(jié)權(quán)力尋租、或因責(zé)任心不強(qiáng)業(yè)務(wù)不及時(shí)發(fā)起以及執(zhí)行不到位等問(wèn)題,進(jìn)一步縮短了業(yè)務(wù)辦結(jié)周期,提高了工作效率。目前,一般納稅人資格認(rèn)定辦理平均用時(shí)由過(guò)去的10天,縮短為現(xiàn)在的6天,減少了40%。
(二)疑點(diǎn)問(wèn)題自動(dòng)提醒。目前基層稅收管理員年齡普遍偏大、業(yè)務(wù)能力參差不齊,在日常管理中缺乏有效的手段和發(fā)現(xiàn)具體線索的能力,有些涉稅疑點(diǎn)很難發(fā)現(xiàn),即使發(fā)現(xiàn)了個(gè)別企業(yè)存在疑點(diǎn),由于受能力等客觀因素所限,疑點(diǎn)問(wèn)題很難查深查透,在某種程度上增加了基層的稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)此類問(wèn)題,系統(tǒng)內(nèi)研發(fā)了稅收分析預(yù)警系統(tǒng),通過(guò)設(shè)定的259個(gè)分析預(yù)警指標(biāo),對(duì)稅收管理工作進(jìn)行點(diǎn)、線、面多維掃描,依據(jù)各稅種管理特點(diǎn),有效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題疑點(diǎn),并自動(dòng)定期發(fā)布預(yù)警提醒,并設(shè)定解除時(shí)限,使稅收管理員不得不為,將原來(lái)的“軟約束”變?yōu)椤坝惨蟆?。同時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)預(yù)警指標(biāo)的解除情況,對(duì)疑點(diǎn)指標(biāo)的落實(shí)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控并納入考核,避免了隨意做無(wú)問(wèn)題解除,在提高稅源管理水平的同時(shí),也進(jìn)一步增強(qiáng)了稅收?qǐng)?zhí)法剛性。今年3月份,通過(guò)落實(shí)系統(tǒng)發(fā)布的發(fā)票用量變動(dòng)異常預(yù)警指標(biāo),對(duì)轄區(qū)內(nèi)商貿(mào)企業(yè)開展專項(xiàng)檢查,共查補(bǔ)入庫(kù)稅款20xx余萬(wàn)元。
(三)科室介入內(nèi)生制約。發(fā)揮業(yè)務(wù)科室人員素質(zhì)高、能力強(qiáng)、掌控資源豐富等方面的優(yōu)勢(shì),由過(guò)去的單純指導(dǎo)變?yōu)楣餐瑓⑴c,業(yè)務(wù)科室直接介入稅源監(jiān)控與管理,對(duì)上級(jí)部門下發(fā)的重大評(píng)估任務(wù),由業(yè)務(wù)科室進(jìn)行初步分析后,確定重點(diǎn)評(píng)估對(duì)象,明確評(píng)估方向?;鶎臃志謩t結(jié)合科室確定的監(jiān)控重點(diǎn),履行管理職責(zé)。日常工作中,凡重點(diǎn)稅源企業(yè)和納入縣局監(jiān)控的重點(diǎn)行業(yè),皆由業(yè)務(wù)科室與分局組成聯(lián)合評(píng)估小組,實(shí)施檢查評(píng)估,在有效分解個(gè)人權(quán)利,降低稅收?qǐng)?zhí)法廉政風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),進(jìn)一步提高了征管質(zhì)效。該辦法實(shí)施以來(lái),涉稅評(píng)估案件由過(guò)去處理由原來(lái)的戶均6天縮短為現(xiàn)在的3天,戶均增加稅款由過(guò)去的5萬(wàn)元增加到現(xiàn)在的7萬(wàn)元。
二、全程防控,過(guò)程留痕,制約事中權(quán)力運(yùn)行
以規(guī)范“兩權(quán)”運(yùn)行為主線,以制度制權(quán),制衡分權(quán),痕跡監(jiān)權(quán)為途徑,依托信息化手段,將內(nèi)控預(yù)防機(jī)制嵌入到“兩權(quán)”運(yùn)行全過(guò)程。
(一)完善制度制權(quán)。重點(diǎn)圍繞加強(qiáng)對(duì)決策權(quán)、行政審批權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)和稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)等權(quán)力的制約和監(jiān)督,修訂完善了《黨組議事制度》、《行政執(zhí)法責(zé)任追究制度》、《廉政預(yù)警評(píng)估制度》等49個(gè)內(nèi)部管理制度。按照工作職能和業(yè)務(wù)流程相結(jié)合的原則,將各項(xiàng)稅收業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化、量化,落實(shí)到各個(gè)崗位,明確各崗位操作人員的職、責(zé)、權(quán)、能,形成了責(zé)任明確、流程清晰、有效制約的管理
鏈條。同時(shí),在明晰部門和崗位職責(zé)的基礎(chǔ)上,全方位排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定出相應(yīng)的防控措施,編制《崗位風(fēng)險(xiǎn)手冊(cè)》和《稅收?qǐng)?zhí)法崗位風(fēng)險(xiǎn)防范指引》,繪制“兩權(quán)”運(yùn)行流程圖,把“兩權(quán)”行使過(guò)程轉(zhuǎn)變?yōu)榘葱畔⒒鞒烫幚硎马?xiàng)的過(guò)程,減輕人為因素的干擾。為能真正達(dá)到事前防范、約束和指引稅務(wù)人員規(guī)范執(zhí)法的目的,將《手冊(cè)》和《指引》通過(guò)公文處理軟件下發(fā)到每一位稅務(wù)干部,切實(shí)讓大家明白“防范什么、怎樣防范、如何控制”等事項(xiàng)。
(二)合理制衡分權(quán)。針對(duì)過(guò)去固定管戶,稅收管理員權(quán)力過(guò)于集中,容易為稅滋生不廉行為等問(wèn)題,取消“劃片管戶”,將基層分局稅源管理的工作事項(xiàng)及崗位職責(zé)重新進(jìn)行梳理和歸類,劃分為日常戶籍管理類“靜態(tài)”崗位和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理類“動(dòng)態(tài)”崗位,實(shí)行事權(quán)與稅權(quán)分離,兩類崗位既相互配合銜接,又相互分離制約。同時(shí),打破綜合征管軟件原有固化流程的束縛,通過(guò)設(shè)置涉稅業(yè)務(wù)受理用戶,將過(guò)去稅收管理員從系統(tǒng)直接接收任務(wù),改為分局根據(jù)稅收管理員的業(yè)務(wù)能力、專長(zhǎng)和當(dāng)前工作任務(wù)統(tǒng)一調(diào)配,動(dòng)態(tài)編組,并實(shí)行團(tuán)隊(duì)執(zhí)法,徹底打破了稅收管理員與納稅人的綁定關(guān)系,加強(qiáng)了對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法行為的監(jiān)督與制約,有效化解和防范了因管理對(duì)象相對(duì)固定而導(dǎo)致人情稅、關(guān)系稅等方面的風(fēng)險(xiǎn)。該局這一做法得到了省局高度認(rèn)可,省局借鑒其做法對(duì)綜合征管軟件業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了修訂完善。辦法施行前3個(gè)月,全局一般納稅人資格認(rèn)定調(diào)查發(fā)起32戶,退回整改12戶,不符合條件未予以認(rèn)定的2戶。納稅人申請(qǐng)發(fā)票增量56戶,經(jīng)核實(shí)不符合條件未予核準(zhǔn)的'16戶,干部職工的執(zhí)法責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范水平明顯提升。
(三)過(guò)程留痕監(jiān)權(quán)。把“痕跡化”管理作為規(guī)范和約束執(zhí)法行為,加強(qiáng)內(nèi)控預(yù)防的主要手段,明確每個(gè)業(yè)務(wù)流程應(yīng)具備痕跡證據(jù)的項(xiàng)目、格式、內(nèi)容、傳遞手續(xù)等要求,確保每一個(gè)步驟,每一個(gè)環(huán)節(jié)都留下痕跡,有據(jù)可查。利用稅收?qǐng)?zhí)法管理信息系統(tǒng)設(shè)定的自動(dòng)監(jiān)控指標(biāo),對(duì)綜合征管軟件、稅收分析預(yù)警系統(tǒng)等軟件的操作業(yè)務(wù),及時(shí)、準(zhǔn)確的記錄,并實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)傳輸和集中共享。同時(shí),系統(tǒng)自動(dòng)提取每位稅務(wù)人員的執(zhí)法信息,高效、客觀、準(zhǔn)確進(jìn)行稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任考核,實(shí)現(xiàn)了對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法活動(dòng)全過(guò)程、全方位的監(jiān)控。對(duì)資料受理、調(diào)查核實(shí)、審核審批等手工操作業(yè)務(wù),從最基本的“簽字”環(huán)節(jié)抓起,明確各執(zhí)法環(huán)節(jié)間的轉(zhuǎn)辦、傳遞手續(xù),客觀的記錄保存“兩權(quán)”運(yùn)行全過(guò)程中的文書、數(shù)據(jù)、檔案等關(guān)鍵資料,為崗位風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)、控制、監(jiān)督、問(wèn)責(zé)提供原始依據(jù),從而促使每個(gè)稅務(wù)干部自覺地用工作規(guī)范和法律法規(guī)約束自己,最終達(dá)到控制崗位風(fēng)險(xiǎn)的目的。
三、集體定案,考核問(wèn)責(zé),強(qiáng)化事后行為監(jiān)督
以公開促公正,以問(wèn)責(zé)促執(zhí)行,用現(xiàn)代科技手段,構(gòu)建起“用權(quán)受監(jiān)督,違權(quán)必追究”的內(nèi)控預(yù)防長(zhǎng)效機(jī)制。
(一)集體定案,實(shí)現(xiàn)決策公開透明。在稅收?qǐng)?zhí)法方面,對(duì)分局內(nèi)部查處的涉稅風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)由分局長(zhǎng)和相關(guān)人員組成集體審理小組研究定案;對(duì)于科室參與的日常檢查、納稅評(píng)估等權(quán)利性事項(xiàng),由參與科室和分局共同討論決定;對(duì)立案查處的高風(fēng)險(xiǎn)涉稅事項(xiàng)由縣局重大案件審理委員會(huì)集體審理。在行政管理方面,依托“嵌入式內(nèi)控預(yù)防信息管理系統(tǒng)”,利用其行政管理監(jiān)控、內(nèi)審督查等模塊,對(duì)“兩權(quán)”運(yùn)行情況適時(shí)監(jiān)控,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。在財(cái)務(wù)管理方面,采取財(cái)務(wù)公開和簽批報(bào)銷兩條線的做法防止廉政風(fēng)險(xiǎn),成立民主理財(cái)小組,按季對(duì)全局的經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行內(nèi)部評(píng)審。在人事管理方面,去年選拔任用15名干部的過(guò)程中,嚴(yán)格落實(shí)競(jìng)爭(zhēng)上崗、集體決策、任前公示等制度,紀(jì)檢監(jiān)察部門全程參與監(jiān)督,得到了廣大干部職工的認(rèn)可。
(二)復(fù)審復(fù)核,確保權(quán)力監(jiān)督有力。為有效監(jiān)控業(yè)務(wù)處理的全過(guò)程,紀(jì)檢監(jiān)察部門依托綜合征管軟件和分析預(yù)警系統(tǒng),對(duì)業(yè)務(wù)受理情況、流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、辦結(jié)時(shí)限、資料整理及評(píng)估案件發(fā)起、評(píng)估方案制定、執(zhí)行等情況按比例定期進(jìn)行復(fù)審復(fù)核,并定期組織講評(píng),對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題,嚴(yán)格進(jìn)行考核。對(duì)內(nèi),追究相關(guān)人員責(zé)任;對(duì)外,將出現(xiàn)疑點(diǎn)的納稅人作為重點(diǎn)評(píng)估對(duì)象,深入剖析,查找問(wèn)題根源,進(jìn)行相應(yīng)的處理。今年4月份,在例行涉稅業(yè)務(wù)復(fù)審復(fù)核中,發(fā)現(xiàn)某企業(yè)利用虛假合同虛報(bào)銷售收入,申請(qǐng)發(fā)票增量,審核人員因工作疏忽未及時(shí)發(fā)現(xiàn)該問(wèn)題。依據(jù)相關(guān)規(guī)定,紀(jì)檢部門對(duì)責(zé)任人進(jìn)行了教育批評(píng),所屬分局又對(duì)該企業(yè)進(jìn)行了重點(diǎn)檢查評(píng)估,評(píng)估入庫(kù)稅款7萬(wàn)元。截至目前,通過(guò)復(fù)審復(fù)核,發(fā)現(xiàn)各類問(wèn)題3起,有2名同志受到了不同程度的責(zé)任追究,同時(shí)針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題解剖企業(yè)3戶,通過(guò)重點(diǎn)評(píng)估,入庫(kù)稅款達(dá)20余萬(wàn)元。
(三)考核問(wèn)責(zé),持續(xù)提升內(nèi)控水平。加強(qiáng)內(nèi)部考核,制定下發(fā)《質(zhì)效管理考核責(zé)任到人辦法》、《稅收質(zhì)效問(wèn)責(zé)管理辦法》等相關(guān)制度,采取定期督查、綜合考核、適時(shí)點(diǎn)評(píng)等辦法,對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)推進(jìn)不力的部門,嚴(yán)格問(wèn)責(zé);對(duì)執(zhí)法過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,進(jìn)行責(zé)任追究,并視情給予績(jī)效考核扣分、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令待崗等處理。自內(nèi)控制度實(shí)施以來(lái),先后對(duì)6起過(guò)錯(cuò)事項(xiàng)下達(dá)整改意見,及時(shí)進(jìn)行了糾錯(cuò),有效促進(jìn)了執(zhí)法規(guī)范,提升了執(zhí)法水平。依托鄒平效能監(jiān)察連心網(wǎng)和縣局外部網(wǎng)站,通過(guò)設(shè)立局長(zhǎng)信箱和局長(zhǎng)熱線,及時(shí)受理網(wǎng)上舉報(bào)、電話舉報(bào)。依托科技手段,研發(fā)服務(wù)質(zhì)量動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)器,納稅人辦理完涉稅事項(xiàng)后,背對(duì)背進(jìn)行評(píng)價(jià),動(dòng)態(tài)反應(yīng)每個(gè)工作人員的服務(wù)質(zhì)量。開通了“稅信通”短信平臺(tái)、“金稅通”稅企QQ群、“藍(lán)迅空間”網(wǎng)上訪談室,讓群眾打開“話匣子”,打破空間、時(shí)間限制,全方位、全時(shí)段接受納稅人監(jiān)督。拓寬監(jiān)督渠道,從社會(huì)各界聘請(qǐng)115名特邀監(jiān)察員,通過(guò)定期召開座談會(huì)、稅檢聯(lián)席會(huì),開展行風(fēng)問(wèn)卷調(diào)查等形式,廣泛聽取社會(huì)各界對(duì)國(guó)稅部門的意見建議。今年以來(lái),共召開各類座談會(huì)3次,接受社會(huì)各界建議20余條,在防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),也樹立了良好的國(guó)稅部門形象。
四、初步成效
隨著嵌入式內(nèi)控預(yù)防機(jī)制建設(shè)的不斷深化,形成了一系列科學(xué)、高效、務(wù)實(shí)的管理舉措,強(qiáng)化了對(duì)“兩權(quán)”的有效監(jiān)督和制約,引發(fā)了稅收工作的整體連鎖效應(yīng)。
(一)稅收經(jīng)濟(jì)和諧增長(zhǎng)。嵌入式內(nèi)控預(yù)防機(jī)制的構(gòu)建,提升了執(zhí)法能力,化解了執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn),稅務(wù)人員輕裝上陣,事半功倍,納稅人辦稅便捷,環(huán)境優(yōu)化,國(guó)稅收入實(shí)現(xiàn)了高速增長(zhǎng)。20xx年,組織入庫(kù)各類稅收42.03億元,同比增長(zhǎng)38.48%,增收11.68億元。稅收收入的遞增,為全縣各項(xiàng)事業(yè)的快速展提供了強(qiáng)有力的財(cái)力保障。
(二)稅收?qǐng)?zhí)法進(jìn)一步規(guī)范。嵌入式內(nèi)控預(yù)防機(jī)制將每一項(xiàng)具體制度內(nèi)化成工作依據(jù),將一般的原則變成鐵的規(guī)則,強(qiáng)化了稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的流程控制,完善了事前、事中、事后監(jiān)督、制約和評(píng)價(jià)機(jī)制,使干部職工由原來(lái)的“隨意行為”向“強(qiáng)制守規(guī)行為”轉(zhuǎn)變。對(duì)基層單位的日常檢查和納稅評(píng)估實(shí)施多層防控,實(shí)現(xiàn)了由主管部門單向考核監(jiān)督向多部門相互監(jiān)督制約的轉(zhuǎn)變,減少了稅收?qǐng)?zhí)法的盲目性和隨意性,稅務(wù)人員的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)逐步降低,執(zhí)法正確率由原來(lái)的96.7%提高到100%。
(三)隊(duì)伍面貌煥然一新。通過(guò)對(duì)“兩權(quán)”實(shí)施有效監(jiān)督和制約,全體干部職工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范控制的重視程度越來(lái)越高,依法行政意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng)。大家充分認(rèn)識(shí)到:不作為、亂作為就會(huì)發(fā)生涉稅風(fēng)險(xiǎn);不學(xué)習(xí)、不熟練掌握技能,就要被內(nèi)部監(jiān)控、被問(wèn)責(zé)、被追究。系統(tǒng)內(nèi)形成了“用心工作,用心學(xué)習(xí)”的濃厚氛圍,報(bào)考注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和參加各類學(xué)歷考試、技能考試的人數(shù)不斷增多。
(四)部門形象持續(xù)提升。嵌入式內(nèi)控預(yù)防機(jī)制的構(gòu)建,理順了工作關(guān)系,保證了教育引導(dǎo)、制度約束、監(jiān)督查處“三到位”,“兩權(quán)”監(jiān)督工作落到了實(shí)處,征納關(guān)系更加和諧,社會(huì)滿意率進(jìn)一步提高。近年來(lái),系統(tǒng)內(nèi)沒有發(fā)生一起違法違紀(jì)案件,連續(xù)十三年在全縣行風(fēng)評(píng)議中獲得第一名或免評(píng),先后獲得國(guó)家級(jí)“巾幗文明示范崗”、省級(jí)文明單位、全省國(guó)稅系統(tǒng)文明建設(shè)先進(jìn)局等榮譽(yù)稱號(hào),并被市紀(jì)委確定為“市廉政教育基地”和“市廉政文化建設(shè)示范點(diǎn)”。
內(nèi)控報(bào)告 篇6
為認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)行20xx年“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)動(dòng)員電視電話會(huì)議精神,14日上午,郵儲(chǔ)銀行撫州市分行聯(lián)合市郵政公司共同召開了全市20xx年“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)啟動(dòng)電視電話會(huì)議。
會(huì)上,郵銀雙方領(lǐng)導(dǎo)表示,要充分認(rèn)識(shí)“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)的意義和目的,將積極貫徹落實(shí)上級(jí)郵政金融會(huì)議精神和具體工作要求,進(jìn)一步強(qiáng)化思想認(rèn)識(shí)、深入推進(jìn),全力確保金融內(nèi)控達(dá)標(biāo)年活動(dòng)有效落地。同時(shí),雙方要強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌部署,全力打造金融內(nèi)控郵銀合作典范,共同推動(dòng)“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)的持續(xù)開展。
雙方領(lǐng)導(dǎo)指出,20xx年在上級(jí)單位的正確領(lǐng)導(dǎo)和廣大干部職工共同努力下,全市郵銀雙方共舉大旗、共享資源,共創(chuàng)未來(lái),高效推動(dòng)了郵銀和諧發(fā)展,打造了郵銀合作典范。為表彰先進(jìn),樹立典型,會(huì)上對(duì)20xx年度全市郵銀合作典范進(jìn)行了表彰獎(jiǎng)勵(lì)。東鄉(xiāng)、廣昌、金溪等10個(gè)單位獲“20xx年度郵銀合作典范單位”榮譽(yù)稱號(hào),市分公司綜合辦、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、金融業(yè)務(wù)局及市分行辦公室、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、個(gè)人金融部、法律合規(guī)部等12個(gè)部門獲“20xx年度郵銀合作典范部門”榮譽(yù)稱號(hào)。
最后,雙方領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)調(diào),郵政金各級(jí)機(jī)構(gòu)要以此次“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)為契機(jī),突破在內(nèi)控管理理念、制度落實(shí)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)和防控風(fēng)險(xiǎn)、檢查監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作不力等狀況,進(jìn)一步堅(jiān)守合規(guī)信念,落實(shí)合規(guī)操作,認(rèn)真組織開展好金融內(nèi)控建設(shè)活動(dòng),確保全年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的圓滿完成和推動(dòng)企業(yè)更加持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展。
20xx郵政內(nèi)控達(dá)標(biāo)年自查報(bào)告
經(jīng)過(guò)認(rèn)真籌備,9月28日,郵儲(chǔ)銀行成功在港交所上市。在此背景下,為全面提升內(nèi)控管理水平,有效支撐全行改革發(fā)展,在總行統(tǒng)一部署下,郵儲(chǔ)銀行山東省分行決定自20xx年起連續(xù)三年在全省郵政金融系統(tǒng)組織開展內(nèi)控建設(shè)活動(dòng)。
據(jù)了解,該行20xx年至20xx年內(nèi)控建設(shè)活動(dòng)分別以“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”、“內(nèi)控優(yōu)化年”和“內(nèi)控提升年”為主題,是郵儲(chǔ)銀行在20xx年至20xx年“合規(guī)大討論”、“合規(guī)大行動(dòng)”、“合規(guī)回頭看”活動(dòng)取得良好效果的基礎(chǔ)上,為實(shí)現(xiàn)建設(shè)一流大型零售商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)而進(jìn)一步采取的強(qiáng)有力措施。
據(jù)相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,三年活動(dòng)期間,郵儲(chǔ)銀行將以制度梳理和流程優(yōu)化為基礎(chǔ)、以監(jiān)督檢查和整改問(wèn)責(zé)為抓手、以信息系統(tǒng)和文化建設(shè)為支撐,通過(guò)持續(xù)的內(nèi)控建設(shè)活動(dòng),進(jìn)一步強(qiáng)化全員內(nèi)控意識(shí),完善內(nèi)控管理體系,健全內(nèi)控管理長(zhǎng)效機(jī)制,不斷提升各級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理水平。同時(shí),上下聯(lián)動(dòng)、全員參與,在全行牢固樹立起“內(nèi)控提升品質(zhì),合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的內(nèi)控理念。
日前,郵儲(chǔ)銀行山東省分行已召開全省電視電話會(huì)議,正式啟動(dòng)20xx年“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng),對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí)等各項(xiàng)工作也如火如荼地開展中。該負(fù)責(zé)人表示,20xx年,除完成總行統(tǒng)一部署的對(duì)標(biāo)糾錯(cuò)等工作外,山東省分行還將開展內(nèi)控“金點(diǎn)子”評(píng)選等特色活動(dòng),進(jìn)一步打造郵政金融內(nèi)控合規(guī)文化品牌。
內(nèi)控報(bào)告 篇7
按照xxxx文件要求,我社成立內(nèi)控制度執(zhí)行自查領(lǐng)導(dǎo)小組,xxx為組長(zhǎng),xxxxx為成員。組長(zhǎng)為自查第一責(zé)任人,各成員相互配合?,F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
一、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況,重要空白憑證、印章、有價(jià)單證使用管理,股金管理等進(jìn)行自查;發(fā)現(xiàn)庫(kù)存有連續(xù)三天超限額現(xiàn)象。
二、對(duì)內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)、開戶業(yè)務(wù)、大額資金業(yè)務(wù)、掛失及提前支取等業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行自查。發(fā)現(xiàn)九月份之前有代理開戶現(xiàn)象,掛失申請(qǐng)書填寫不規(guī)范的情況。
三、對(duì)授權(quán)管理,考勤情況進(jìn)行檢查,存在分筆授權(quán)現(xiàn)象,考勤方面,有員工離開崗位時(shí)間過(guò)長(zhǎng),我社將進(jìn)一步進(jìn)行處罰,若不改正,交予聯(lián)社處理。
我社自查找出了存在問(wèn)題,糾錯(cuò)整改,使我們每個(gè)柜員嚴(yán)格按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定辦理業(yè)務(wù),提高工作質(zhì)量,防控操作風(fēng)險(xiǎn),消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí),在此基礎(chǔ)上,我們都作出了承諾。承諾真實(shí)、全面地對(duì)工作崗位中的各個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行自查,合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
四、建議加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力
為使活動(dòng)不走過(guò)場(chǎng),使每個(gè)柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動(dòng)中來(lái),對(duì)各種文件制度進(jìn)行集中學(xué)習(xí),并做好學(xué)習(xí)筆記,提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的認(rèn)識(shí)。同時(shí),把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個(gè)基本點(diǎn),提高我們作為一線柜員的道德素養(yǎng)。
內(nèi)控報(bào)告 篇8
為增強(qiáng)郵政金融業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理意識(shí),培育良好的合規(guī)文化,20XX年被確定為郵政儲(chǔ)蓄銀行的“合規(guī)管理年”,當(dāng)前正值郵儲(chǔ)體制改革的關(guān)鍵時(shí)期,開展合規(guī)建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)有著很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性和必要性。郵政儲(chǔ)蓄事業(yè)的成長(zhǎng)離不開合規(guī)經(jīng)營(yíng),更與防控金融風(fēng)險(xiǎn)相伴。推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè),必將為郵政儲(chǔ)蓄經(jīng)營(yíng)理念和制度的貫徹落實(shí)提供強(qiáng)有力的依托和保證,也使得風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制的建立和實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)治久安的工作局面成為了可能。下面,就如何提高銀行效益,降低金融風(fēng)險(xiǎn),我談幾點(diǎn)粗淺見解。
一、正視問(wèn)題,構(gòu)建金融合規(guī)管理體系。
郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開辦已經(jīng)二十二年,逐步形成了自己的管理模式和特點(diǎn),但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距:
一是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。經(jīng)營(yíng)銀行就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險(xiǎn),只有采取識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制的方法才能使風(fēng)險(xiǎn)得到有效釋。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。無(wú)數(shù)案例表明,當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問(wèn)題和案件的最多點(diǎn)、最難控制點(diǎn),莫過(guò)于前臺(tái)操作中存在的問(wèn)題和隱患,出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)不強(qiáng),不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè),引發(fā)了各種各樣的事件和案件。
三是一、二級(jí)條線風(fēng)險(xiǎn)防范流于形式。前臺(tái)本身沒有很好地執(zhí)行落實(shí)制度和規(guī)定,出現(xiàn)差錯(cuò)和問(wèn)題沒有及時(shí)整改,老問(wèn)題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生;業(yè)務(wù)部門缺乏對(duì)業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性地檢查、督促、整改、落實(shí)。
四是針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)不夠。尤其是在對(duì)二級(jí)支行二類網(wǎng)點(diǎn)和代理網(wǎng)點(diǎn)的管控上,出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對(duì)這些差距應(yīng)該采取積極的對(duì)策和措施:
一是建立條線的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控體系,各部門、各業(yè)務(wù)線、各網(wǎng)點(diǎn)都要有明晰的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)揭示以及對(duì)應(yīng)的措施和辦法;
二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系:一條是前、后臺(tái)業(yè)務(wù)操作的自我檢查、及時(shí)整改責(zé)任體系;第二條是業(yè)務(wù)部門對(duì)前、后臺(tái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查,指導(dǎo)、幫促整改的體系,第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進(jìn)一步完善;
三是加大對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的考核,將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起,按照銀監(jiān)會(huì)提出“賠罰、走人、移送”的原則,實(shí)行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問(wèn)責(zé),上追兩級(jí)。四是銀企密切配合,按照出國(guó)留學(xué)家有關(guān)法規(guī),誰(shuí)受益誰(shuí)擔(dān)責(zé)的原則,銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任,而不僅僅是某一方面的責(zé)任,不僅不能削弱管理的職能,還要充實(shí)稽查檢查的人員,為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此,郵政金融業(yè)務(wù)才會(huì)逐步走上規(guī)范化的軌道。
二、建章立制,構(gòu)建金融合規(guī)制度體系。
銀行號(hào)稱三鐵 :“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”,銀行在百姓心中才是可以信賴的,我們的郵政銀行,在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。
1、建立健全各項(xiàng)制度。必須對(duì)無(wú)章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的,相關(guān)部門應(yīng)進(jìn)行專門研究,及時(shí)制訂或修訂;對(duì)于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設(shè)提出的問(wèn)題,要認(rèn)真研究,及時(shí)解決。目前省分行建立的83項(xiàng)制度,就是我們工作的依據(jù)和指南,如果不知道或不懂得如何去做,就在83項(xiàng)制度中去尋找答案。
2、認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度。就柜員而言,要從自己做起,正確辦理每一筆業(yè)務(wù),認(rèn)真審核每張票據(jù),監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)的合法合規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行檢查,落實(shí)檢查要求。就網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人而言,要按照要求和頻次加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)控,定期和不定期地進(jìn)行稽查檢查。此外,特別要嚴(yán)格檢查雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人押運(yùn)、雙線核算、雙人復(fù)核;支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級(jí)密碼權(quán)限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機(jī)管理制度、異常情況報(bào)告制度、網(wǎng)點(diǎn)“人離機(jī)退、章證入柜上鎖” 等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約,相互監(jiān)督。
3、觸犯制度嚴(yán)懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線,誰(shuí)踩了這根線,誰(shuí)就要受到懲罰。特別是要經(jīng)常對(duì)“十種人”( 涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經(jīng)商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個(gè)人負(fù)債嚴(yán)重的人員、無(wú)故經(jīng)常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費(fèi)的人員)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控和排查,對(duì)有章不循的員工,要將其調(diào)離原崗位,并嚴(yán)肅處理。推行管理問(wèn)責(zé)制,建立對(duì)違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)的舉報(bào)制度,做到約束和激勵(lì)并舉。
一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機(jī)構(gòu)控制方面,目前我局下設(shè)辦公室、監(jiān)管股、異地就醫(yī)股、審核股、信息股、計(jì)財(cái)股等“五股一室”,通過(guò)制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ),對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度,對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》;對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確,建立了限時(shí)辦結(jié)制度,做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié),權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理,按照規(guī)定分配權(quán)限,信息系統(tǒng)管理明確;落實(shí)崗位責(zé)任制度,責(zé)任到人,職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事,同時(shí)不定期開展崗位輪換,既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù),又避免了一個(gè)人長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項(xiàng)制度的建設(shè)、執(zhí)行,我們做到了有章可偱,為內(nèi)部控制的整體打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面,注重突出了醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系,加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理,嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付,我局專門成立了監(jiān)管股,配備了懂業(yè)務(wù)、講原則、敢于較真的同志到監(jiān)管股工作,全時(shí)對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。同時(shí),我們還認(rèn)真組織學(xué)習(xí)整理了上級(jí)部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件和操作步驟,加強(qiáng)了業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和交流,嚴(yán)格操作規(guī)范,實(shí)行了程序控制,各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財(cái)務(wù)控制情況
在醫(yī)保基金管理過(guò)程中,我們自始至終注意思想建設(shè),認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度,并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制,按照醫(yī)?;鸬墓芾碚?,嚴(yán)格執(zhí)行“財(cái)務(wù)制度”管理,會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄,會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整、準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制,會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔,印章管理符合要求,基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定,做到了賬賬、賬表、賬單相符,會(huì)計(jì)核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ),計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo)。我局于20xx年9月專門成立了信息股,目的就是加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè),對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操作、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范,嚴(yán)格杜絕內(nèi)網(wǎng)電腦再掛外網(wǎng),確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù),落實(shí)包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內(nèi)部控制與監(jiān)督情況
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度,經(jīng)常不定期圍繞基金支出、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié),深入查找問(wèn)題,檢查醫(yī)?;鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況,內(nèi)控制度是否健全,管理是否規(guī)范,有無(wú)違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面的問(wèn)題,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題我們及時(shí)進(jìn)行了整改,性質(zhì)嚴(yán)重地我們及時(shí)上報(bào)人社局黨委,進(jìn)行一步提高維護(hù)基金安全的自覺性,從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)控報(bào)告 篇9
全市開展的保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng),規(guī)模大、范圍廣、層次深,為我提供了一次自我加壓、自我完善、自我提高的良好機(jī)遇。本人始終堅(jiān)持以飽滿的熱情、積極的態(tài)度自覺主動(dòng)地投身到先進(jìn)性教育活動(dòng)中去,始終堅(jiān)持以”受教育入木三分務(wù)必對(duì)得起黨,干工作精益求精但求無(wú)愧于心”為原則,努力做到工作學(xué)習(xí)“兩不誤,兩促進(jìn)”,在學(xué)習(xí)中提高思想認(rèn)識(shí),以實(shí)際工作檢驗(yàn)學(xué)習(xí)成效,增強(qiáng)了信心,明確了方向,為進(jìn)一步干好本職工作奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
自身存在問(wèn)題:按照市委保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)分析評(píng)議階段的具體要求,本人先后與辦公室10位領(lǐng)導(dǎo)和同志進(jìn)行了談心和交流,通過(guò)自我查、大家提,目前自己主要存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題。一是宗旨觀念不夠強(qiáng)。存在松口氣、想歇歇的念頭,致使工作有時(shí)不夠深入,滿足于完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),滿足于面上不出問(wèn)題,工作的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性不夠強(qiáng)。二是理論學(xué)習(xí)很不夠。忙于工作,忽視了對(duì)各種理論的學(xué)習(xí)。理論學(xué)習(xí)缺乏系統(tǒng)性,大多數(shù)學(xué)習(xí)是為了應(yīng)付工作需要,學(xué)習(xí)不夠深入,流于形式,流于一知半解。雖然在讀書、討論、寫文章上投入不少,卻沒有真正掌握科學(xué)理論的精神實(shí)質(zhì)和科學(xué)體系。雖然也是學(xué),卻是形而上學(xué)的學(xué),并沒有達(dá)到學(xué)習(xí)的應(yīng)有目的。如對(duì)“三個(gè)代表”的學(xué)習(xí)理解和把握上就很淺薄,對(duì)其深刻內(nèi)涵知之不多。三是業(yè)務(wù)鉆研不夠深。認(rèn)為自己已有的業(yè)務(wù)知識(shí)已經(jīng)可以適應(yīng)目前的工作,缺乏向上攀登的勇氣和刻苦鉆研、鍥而不舍、持之以恒的學(xué)習(xí)精神和態(tài)度。一方面,自認(rèn)為是專業(yè)院校畢業(yè),又有一定的工作經(jīng)驗(yàn),不愿更深入地去鉆研業(yè)務(wù);另一方面,沒有一整套學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)的計(jì)劃,在工作、學(xué)習(xí)中比較盲目。四是自我要求不夠高。在工作標(biāo)準(zhǔn)上還不夠嚴(yán)格,只滿足于圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),不能從盡善盡美、爭(zhēng)創(chuàng)一流的高度上去把握和要求自己。有時(shí)甚至因?yàn)楣ぷ魅蝿?wù)比較重,疲于應(yīng)付,存在松懈、浮漂現(xiàn)象。在保持和發(fā)揮先進(jìn)性方面,對(duì)時(shí)時(shí)處處保持先進(jìn)性這根“弦”繃得不夠緊,有時(shí)把自己混同于一般群眾,降低了對(duì)自己的要求和標(biāo)準(zhǔn),滿足于過(guò)得去、差不多。
以上問(wèn)題的存在,最終造成自己在個(gè)別工作上的.被動(dòng)。問(wèn)題的出現(xiàn),雖然有一定的客觀原因,但主要是主觀原因造成的,問(wèn)題出在表面上,根子生在思想上。在今后的工作中,本人將從思想深處高度重視起來(lái),并切實(shí)加以解決。
內(nèi)控報(bào)告 篇10
縣人社局:
根據(jù)《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于印發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控制度檢查工作實(shí)施方案的通知》(渝社險(xiǎn)發(fā)20xx22號(hào))文件要求,我局高度重視,積極組織實(shí)施,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)
我局高度重視此項(xiàng)工作,成立了養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控制度實(shí)施運(yùn)行情況迎檢領(lǐng)導(dǎo)小組。由社保局局長(zhǎng)xxx任組長(zhǎng),社保局黨支部書記、副局長(zhǎng)xxx任副組長(zhǎng),綜合科、退管科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計(jì)信息科、個(gè)人參???、居民養(yǎng)老保險(xiǎn)科、財(cái)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組的日常具體工作,辦公室設(shè)在綜合科,由xxx任辦公室主任。
二、高度重視、積極編制印發(fā)
進(jìn)一步健全內(nèi)控制度在《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于印發(fā)的通知》(x社險(xiǎn)發(fā)20xx1號(hào))的基礎(chǔ)上,根據(jù)《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于進(jìn)一步做好養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》(渝社險(xiǎn)發(fā)20xx83號(hào))文件相關(guān)要求,結(jié)合我縣養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際和近年來(lái)一些新形勢(shì)、新政策的變化,制定印發(fā)了包括《縣社保局風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個(gè)制度,明確了科室分工、職能,規(guī)范了業(yè)務(wù)辦理流程,促使內(nèi)控制度得到完善。
三、強(qiáng)調(diào)按章辦事,各項(xiàng)工作平穩(wěn)有序推進(jìn)
(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置合理,授權(quán)管理明確
根據(jù)我局實(shí)際情況,我局設(shè)置了綜合科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計(jì)信息科、個(gè)人參???、居民養(yǎng)老科、退管科、財(cái)務(wù)稽核科等七個(gè)科,并明確了每個(gè)科的職能職責(zé),做到了分工合理,職責(zé)明確。其次,我局還印發(fā)制定了《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局集體決策制度》。堅(jiān)持民主集中制,少數(shù)服從多數(shù);堅(jiān)持決策事項(xiàng)及其決定結(jié)果符合養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)政策規(guī)定等原則;明確了以局長(zhǎng)辦公會(huì)的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項(xiàng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)管理,堅(jiān)持做到集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合;最后我局還制定印發(fā)了《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局工作人員職業(yè)培訓(xùn)制度》、《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局獎(jiǎng)懲制度》等制度,加強(qiáng)了對(duì)工作人員的規(guī)范管理。
(二)完善各項(xiàng)制度,業(yè)務(wù)運(yùn)行規(guī)范有序
一是嚴(yán)格按照國(guó)家部委和xxx的相關(guān)法律和政策,結(jié)合本單位養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的實(shí)際情況,我局制定了業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程,規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦流程,明確了參保登記管理、繳費(fèi)基數(shù)核定、待遇審核、待遇支付等具體流程;二是完善了參保登記手續(xù),對(duì)參保登記、特別是補(bǔ)繳歷年的參保人員進(jìn)行嚴(yán)格的審查,杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后,及時(shí)對(duì)參保熱暖的賬戶和待遇支付及時(shí)處理并封存其參保信息和檔案資料;三是嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程、和相關(guān)政策核定單位和個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù),并加強(qiáng)了對(duì)單位參保的稽核檢查,對(duì)稽核出現(xiàn)問(wèn)題的及時(shí)處理,確保了基金的安全;四是嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行計(jì)息,對(duì)終止繳費(fèi)的參保人員建立標(biāo)識(shí)并封存其個(gè)人賬戶;五是嚴(yán)格進(jìn)行待遇初審、復(fù)審等工作,做到資料完備、待遇發(fā)放準(zhǔn)確無(wú)誤;六是在人手相當(dāng)緊缺的情況下配備了專門的人員從事養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工作,加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)的審批,確保了養(yǎng)老關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的嚴(yán)肅性;七是在辦公場(chǎng)地極為有限的情況下通過(guò)租賃場(chǎng)地、購(gòu)置檔案柜等手段,嚴(yán)格按照市局相關(guān)文件規(guī)定對(duì)檔案歸類、裝盒進(jìn)行規(guī)范管理。
(三)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度
一是制定了會(huì)計(jì)、出納制度及操作規(guī)程,明確了會(huì)計(jì)、出納的崗位職能職責(zé)。規(guī)定財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)為專門的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人,明確了專門的出納人員,負(fù)責(zé)記賬、符合、稽核等工作;二是嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)文件規(guī)定,及時(shí)編制年度預(yù)算,對(duì)預(yù)算有調(diào)整的及時(shí)完善相關(guān)審批手續(xù);三是按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度“收支兩條線”,在工商銀行開設(shè)了基金征繳專戶、在xx銀行開設(shè)了農(nóng)民工征繳專戶、在xx農(nóng)商行開設(shè)了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳專戶,實(shí)行專戶管理,基金收入按照各自險(xiǎn)種分別建賬、核算;四是按照會(huì)計(jì)、出納等相關(guān)規(guī)定的安排,堅(jiān)持每天和銀行財(cái)政專戶進(jìn)行對(duì)賬,及時(shí)編制了專戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到了銀行存款余額與會(huì)計(jì)帳表等一致,做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強(qiáng)化票據(jù)等財(cái)務(wù)憑證的管理,及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行歸檔整理;六是強(qiáng)化印章和密碼管理,財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財(cái)務(wù)科保管,印章的使用嚴(yán)格按照我局印發(fā)的《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局印章管理制度》執(zhí)行,做到了使用規(guī)范,用途、范圍合理,審批手續(xù)完備。
(四)增強(qiáng)設(shè)備配置,信息安全建設(shè)取得較大進(jìn)步一是建立數(shù)據(jù)安全備份制度。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由財(cái)務(wù)稽核科日常定期負(fù)責(zé),統(tǒng)計(jì)信息科負(fù)責(zé)服務(wù)器存儲(chǔ)資料的不同存儲(chǔ)介質(zhì)和不同存儲(chǔ)地點(diǎn)的備份工作。二是建立數(shù)據(jù)責(zé)任追究制度。數(shù)據(jù)維護(hù)流程嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行,并落實(shí)簽字登記環(huán)節(jié),逐級(jí)追查出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)。三是建立數(shù)據(jù)質(zhì)量分析制度。統(tǒng)計(jì)信息科負(fù)責(zé)養(yǎng)老數(shù)據(jù)質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)控與分析,財(cái)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)控與分析。分析報(bào)告分別由統(tǒng)計(jì)信息科和財(cái)務(wù)稽核科提交。四是建立機(jī)房運(yùn)行管理制度。制定印發(fā)了《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局信息安全管理制度》,由統(tǒng)計(jì)信息科負(fù)責(zé)機(jī)房運(yùn)行管理。每天負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及服務(wù)器運(yùn)行進(jìn)行日常檢查,對(duì)于其他科室使用機(jī)房設(shè)施進(jìn)行登記。五是具備可靠數(shù)據(jù)安全恢復(fù)措施。采購(gòu)了upm時(shí)時(shí)備份軟件,保證數(shù)據(jù)的時(shí)時(shí)備份,針對(duì)每次辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行毫秒級(jí)備份;采購(gòu)綠盟防火墻一套,保證數(shù)據(jù)的安全。
(五)內(nèi)控制度完善,內(nèi)部監(jiān)管得力
根據(jù)《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于進(jìn)一步做好養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》(渝社險(xiǎn)發(fā)20xx83號(hào))文件相關(guān)要求,制定出臺(tái)了《xxx社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》,其中包括:《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局審計(jì)稽核制度》、《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度》、《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局信息公開制度》等20個(gè)內(nèi)控制度,我局各科室嚴(yán)格按照內(nèi)部制度相關(guān)制度的規(guī)定,切實(shí)履行各自職責(zé)。通過(guò)定期與不定期檢查的方式,對(duì)在機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況進(jìn)行檢查,對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)整改。其次我局及時(shí)向社會(huì)公布最新的社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)政策和法規(guī),加大宣傳,以便參保人員及時(shí)了解。
四、強(qiáng)化監(jiān)管、積極整改存在問(wèn)題
總體來(lái)說(shuō),我局通過(guò)制定完善相關(guān)的內(nèi)控細(xì)則,明確每個(gè)崗位的職能職責(zé),采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度的實(shí)施,內(nèi)控制度在我局運(yùn)行較好。此外我局也對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如:政策、法規(guī)公布更新不及時(shí),檔案資料歸檔不及時(shí)等情況進(jìn)行了積極的整改落實(shí),使內(nèi)控制度在保障我局各科室正常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)揮更好的效果。
xxx社會(huì)保險(xiǎn)局
二0xx年四月二十九日
內(nèi)控報(bào)告 篇11
一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機(jī)構(gòu)控制方面,目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室,通過(guò)制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ),對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度,對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》,對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時(shí)辦理制度,做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié),權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理,按照規(guī)定分配權(quán)限,信息系統(tǒng)管理明確;落實(shí)崗位責(zé)任制度,責(zé)任到人,職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事,同時(shí)不定期開展崗位輪換,既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù),又避免了一個(gè)人長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項(xiàng)制度的建立、執(zhí)行,做到了有章可循,為內(nèi)部控制的整體打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面,注重突出醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系,按照醫(yī)療保險(xiǎn)政策相關(guān)規(guī)定,制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi)、待遇享受相關(guān)制度,明確管理,嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù),加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理,嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付,實(shí)行崗位控制。
三、基金財(cái)務(wù)控制情況
在醫(yī)?;鸸芾磉^(guò)程中,我們自始至終注意思想建設(shè),認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度,并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制,按照醫(yī)?;鸬墓芾碚撸瑖?yán)格執(zhí)行收支兩條線管理,會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄,會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制,會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔,印章管理符合要求,基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定,做到帳帳、帳表、帳單相符,會(huì)計(jì)核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)記制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ),計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。
五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度,經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。
六、存在的問(wèn)題
(一)對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠,認(rèn)為建立了規(guī)章制度,就是建立了內(nèi)控制度,忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后,內(nèi)控體系不夠完善。
七、下步工作打算
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟,以這次檢查為契機(jī),針對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施,在認(rèn)真做好整改工作的同時(shí),做好以下幾個(gè)方面的工作,把工作抓出成效,確保我縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行。
(一)優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。
(二)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。
(三)進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。
(四)實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合,確保醫(yī)療保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行,防止基金流失。
(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,完善結(jié)算辦法,不斷加大醫(yī)療核查力度,采取不定期、不定時(shí)方式對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控,對(duì)有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位,嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè),建立內(nèi)控督查部門,對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。
內(nèi)控報(bào)告 篇12
內(nèi)部控制非標(biāo)審計(jì)意見
1、帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見
(1)武漢控股【眾環(huán)海華】
武漢市城市排水發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱“武漢排水公司”)在武漢控股完成重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)交易后才納入武漢控股控制范圍。雖然武漢控股自實(shí)際 控制武漢排水公司后即開展對(duì)武漢排水公司內(nèi)部控制的初步評(píng)價(jià)與完善,但由于受時(shí)間限制,武漢控股無(wú)法確保整改后的內(nèi)部控制運(yùn)行能夠滿足最短運(yùn)行時(shí)間,根據(jù) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施工作小組于2012年2月8日發(fā)布的《上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問(wèn)題解答》中指導(dǎo)精神,武漢控股未將武漢 排水公司納入2013年度內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)范圍。注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為武漢控股未將武漢排水公司納入2O13年度內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)范圍符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定,相應(yīng)的未將武漢排水公司納入內(nèi)部控制審計(jì)的范圍。
(2)標(biāo)準(zhǔn)股份【希格瑪】
根 據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組2011年4月11日發(fā)布的《上市公司實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問(wèn)題解答》(2011年第1期),公司 在報(bào)告年度發(fā)生并購(gòu)交易的,可以豁免在本年度對(duì)被并購(gòu)單位財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)。標(biāo)準(zhǔn)股份2013年度并購(gòu)的子公司上海標(biāo)準(zhǔn)海菱縫制機(jī)械有限公司 未包括在本年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)和審計(jì)范圍內(nèi)。
(3)方大炭素【瑞華】
方 大炭素于2013年2月收購(gòu)了撫順方泰精密碳材料有限公司,于2013年10月收購(gòu)了吉林方大江城碳纖維有限公司,并將其納入了2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表的合 并范圍。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問(wèn)題解答》(2011年第l期,總第l期)的相關(guān)豁免規(guī)定,方大炭素在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制于2013年12月31日的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí),未將被收購(gòu)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi) 部控制包括在評(píng)價(jià)范圍內(nèi)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師也未將被收購(gòu)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制包括在審計(jì)范圍內(nèi)。
(4)天威保變【大信】
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的相關(guān)文件規(guī)定,天威保變可豁免對(duì)2013年度被并購(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià),注冊(cè)會(huì)計(jì)師未將被并購(gòu)企業(yè)納入財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控審計(jì)的范圍。
(5)*ST長(zhǎng)油【信永中和】
*ST 長(zhǎng)油2013年度發(fā)生虧損591,863.98萬(wàn)元,截止2013年12月31日,凈資產(chǎn)為-200,258.77萬(wàn)元,流動(dòng)負(fù)債高于流動(dòng)資產(chǎn) 580,341.15萬(wàn)元。這些情況表明存在可能導(dǎo)致對(duì)*ST長(zhǎng)油持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的重大不確定性。注冊(cè)會(huì)計(jì)師提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對(duì)上述事項(xiàng)予以 關(guān)注。
(6)ST宜紙【四川華信】
由于ST宜紙于2011年8月21日起全面停產(chǎn)并實(shí)施整體搬遷工作,本報(bào)告期未發(fā)生生產(chǎn)業(yè)務(wù),無(wú)正常采購(gòu)和銷售業(yè)務(wù),因此注冊(cè)會(huì)計(jì)師未對(duì)生產(chǎn)管理、原材料采購(gòu)以及銷售管理內(nèi)部控制活動(dòng)的有效性進(jìn)行測(cè)試。注冊(cè)會(huì)計(jì)師提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對(duì)上述事項(xiàng)予以關(guān)注。
(7)華銀電力【天職國(guó)際】
華 銀電力與中國(guó)大唐集團(tuán)公司湖南分公司一套人馬兩塊牌子,與控股股東在人員、機(jī)構(gòu)方面未實(shí)現(xiàn)相互獨(dú)立。由于華銀電力和中國(guó)大唐集團(tuán)公司湖南分公司存在業(yè)務(wù)同 質(zhì)性,公司控制環(huán)境存在缺陷。華銀電力一直關(guān)注控制股東在湘電力資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況和證券市場(chǎng)變化情況,積極促成其在湘的優(yōu)質(zhì)電力資產(chǎn)逐步注入公司,減少公司 與控股股東之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng),但近年受市場(chǎng)用電需求增長(zhǎng)放緩、火電機(jī)組利用小時(shí)不足、煤價(jià)大幅上漲等多種不利因素影響,擬注入火電資產(chǎn)虧損嚴(yán)重,不具備注入 條件,上述控制環(huán)境方面存在的缺陷沒有得到解決。注冊(cè)會(huì)計(jì)師提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者對(duì)上述事項(xiàng)予以關(guān)注。
(8)桂冠電力【天職國(guó)際】
桂冠電力和中國(guó)大唐集團(tuán)公司廣西分公司在人員、機(jī)構(gòu)方面未實(shí)現(xiàn)相互獨(dú)立,且存在業(yè)務(wù)同質(zhì)性。注冊(cè)會(huì)計(jì)師提醒內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者對(duì)上述事項(xiàng)予以關(guān)注。
(9)云煤能源【中審亞太】
如 云煤能源2013年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中所述,云煤能源存在以下重要事項(xiàng):根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的相關(guān)文件規(guī)定,云煤能源可豁免對(duì)2013年度被并 購(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià),注冊(cè)會(huì)計(jì)師未將被并購(gòu)企業(yè)納入財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)的范圍。注冊(cè)會(huì)計(jì)師提醒內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者對(duì)上述事項(xiàng)予以關(guān) 注。
(10)深物業(yè)A【眾環(huán)海華】
如深物業(yè)A2013年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告中所述,深物業(yè)A通過(guò)實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,經(jīng)2014年3月31日第七屆董事會(huì)第十七次會(huì)議審議通過(guò)了對(duì)2013年財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(二)29所述事項(xiàng)的前期差錯(cuò)更正。注冊(cè)會(huì)計(jì)師提醒內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者對(duì)上述事項(xiàng)予以關(guān)注。
(11)百視通【立信】
百視通已經(jīng)制定了具體的內(nèi)部控制制度,但仍然存在以下問(wèn)題:公司版權(quán)系統(tǒng)未開設(shè)財(cái)務(wù)端口,財(cái)務(wù)人員以手工維護(hù)版權(quán)臺(tái)賬,由于業(yè)務(wù)增長(zhǎng),手工核算的工作量也隨之增長(zhǎng),維持準(zhǔn)確性的難度增加。注冊(cè)會(huì)計(jì)師提醒內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者對(duì)上述事項(xiàng)予以關(guān)注。
(12)上海三毛【立信】
上 海三毛于2014年3月13目收到《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)調(diào)查通知書》(編號(hào):滬調(diào)查通字201午⒈18號(hào)),因涉嫌信息披露違法違規(guī),根據(jù)《中華人民 共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定,中國(guó)證券監(jiān)督管現(xiàn)委員會(huì)決定對(duì)上海三毛立案稽查。注冊(cè)會(huì)計(jì)師提醒內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者對(duì)上述事項(xiàng)予以關(guān)注。
2、否定意見
(1)上海家化【普華永道中天】
注 冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為上海家化的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在如下重大缺陷:(1)關(guān)聯(lián)交易管理中缺少主動(dòng)識(shí)別、獲取及確認(rèn)關(guān)聯(lián)方信息的機(jī)制,也未明確關(guān)聯(lián)方清單維護(hù)的頻 率;無(wú)法保證關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易被及時(shí)識(shí)別,并履行相關(guān)的審批和披露事宜,影響財(cái)務(wù)報(bào)表中關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易完整性和披露準(zhǔn)確性,與之相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控 制設(shè)計(jì)失效。上海家化在2013年12月對(duì)上述存在重大缺陷的內(nèi)部控制進(jìn)行了整改,但整改后的控制尚未運(yùn)行足夠長(zhǎng)的時(shí)間。(2)部分子公司尚未建立在會(huì)計(jì) 期末對(duì)當(dāng)期應(yīng)付但未付的銷售返利和運(yùn)輸費(fèi)等費(fèi)用總金額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和預(yù)提的內(nèi)部控制。上述重大缺陷影響財(cái)務(wù)報(bào)表中銷售費(fèi)用和運(yùn)輸費(fèi)用的交易完整性,準(zhǔn)確性和截 止性,與之相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制設(shè)計(jì)失效。上海家化尚未在2013年度完成對(duì)上述存在重大缺陷的內(nèi)部控制的整改工作,但在編制2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)已對(duì) 銷售返利和運(yùn)輸費(fèi)等費(fèi)用進(jìn)行了恰當(dāng)預(yù)提,并對(duì)前期對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)相應(yīng)進(jìn)行了追溯調(diào)整及重述。
(3)對(duì)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)尚不夠充分、對(duì)最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的掌握不夠準(zhǔn) 確、財(cái)務(wù)報(bào)告及披露流程中的審核存在部分運(yùn)行失效,未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)委外加工業(yè)務(wù)、銷售返利、可供出售的金融資產(chǎn)在長(zhǎng)期資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的分類、營(yíng)銷類費(fèi)用在 應(yīng)付賬款與其他應(yīng)付款的分類等會(huì)計(jì)處理的差錯(cuò),影響財(cái)務(wù)報(bào)表中多個(gè)會(huì)計(jì)科目的準(zhǔn)確性。上海家化尚未在2013年度完成對(duì)上述存在重大缺陷的內(nèi)部控制的整改 工作,但在編制2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)已對(duì)這些可能存在的會(huì)計(jì)差錯(cuò)予以關(guān)注、避免和糾正,并對(duì)前期對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)相應(yīng)進(jìn)行了追溯調(diào)整及重述。根據(jù)2014年3月 11日董事會(huì)決議,上海家化對(duì)2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表的前期對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)相應(yīng)進(jìn)行了追溯調(diào)整及重述,增加披露了2012 年度的關(guān)聯(lián)方和相關(guān)關(guān)聯(lián)方交易,并更正了涉及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、銷售費(fèi)用、應(yīng)收賬款、存貨、其他流動(dòng)資產(chǎn)、可供出 售金融資產(chǎn)、其他應(yīng)付款、應(yīng)付賬款以及未分配利潤(rùn)等會(huì)計(jì)科目前期對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)的重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)。有效的內(nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供合理保 證,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為上述重大缺陷使上海家化內(nèi)部控制失去這一功能。
(2)西部礦業(yè)【安永華明】
注 冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為西部礦業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在如下重大缺陷:(1)西部礦業(yè)下屬子公司中國(guó)西部礦業(yè)(香港)有限公司(簡(jiǎn)稱“西礦香港”)在2013年存在 對(duì)長(zhǎng)期貿(mào)易合同未按公司內(nèi)部控制制度所規(guī)定的流程完整履行授權(quán)審批程序即予以簽訂并執(zhí)行的情況,與之相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制執(zhí)行失效,該重大缺陷可能導(dǎo)致 西部礦業(yè)出現(xiàn)資金損失及合同訴訟等風(fēng)險(xiǎn);(2)西部礦業(yè)下屬子公司西礦香港在2013年存在未按公司內(nèi)部控制制度所規(guī)定的流程完整履行授權(quán)審批程序即對(duì)部 分客戶進(jìn)行授信并賒銷銷售的情況,與之相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制執(zhí)行失效,該重大缺陷可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款到期無(wú)法收回而產(chǎn)生壞賬損失等風(fēng)險(xiǎn)。
西部礦業(yè)尚未在2013年度完成對(duì)存在上述重大缺陷的內(nèi)部控制的整改工作,但在編制2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)已對(duì)上述內(nèi)控失效可能導(dǎo)致的會(huì)計(jì)差錯(cuò)予以關(guān)注、避免和糾正。
有 效的內(nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的正是完整提供合理保證,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為上述重大缺陷使貴公司內(nèi)部控制失去這一功能。西部礦業(yè)管理層已識(shí)別出上述重 大缺陷,并將其包含在企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中。在西部礦業(yè)2013年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中,注冊(cè)會(huì)計(jì)師已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對(duì)審計(jì)程序的影響。
(3)北大荒【瑞華】
注冊(cè)會(huì)計(jì)師注意到北大荒的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在以下重大缺陷:(1)北大荒控股子公司米業(yè)公司未對(duì)存貨、固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)實(shí)施有效控制。如米業(yè)公司期末有 36,968.70萬(wàn)元的存貨以及賬面價(jià)值4,844.23萬(wàn)元的固定資產(chǎn)未見實(shí)物。(2)米業(yè)公司未定期核對(duì)往來(lái)款項(xiàng),未能有效執(zhí)行《公司資產(chǎn)減值提取 和資產(chǎn)損失處理內(nèi)部控制制度》和《財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定。
有 效的內(nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供合理保證,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為上述重大缺陷使北大荒的內(nèi)部控制失去這一功能。上述重大缺陷尚未包含在企業(yè) 內(nèi)部控
制評(píng)價(jià)報(bào)告中。在北大荒2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中,注冊(cè)會(huì)計(jì)師已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對(duì)審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍的影響。
(4)五洲交通【瑞華】
注 冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為五洲交通財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在如下重大缺陷:五洲交通制訂了現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度和對(duì)外投資管理制度,但在實(shí)際工作中未得到有效執(zhí)行,在 資產(chǎn)的取得、使用和處置的授權(quán)控制方面存在重大缺陷。五洲交通向廣西成源礦冶有限公司以貿(mào)易形式先行支付資金用以收購(gòu)南丹縣南星銻業(yè)公司,有關(guān)款項(xiàng)共計(jì)金 額7.549億元,其中
6.539億元為南星銻業(yè)產(chǎn)權(quán)成交價(jià)款,5,000 萬(wàn)元為履約合同保證金,5,100 萬(wàn)元為南星銻業(yè)用以償還南丹縣財(cái)政局的借款;以預(yù)付產(chǎn)品代加工款形式向廣西堂漢鋅銦股份有限公司提供資金3.47億元。上述事項(xiàng)未履行董事會(huì)、股東大會(huì)審 議程序,未真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行信息披露。
有 效的內(nèi)部控制能夠?yàn)樨?cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整提供合理保證,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為上述重大缺陷使五洲交通內(nèi)部控制失去這一功能。五洲交通管理層已識(shí)別出上述 重大缺陷,并將其包含在企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中。在五洲交通2013年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中,注冊(cè)會(huì)計(jì)師已經(jīng)考慮了上述重大缺陷對(duì)審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范 圍的影響。
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內(nèi)控述職報(bào)告4篇
什么樣的報(bào)告才是有效的呢?在平凡的學(xué)習(xí)工作中,我們經(jīng)常需要使用報(bào)告。寫報(bào)告時(shí)需要根據(jù)目的和重點(diǎn),對(duì)主要問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)寫作,而次要問(wèn)題可以簡(jiǎn)略處理。希望這篇關(guān)于“內(nèi)控述職報(bào)告”的文章能夠給大家?guī)?lái)一些啟發(fā)。以下是本文的參考信息,供大家參考查閱。
內(nèi)控述職報(bào)告【篇1】
尊敬的董事會(huì)各位董事:
我是本公司的獨(dú)立董事,在此向董事會(huì)報(bào)告近期的工作情況。今年以來(lái),我一直積極參與公司的內(nèi)部審計(jì)與控制工作,下面我將就內(nèi)控方面向大家作詳細(xì)匯報(bào)。
1.內(nèi)控制度建設(shè)
公司針對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行了詳盡的規(guī)劃與建設(shè)。公司內(nèi)設(shè)有內(nèi)控部門,具備一定的專業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置,整理出多項(xiàng)內(nèi)部控制制度,明確了職責(zé)和控制程序,為保證公司安全運(yùn)營(yíng)打下了基礎(chǔ)。
2.內(nèi)部審計(jì)與自查
公司內(nèi)控部門在執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)與自查方面,積極主動(dòng),時(shí)效精準(zhǔn),對(duì)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告、人員操作及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)了潛在的制度風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)提出整治建議,得到公司各部門的積極配合,并對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行反饋和整改。
3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范
內(nèi)控部門還開展并完善公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和事件報(bào)告制度,能夠及時(shí)響應(yīng)和處理可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和事件。加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)入侵、異常操作、違規(guī)業(yè)務(wù)等方面的防范,規(guī)范員工行為,防范和預(yù)警內(nèi)部可能存在的業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。
4.加強(qiáng)員工教育和培訓(xùn)
內(nèi)控部門提供內(nèi)控政策規(guī)定及相關(guān)知識(shí)培訓(xùn),通過(guò)企業(yè)內(nèi)部媒體及其它方式,向員工普及公司的內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的知識(shí),提高員工自我保護(hù)意識(shí)和執(zhí)行力,有效保障公司內(nèi)部穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展。
結(jié)語(yǔ):
總之,公司對(duì)于內(nèi)部控制的完善與落實(shí),本著嚴(yán)謹(jǐn)、精細(xì)、有效的原則,不斷提高公司內(nèi)部管理,全力推進(jìn)治理體系現(xiàn)代化,保證公司資產(chǎn)安全,維護(hù)了公司的健康發(fā)展。今后,內(nèi)控部門將繼續(xù)優(yōu)化工作方法與措施,全力打造高效、精細(xì)、優(yōu)質(zhì)的內(nèi)控體系,為公司的發(fā)展保駕護(hù)航,帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)價(jià)值。謝謝大家!
內(nèi)控述職報(bào)告【篇2】
20xx年所院內(nèi)部審計(jì)在黨委、紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下,認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》及《xx內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。緊緊圍繞所院核心任務(wù),充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能,為所院領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。通過(guò)開展審計(jì)工作,為所院節(jié)約了大量資金,促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)?,F(xiàn)將一年來(lái)的工作情況總結(jié)如下:
一、內(nèi)部審計(jì)體系建設(shè)
20xx年所院努力健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員x名,加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。內(nèi)部審計(jì)部門制定了《基礎(chǔ)所內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,明確了內(nèi)部審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限,使審計(jì)的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)部門結(jié)合目前審計(jì)參與監(jiān)督的工作,逐步健全完善各項(xiàng)監(jiān)督工作程序及實(shí)施辦法,使審計(jì)工作進(jìn)一步制度化、程序化和合規(guī)化。
二、審計(jì)工作開展情況
按照審計(jì)署提出的“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則,穩(wěn)步推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作深入的開展。
(一)基建修繕工程審計(jì)
隨著所院基建修繕工程項(xiàng)目資金的投入增加,內(nèi)部審計(jì)部門以所院利益為出發(fā)點(diǎn),緊抓工程項(xiàng)目審計(jì)。20xx年共送審基建修繕工程項(xiàng)目x項(xiàng),送審金額約x萬(wàn)元,其中x項(xiàng)工程已審計(jì)完畢,審減金額x萬(wàn)元,另x項(xiàng)工程正在審計(jì)中。在審計(jì)過(guò)程中,內(nèi)部審計(jì)部門克服了人員少,任務(wù)重,審計(jì)事項(xiàng)難度大等困難,確保審計(jì)工作順利完成。
(二)工程造價(jià)審核中介機(jī)構(gòu)的招標(biāo)工作
按照所院黨政聯(lián)席會(huì)議精神,為加強(qiáng)基建修繕工程審計(jì),內(nèi)部審計(jì)部門組織了基建修繕工程審計(jì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)選聘的招標(biāo)工作。包括制定招標(biāo)文件、發(fā)送投標(biāo)邀請(qǐng)書、聘請(qǐng)?jiān)簝?nèi)外審計(jì)專家組成評(píng)標(biāo)委員會(huì),共同評(píng)標(biāo),最終依據(jù)評(píng)標(biāo)結(jié)果確定x名中標(biāo)候選人,為所院工程審計(jì)提供良好的服務(wù)。
(三)開展決算審計(jì)。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)決算情況進(jìn)行審計(jì),進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)決算的編制和管理工作。
(四)開展預(yù)算執(zhí)行情況自查。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況自查,進(jìn)一步制定和完善相關(guān)管理辦法,努力提高財(cái)務(wù)管理水平。
(五)開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和財(cái)務(wù)檢查工作。通過(guò)開展財(cái)務(wù)檢查深刻認(rèn)識(shí)到:該項(xiàng)工作是整頓經(jīng)濟(jì)秩序、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的迫切需要,是完善內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制、預(yù)防腐朽的有力措施。
(六)科研工作是所院發(fā)展至關(guān)重要的工作,為加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的管理,20xx年開展科研經(jīng)費(fèi)審簽x項(xiàng),開展科研專項(xiàng)資金審計(jì)x項(xiàng),送審金額約x萬(wàn)元,促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
三、參與各項(xiàng)監(jiān)督工作
為強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,一年來(lái)內(nèi)部審計(jì)部門組織召開基建修繕工程審計(jì)溝通會(huì)議、組織補(bǔ)充審計(jì)所需資料、參與監(jiān)督基建修繕工程和儀器設(shè)備招投標(biāo)及選評(píng)標(biāo)專家、驗(yàn)收、競(jìng)爭(zhēng)性談判工作x余次,充分發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)職能,維護(hù)了所院的經(jīng)濟(jì)利益。
四、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
為進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),積極參加內(nèi)審協(xié)會(huì)、衛(wèi)生部、醫(yī)科院組織的內(nèi)部審計(jì)學(xué)習(xí),與參會(huì)單位相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。使所院內(nèi)審人員都真正成為"思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作能手。
為了所院基建修繕工程專項(xiàng)治理工作順利開展,內(nèi)部審計(jì)部門邀請(qǐng)為所院提供工程造價(jià)審核服務(wù)的中介審計(jì)機(jī)構(gòu),結(jié)合所院工程審計(jì)實(shí)際情況,從科學(xué)化、制度化、規(guī)范化的角度,做了一個(gè)“工程審計(jì)專題報(bào)告”。另外,配合財(cái)務(wù)處組織召開國(guó)有資產(chǎn)管理及財(cái)務(wù)知識(shí)講座。有力的宣傳了財(cái)經(jīng)紀(jì)律及審計(jì)法規(guī),提高廣大職工對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)。
五、20xx年工作計(jì)劃
(一)通過(guò)不同渠道、不同方式繼續(xù)開展審計(jì)工作的宣傳,逐步提高廣大職工對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)。
(二)大力宣傳《審計(jì)法》。《審計(jì)法》是審計(jì)人員有效開展審計(jì)工作的法律武器,因此,宣傳好、學(xué)習(xí)好、貫徹好《審計(jì)法》是審計(jì)工作的“必修課”。
(三)加強(qiáng)審計(jì)內(nèi)部控制制度建設(shè),促進(jìn)依法審計(jì),防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),做到切實(shí)維護(hù)審計(jì)工作的嚴(yán)肅性。
(四)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度,不斷提高政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和行政執(zhí)法水平。
(五)按照“積極探索、提高,穩(wěn)妥推進(jìn),逐步規(guī)范”的原則,有計(jì)劃、有步驟地逐步推行審計(jì)結(jié)果公告制度,增加審計(jì)工作的透明度,擴(kuò)大審計(jì)監(jiān)督的影響力。
(六)獨(dú)立、客觀、公正是審計(jì)工作的靈魂。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)在履行監(jiān)督與服務(wù)職能時(shí),應(yīng)時(shí)刻保持獨(dú)立、客觀、公正的原則,才能確保審計(jì)意見的公允性。
(七)審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件,為所院審計(jì)事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
內(nèi)控述職報(bào)告【篇3】
尊敬的董事會(huì)各位董事、股東代表:
我是某公司的獨(dú)立董事,今天向大家匯報(bào)公司在內(nèi)控方面的情況。
首先,我要感謝公司的管理層,在內(nèi)控方面做出了諸多努力,特別是在過(guò)去一年,在公司發(fā)展過(guò)程中,管理層更加重視內(nèi)控工作,加強(qiáng)了內(nèi)控制度的建設(shè)。
公司建立了完善的內(nèi)控管理體系。公司內(nèi)部控制規(guī)范制度不斷完善,涵蓋了會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)流程、信息披露、合規(guī)管理等多個(gè)方面,形成了系統(tǒng)的管理體系。同時(shí),公司還成立了內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組,推動(dòng)內(nèi)控工作的有序開展。
其次,公司內(nèi)部控制工作得到了有效實(shí)施。公司推動(dòng)內(nèi)控工作,堅(jiān)持強(qiáng)化內(nèi)部控制,提高全員自我約束能力,取得了不少成效。一方面,公司內(nèi)部控制改革工作切實(shí)承擔(dān)了企業(yè)的各項(xiàng)需求,建立了內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)工作制度,建立了所有業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化工作流程,并將這些工作進(jìn)行了實(shí)施;另一方面,公司緊密圍繞常規(guī)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)監(jiān)管、內(nèi)部公示詢問(wèn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)推進(jìn)工作,做到了制度剛性和落實(shí)通暢的有機(jī)融合,同時(shí)也對(duì)內(nèi)部控制抽樣檢查和內(nèi)部控制目標(biāo)完成情況進(jìn)行了監(jiān)督。
最后,公司在內(nèi)控方面發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。在公司的內(nèi)部控制工作實(shí)踐過(guò)程中,我們也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。這些問(wèn)題一方面主要涉及公司內(nèi)部某些業(yè)務(wù)部門的工作制度、業(yè)務(wù)流程、人員崗位分工等問(wèn)題;另一方面,也涉及到了管理、監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范等方面。對(duì)上述問(wèn)題,我們提出以下建議:
一是注重內(nèi)部控制制度建設(shè)。要加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè),進(jìn)一步厘清各項(xiàng)指標(biāo)、規(guī)范流程和標(biāo)準(zhǔn)等要求;同時(shí),也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)基層員工內(nèi)控意識(shí)的培訓(xùn)、宣傳和教育,提高員工的自我約束意識(shí)和合規(guī)知識(shí)。
二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等工作的管理,注重抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。
三是加強(qiáng)內(nèi)部信息披露。要加強(qiáng)內(nèi)部信息披露,準(zhǔn)確提供相關(guān)管理信息,為內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)提供實(shí)際支持。
四是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和整改。應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)基層員工履職是否完全、管理、內(nèi)部控制等各環(huán)節(jié)的監(jiān)督,積極發(fā)揮指導(dǎo)和支持作用,對(duì)存在不合規(guī)的部門進(jìn)行整改。
總之,公司在內(nèi)控方面的情況表現(xiàn)良好,存在的問(wèn)題也已經(jīng)得到有效解決,增強(qiáng)了公司內(nèi)部控制,為實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。未來(lái)公司將繼續(xù)對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行加強(qiáng)和改進(jìn),保證公司健康穩(wěn)定發(fā)展,帶動(dòng)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利推進(jìn)。
謝謝大家!
內(nèi)控述職報(bào)告【篇4】
尊敬的股東們:
我是本公司獨(dú)立董事,我非常榮幸能夠在此向各位股東述職。在這份述職報(bào)告中,我將會(huì)重點(diǎn)闡述公司內(nèi)控的情況,評(píng)估公司現(xiàn)有的內(nèi)控制度,并提出建議以優(yōu)化公司的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。
公司內(nèi)控的情況
公司已經(jīng)建立了完善的內(nèi)控管理體系,并不斷完善和加強(qiáng)其內(nèi)控機(jī)制。公司的內(nèi)控包括:管理層的控制環(huán)境,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,控制活動(dòng),信息和溝通,以及監(jiān)督和反饋。
在控制環(huán)境方面,公司建立了嚴(yán)格的管理制度和核準(zhǔn)流程以確保決策的規(guī)范性與公正性。公司還為員工提供培訓(xùn)和教育,以加深對(duì)內(nèi)部控制機(jī)制的理解和重要性。此外,公司還設(shè)立獨(dú)立審計(jì)委員會(huì)及其內(nèi)部審計(jì)部門,以加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)控體系的監(jiān)督。
在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面,公司建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程,定期評(píng)估和更新風(fēng)險(xiǎn),以保障公司的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。公司特意建立了風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)以確保對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的快速反應(yīng),確保業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)。
在控制活動(dòng)方面,公司設(shè)立了橫向和縱向的管控機(jī)制,并實(shí)施了各項(xiàng)制度,包括財(cái)務(wù)制度,內(nèi)部合規(guī)審計(jì)制度,安全管理制度,以及決策相關(guān)的流程和文件的制度化管理等。公司還加強(qiáng)了對(duì)信息技術(shù)的安全管理,以避免信息泄漏和網(wǎng)絡(luò)攻擊等安全問(wèn)題。
在信息和溝通方面,公司加強(qiáng)了對(duì)內(nèi)部數(shù)據(jù)的管理,包括財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、以及員工數(shù)據(jù)等。公司加強(qiáng)了對(duì)外透明度的管理,并及時(shí)向股東公布有關(guān)重要事項(xiàng),并對(duì)各類媒體和社交網(wǎng)站進(jìn)行積極管理。
在監(jiān)督和反饋方面,公司設(shè)立了審計(jì)委員會(huì),專門負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)控的落地情況。公司內(nèi)部設(shè)置了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)監(jiān)察部門,及時(shí)對(duì)內(nèi)控進(jìn)行跟蹤、監(jiān)測(cè)和反饋。
內(nèi)控的評(píng)估
經(jīng)過(guò)調(diào)查、審核和評(píng)估整個(gè)內(nèi)控體系,我認(rèn)為公司的內(nèi)控體系比較完善,但仍存在一些問(wèn)題。
首先,公司的內(nèi)控頂層設(shè)計(jì)還需要加強(qiáng)相關(guān)部門之間的通力合作和協(xié)作,以提高內(nèi)控的效力。
其次,公司仍需要進(jìn)一步完善制度化管理和審核制度,以確保各項(xiàng)決策的合規(guī)性和規(guī)范性。同時(shí),需要對(duì)內(nèi)部審計(jì)流程進(jìn)行優(yōu)化,使其更加專業(yè)化、科學(xué)化。
最后,公司需要進(jìn)一步推進(jìn)信息化建設(shè),建立更加嚴(yán)格的信息安全保障體系,以防止數(shù)據(jù)泄漏和網(wǎng)絡(luò)攻擊等意外。
對(duì)于以上問(wèn)題,我提出以下優(yōu)化建議,以提高公司的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量和效率。
內(nèi)控的優(yōu)化建議
1. 優(yōu)化內(nèi)控頂層設(shè)計(jì)。
加強(qiáng)不同部門之間的協(xié)作和溝通,強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí),建立更加清晰的內(nèi)部決策流程和制度化管理。
2. 優(yōu)化制度化管理和審計(jì)流程。
加強(qiáng)對(duì)決策制度的執(zhí)行和合規(guī)性的審核,制定詳細(xì)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和審計(jì)方法,并落實(shí)各項(xiàng)制度化管理措施。
3. 推進(jìn)信息化建設(shè)。
加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部信息安全的保障,探索并應(yīng)用最新的信息技術(shù),以提高內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量和效率。
結(jié)論
總的來(lái)說(shuō),公司的內(nèi)控機(jī)制比較完善,但仍有需要優(yōu)化和提升的地方。我相信,公司將按照我的建議和其他獨(dú)立董事的意見進(jìn)行改進(jìn),將內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)管理推向新的高度。我也希望股東們能夠繼續(xù)支持公司的發(fā)展,共創(chuàng)未來(lái)共贏!
內(nèi)控述職報(bào)告7篇
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內(nèi)控述職報(bào)告 篇1
為全面提升全行內(nèi)控管理水平,強(qiáng)化全員內(nèi)控意識(shí),郵儲(chǔ)銀行鉛山縣支行按照省市分公司、省市分行有關(guān)“內(nèi)控建設(shè)年”活動(dòng)方案要求,及時(shí)成立“內(nèi)控建設(shè)年”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組,組織全行員工于日前在支行二樓大會(huì)議室召開“內(nèi)控建設(shè)年”活動(dòng)啟動(dòng)會(huì)議暨20xx年“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)部署。
會(huì)議由縣支行行長(zhǎng)主持,分三個(gè)流程進(jìn)行。首先由負(fù)責(zé)“內(nèi)控建設(shè)年”活動(dòng)的牽頭部門傳達(dá)上級(jí)行指導(dǎo)思想,即通過(guò)20xx年至20xx年在轄內(nèi)開展以“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”、“內(nèi)控優(yōu)化年”和“內(nèi)控提升年”為主題的內(nèi)控建設(shè)活動(dòng),有效梳理制度和流程,健全郵銀內(nèi)控管理體系和長(zhǎng)效機(jī)制。然后由分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)全體職工宣讀了20xx年“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)實(shí)施方案,著重強(qiáng)調(diào)“三個(gè)對(duì)標(biāo),一項(xiàng)考試”,即與上市規(guī)范對(duì)標(biāo)、與監(jiān)管要求對(duì)標(biāo)、與內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)標(biāo)和全員內(nèi)控知識(shí)考試。最后,由該支行“一把手”做了全面、詳細(xì)的活動(dòng)動(dòng)員總結(jié)發(fā)言,發(fā)言指出,要高度貫徹上級(jí)行活動(dòng)指導(dǎo)精神,重視內(nèi)控合規(guī)工作,強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè),鞏固過(guò)去三年開展的“合規(guī)大討論”、“合規(guī)大行動(dòng)”和“合規(guī)回頭看”活動(dòng)成果,牢牢結(jié)合“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”回頭看活動(dòng)、“十條嚴(yán)禁”等合規(guī)思想,看好自家門、做好自身事。
會(huì)后,該支行按照上級(jí)活動(dòng)安排,積極組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)總行下發(fā)的《內(nèi)控達(dá)標(biāo)年學(xué)習(xí)手冊(cè)》,用心撰寫學(xué)習(xí)體會(huì),并要求10月20日之前完成不少于3次的集中學(xué)習(xí)討論。啟動(dòng)會(huì)議讓員工知曉活動(dòng)內(nèi)容及活動(dòng)目標(biāo),從思想意識(shí)上杜絕“屢查屢犯”、“抱存僥幸心”,較好地取得了會(huì)議預(yù)期效果,為接下來(lái)的活動(dòng)順利展開奠定下扎實(shí)的基礎(chǔ)。
內(nèi)控述職報(bào)告 篇2
為深入查找全行在內(nèi)控管理上存在的差距,全面梳理和整改在內(nèi)控管理上存在的問(wèn)題,按照上級(jí)單位要求,宜春郵政金融在全市范圍內(nèi)全面啟動(dòng)了20xx年“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)工作。
10月9日,郵儲(chǔ)銀行宜春市分行組織召開“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)啟動(dòng)電視電話動(dòng)員會(huì),會(huì)議就20xx年“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)工作實(shí)施方案進(jìn)行了詳細(xì)解讀,該市分行行長(zhǎng)在會(huì)上做了動(dòng)員講話。要求大家首先要認(rèn)清當(dāng)前面臨的嚴(yán)峻形勢(shì),加強(qiáng)內(nèi)控治理既是監(jiān)管單位的要求,也是企業(yè)自身發(fā)展前進(jìn)的保障,必須通過(guò)此次活動(dòng)深入查找全行在內(nèi)控管理上存在的差距,全面梳理和整改在內(nèi)控管理上存在的問(wèn)題,健全內(nèi)部控制體系,完善內(nèi)控管理機(jī)制。其次充分認(rèn)識(shí)“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”工作的重要意義,各單位要高度重視內(nèi)控建設(shè)活動(dòng),要將活動(dòng)的各項(xiàng)具體工作與日常經(jīng)營(yíng)管理有機(jī)結(jié)合,理性分析當(dāng)前存在的不足和困難,尋找解決方法策略,將內(nèi)控建設(shè)作為一項(xiàng)重大戰(zhàn)略常抓不懈。各級(jí)“一把手”要充分動(dòng)員,率先垂范,對(duì)機(jī)構(gòu)活動(dòng)開展情況進(jìn)行全程督導(dǎo),提供支持保障,要積極調(diào)動(dòng)全體員工的積極性,確?;顒?dòng)扎實(shí)開展。最后全力以赴落實(shí)好“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”各項(xiàng)工作,高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心部署,郵銀通力協(xié)作,保持步調(diào)的一致性和標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性,合力推進(jìn),確保活動(dòng)取得實(shí)效。
內(nèi)控述職報(bào)告 篇3
近日,中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行召開“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)電視電話會(huì)議,決定用3年的時(shí)間,在全國(guó)郵政金融板塊范圍內(nèi)開展“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”“內(nèi)控優(yōu)化年”和“內(nèi)控提升年”內(nèi)控建設(shè)活動(dòng)。這是郵儲(chǔ)銀行繼20xx年“合規(guī)大討論”、20xx年“合規(guī)大行動(dòng)”、20xx年“合規(guī)回頭看”活動(dòng)取得良好效果后,為進(jìn)一步提高全行內(nèi)控合規(guī)管理水平采取的重大舉措。集團(tuán)公司副總經(jīng)理、郵儲(chǔ)銀行行長(zhǎng)呂家進(jìn)出席會(huì)議并講話。
呂家進(jìn)充分肯定了過(guò)去三年全行合規(guī)管理工作取得的重要成績(jī),指出內(nèi)控建設(shè)活動(dòng)是合規(guī)活動(dòng)的延續(xù)和發(fā)展,要提高認(rèn)識(shí),高度重視,將“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)作為當(dāng)前一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓,確?;顒?dòng)有效貫徹和全面落地;要全員參與,合力推動(dòng),每個(gè)單位、每位員工都要積極投身其中,對(duì)照活動(dòng)具體要求,認(rèn)真學(xué)習(xí)、對(duì)標(biāo);要借鑒經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)學(xué)習(xí),吸收專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的先進(jìn)理念和專業(yè)經(jīng)驗(yàn),使郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)控體系建設(shè)有一個(gè)高的起點(diǎn);要循序漸進(jìn),注重實(shí)效,通過(guò)3年時(shí)間的積累和沉淀,使全行內(nèi)控工作實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍。呂家進(jìn)強(qiáng)調(diào),在內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中也要注重發(fā)展,內(nèi)控建設(shè)和發(fā)展如同“鳥之兩翼”“車之兩輪”,需要統(tǒng)籌兼顧,協(xié)調(diào)共進(jìn)。
內(nèi)控述職報(bào)告 篇4
內(nèi)控合規(guī)是銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求,是每一個(gè)員工必須履行的職責(zé),同時(shí)也是保障我們自己切身利益的有力武器。做為進(jìn)行兩年多的柜員,我深刻體會(huì)到合規(guī)意義的重大。進(jìn)一步認(rèn)清了崗位職責(zé)、凈化了思想、提高了業(yè)務(wù)能力。從而結(jié)合我平時(shí)在工作中的實(shí)際情況,對(duì)職業(yè)道德誠(chéng)信,合規(guī)操作意識(shí)和臨督防范意識(shí)有了更深一層的學(xué)習(xí)心得??偨Y(jié)如下:
(1)加強(qiáng)合規(guī)文化學(xué)習(xí),落實(shí)合規(guī)制度。形勢(shì)的發(fā)展要求我們不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規(guī)等各方面的知識(shí),不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu),努力提高綜合素質(zhì),更好地適應(yīng)全行業(yè)務(wù)提速發(fā)展的需要。按照“一崗雙責(zé)”的要求,認(rèn)真履行崗位職責(zé),不斷提高自身的綜合素質(zhì),增強(qiáng)明辯事非和拒腐防變的能力,做到在大是大非面前立場(chǎng)堅(jiān)定、頭腦清醒。而內(nèi)控合規(guī)的規(guī)章制度是基礎(chǔ)框架,是我們柜員進(jìn)行合規(guī)操作的前提,是我們金融幾十年經(jīng)營(yíng)教訓(xùn)的精華。貫徹落實(shí)內(nèi)控合規(guī)制度執(zhí)行是提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要,能為銀行創(chuàng)造價(jià)值,而且有效的合規(guī)經(jīng)營(yíng)能將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)消除于無(wú)形。
(2)提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)象環(huán)生防范意識(shí)。銀行的發(fā)展要以合法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)為前提,遏制違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題和防范案件發(fā)生,全面防范風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng),就是從源頭上認(rèn)識(shí)內(nèi)控合規(guī)文化。我們柜面制度雖然健全,但我們的經(jīng)營(yíng)大持續(xù),我們的業(yè)務(wù)在拓展,難免有一些制度不完善,這就要求我們不斷加強(qiáng)自身的積累,資源共享,第一時(shí)間對(duì)新業(yè)務(wù)進(jìn)行了解認(rèn)識(shí)。做為一線的把關(guān)柜員更需要增強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)意識(shí),狠抓基礎(chǔ)內(nèi)控管理,促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),利用金融系統(tǒng)身邊發(fā)生的案例進(jìn)行現(xiàn)身說(shuō)法,始終保持清醒頭腦,自覺抵制各種腐朽思想的侵蝕。
(3)強(qiáng)化柜面風(fēng)險(xiǎn)象環(huán)生管理工作,深入開展內(nèi)控合規(guī)教育,提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)的'教育。認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù),從思想、經(jīng)營(yíng)理念,全面風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)道德和行為習(xí)慣上培育良好風(fēng)險(xiǎn)的控制,形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理從有責(zé)的內(nèi)控氛圍。牢記“銀行十大違規(guī)”,認(rèn)真開展規(guī)范化服務(wù),對(duì)一些細(xì)節(jié)問(wèn)題、難點(diǎn)問(wèn)題要進(jìn)行專項(xiàng)學(xué)習(xí)。對(duì)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和柜臺(tái)服務(wù)形勢(shì),認(rèn)真總結(jié)和細(xì)分客戶群體和業(yè)務(wù)需要,整合有限資源,對(duì)存在較大矛盾和服務(wù)困難的服務(wù)焦點(diǎn)要集思廣益,打開思路,不斷創(chuàng)新服務(wù)方式,以最大的限度滿足客戶需要,提升企業(yè)合規(guī)文化精華。
(4)讓每個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中真正營(yíng)造“依法合規(guī),開拓創(chuàng)新”的良好氛圍,促使我們?cè)陂_展經(jīng)營(yíng)管理工作時(shí)能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念,不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。合規(guī)操作并非一日之功,堅(jiān)持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù),把習(xí)慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)中,讓合規(guī)的習(xí)慣動(dòng)作成為習(xí)慣的合規(guī)操作。在工作中善于及時(shí)提出對(duì)異常業(yè)務(wù)處理的疑問(wèn),對(duì)自己經(jīng)手的復(fù)核和授權(quán)業(yè)務(wù)警惕性負(fù)責(zé)并追問(wèn)到底。堅(jiān)持規(guī)范流程,流程制是解決合規(guī)經(jīng)營(yíng)、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的最有效方法。
而我今后日常的工作中力爭(zhēng)“抓整改、強(qiáng)內(nèi)控、零違規(guī)”,自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵(lì)”的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己,并做到遵紀(jì)守法,嚴(yán)以律己,盡職盡責(zé),恪守職業(yè)道德,爭(zhēng)做遵規(guī)守紀(jì)的xx,為實(shí)現(xiàn)xx持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、快速發(fā)展的既定目標(biāo)貢獻(xiàn)力量。
內(nèi)控述職報(bào)告 篇5
為進(jìn)一步提升內(nèi)控達(dá)標(biāo)年活動(dòng)成效,郵儲(chǔ)銀行莆田市分行結(jié)合實(shí)際,制定了既全面貫徹上級(jí)行總體要求和規(guī)定動(dòng)作,又融合本行自身特色的活動(dòng)方案,重點(diǎn)突出“條線共建”和“雙線推進(jìn)”。
營(yíng)業(yè)主管是前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)把控的第一關(guān)口,直接關(guān)系到全行內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ),履職管理能力至關(guān)重要,該行將結(jié)合“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)于第四季度組織一期派駐支行營(yíng)業(yè)主管履職培訓(xùn)班,通過(guò)集中培訓(xùn)和訓(xùn)后考試,進(jìn)一步明確崗位職責(zé),規(guī)范作業(yè)標(biāo)準(zhǔn),促進(jìn)前臺(tái)操作達(dá)標(biāo)。
據(jù)悉,該行從授信政策、服務(wù)支撐、管理效能、隊(duì)伍能力四個(gè)方面穩(wěn)步提升內(nèi)控管理水平。該行每周編輯一期《莆田分行授信管理微信息》,信息分為“政策下沉、風(fēng)控前移、工作落地、同業(yè)快遞”四個(gè)版塊,內(nèi)容包含授信政策解析建議、成功授信和拒貸案例匯編、同業(yè)新動(dòng)態(tài)等,每月匯總通過(guò)綜合管理平臺(tái)分行頻道的學(xué)習(xí)園地,向全行員工發(fā)布相關(guān)信息,有效增強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和全行的信用風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
此外,該行還緊密結(jié)合廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作,雙線推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)。兩項(xiàng)活動(dòng)齊頭并進(jìn),有效結(jié)合,共同開展宣傳、教育和發(fā)動(dòng)工作,通過(guò)查找問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、自查自評(píng)、修正整改,明確崗位工作職責(zé),規(guī)范運(yùn)行流程,有效防范風(fēng)險(xiǎn),筑牢“前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處理”三道防線,不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平。
該行還制作了《“內(nèi)控達(dá)標(biāo)年”活動(dòng)日程表》,梳理各項(xiàng)活動(dòng)的時(shí)限要求,要求轄內(nèi)各單位嚴(yán)格按照日程安排有序組織活動(dòng)開展。
內(nèi)控述職報(bào)告 篇6
尊敬的各位股東,各位監(jiān)事和各位管理人員:
我是公司的獨(dú)立董事,在過(guò)去的一年里,我認(rèn)真履行了我的職責(zé),對(duì)公司進(jìn)行了監(jiān)督和評(píng)估。本著對(duì)公司的負(fù)責(zé)和對(duì)股東的尊重,我向各位股東報(bào)告公司的內(nèi)控狀況。
內(nèi)控是公司管理的基礎(chǔ)和核心,是保障公司健康發(fā)展的重要手段。在審查公司內(nèi)控制度的過(guò)程中,我認(rèn)為公司的內(nèi)控制度較為完善,但仍需加強(qiáng)完善。下面,我將從公司的內(nèi)控結(jié)構(gòu)、內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控措施和內(nèi)部審計(jì)等方面進(jìn)行說(shuō)明。
一、內(nèi)控結(jié)構(gòu)
公司的內(nèi)控結(jié)構(gòu)是指公司內(nèi)部對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的組織架構(gòu)和職責(zé)分配。在公司內(nèi)控結(jié)構(gòu)中,董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層應(yīng)承擔(dān)不同的監(jiān)督職責(zé)和管理職責(zé)。例如,公司的董事會(huì)應(yīng)該負(fù)責(zé)審批重大事項(xiàng),并制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃;監(jiān)事會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督;管理層應(yīng)負(fù)責(zé)實(shí)施公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和實(shí)施內(nèi)控制度。
在公司的內(nèi)控結(jié)構(gòu)中,董事、監(jiān)事與管理層之間應(yīng)保持相互獨(dú)立,相互監(jiān)督的關(guān)系。不過(guò),在本次的審查中,我發(fā)現(xiàn)公司一些高管和董事之間的利益交織,存在未能獨(dú)立、客觀履行職責(zé)的情況,有必要嚴(yán)格規(guī)范公司內(nèi)部的關(guān)系。
二、內(nèi)控環(huán)境
內(nèi)控環(huán)境指公司文化和價(jià)值觀的影響,以及公司員工的緊張程度和行為規(guī)范。在這一方面,公司的企業(yè)文化和價(jià)值觀要求員工誠(chéng)實(shí)守信,尊重法律法規(guī)和道德規(guī)范。公司需要建立積極的工作氛圍,鼓勵(lì)員工主動(dòng)參與內(nèi)部控制,加強(qiáng)對(duì)員工的紀(jì)律管理和違規(guī)懲處等措施。
然而,從公司的業(yè)務(wù)操作情況來(lái)看,公司存在一些管理人員對(duì)于內(nèi)部控制的忽視,成員間松散管理和自治現(xiàn)象突出。同時(shí),公司的內(nèi)控培訓(xùn)與普及需加強(qiáng),以增強(qiáng)員工的內(nèi)控理念。
三、內(nèi)控措施
內(nèi)控措施涵蓋了公司內(nèi)部管理制度和控制方法。公司應(yīng)該建立嚴(yán)格的內(nèi)部審批流程,對(duì)員工的權(quán)限進(jìn)行控制,同時(shí)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行嚴(yán)密的控制,防止外部攻擊和泄漏公司機(jī)密。公司還應(yīng)該落實(shí)監(jiān)督機(jī)制,依法合規(guī)運(yùn)營(yíng),確保自身的聲譽(yù)和經(jīng)濟(jì)安全。
在內(nèi)控措施中,我認(rèn)為公司在數(shù)據(jù)安全和信息保護(hù)方面需要加強(qiáng)控制。此外,公司需要建立更嚴(yán)格的采購(gòu)流程,并建立合理的評(píng)估制度,以控制成本和降低風(fēng)險(xiǎn)。
四、內(nèi)部審計(jì)
內(nèi)部審計(jì)是公司進(jìn)行自我監(jiān)控和自我評(píng)估的重要手段。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)需要獨(dú)立承擔(dān)內(nèi)部審計(jì),并向董事會(huì)等管理人員提供真實(shí)可靠的審計(jì)報(bào)告。公司應(yīng)該落實(shí)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的跟蹤與審查,對(duì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。
在內(nèi)部審計(jì)中,我建議公司加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化管理,完善內(nèi)部審計(jì)制度,并對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)和提高。
總之,公司的內(nèi)控管理是公司運(yùn)營(yíng)的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。公司需要完善內(nèi)控結(jié)構(gòu),優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境,完善內(nèi)控措施和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。同時(shí),公司需要落實(shí)監(jiān)督和管理職責(zé),以加強(qiáng)內(nèi)部控制。最后,我希望公司能夠認(rèn)真聽取我的意見和建議,加強(qiáng)內(nèi)部控制工作,提高公司運(yùn)營(yíng)效率和競(jìng)爭(zhēng)力。
內(nèi)控述職報(bào)告 篇7
尊敬的股東先生/女士:
我是您公司的獨(dú)立董事,在過(guò)去一年中,我一直在履行我的職責(zé)并密切關(guān)注公司的運(yùn)營(yíng)和管理。在此,我將向大家匯報(bào)公司的內(nèi)控情況。
首先,我要感謝公司的管理層和員工們?cè)谶^(guò)去一年里的付出和努力。公司的內(nèi)控制度一直處于一個(gè)不斷完善的過(guò)程中,我們秉承著誠(chéng)實(shí)守信、質(zhì)量?jī)?yōu)先、持續(xù)改進(jìn)、遵法合規(guī)的理念,加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控制度的監(jiān)督,進(jìn)一步提高了公司的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
其次,針對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各種威脅,我們化解風(fēng)險(xiǎn)的能力在不斷提高。我們積極的對(duì)內(nèi)部管理和流程進(jìn)行全面審查和分析,以確保企業(yè)內(nèi)部存在的各種問(wèn)題都被有效處置和化解。在這個(gè)過(guò)程中,我們注重增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),定期開展內(nèi)部培訓(xùn)和知識(shí)普及,幫助員工更好地理解相關(guān)的法律法規(guī)和公司內(nèi)控制度,并提高了風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和應(yīng)對(duì)能力。
第三,在財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和透明性方面,我們也進(jìn)行了加強(qiáng)和完善,保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性,防范公司內(nèi)部的瞞報(bào)、漏報(bào)等違規(guī)行為。我們采用了嚴(yán)格的審計(jì)程序,定期開展審計(jì)活動(dòng),確保公司的財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性。同時(shí),我們還要求公司實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的公開透明,防止不正當(dāng)手段干擾股東對(duì)公司的了解,確保公司的治理結(jié)構(gòu)得到更加完善和健全的監(jiān)督。
最后,我要向所有投資者保證,作為獨(dú)立董事,我將一如既往地嚴(yán)守職責(zé)、勤勉盡責(zé),繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部控制的監(jiān)督和指導(dǎo),確保公司運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性和透明性,并保證公司的所有決策、運(yùn)營(yíng)和管理都符合法律、法規(guī)和道德等所有相關(guān)規(guī)范。同時(shí),我也將與公司的管理層和其他董事一起,共同應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn),共同推進(jìn)公司的持續(xù)發(fā)展。
此致
敬禮!
獨(dú)立董事
XXX
20XX年XX月XX日
內(nèi)控自查報(bào)告優(yōu)選
在我們的日常工作中,報(bào)告是最常見的辦公文體,日常的工作中。報(bào)告使用的次數(shù)愈發(fā)增長(zhǎng),你有沒有在收集報(bào)告范文?您是否好奇“內(nèi)控自查報(bào)告”的故事 接下來(lái)請(qǐng)閱讀,希望本文能夠?qū)δ峁┮恍﹨⒖純r(jià)值!
內(nèi)控自查報(bào)告【篇1】
根據(jù)省行開展“人人遵章、全行整改”的主題教育活動(dòng)的精神,在分行相關(guān)部門的宣傳、組織和動(dòng)員下,我認(rèn)真、深入地參加了這次全行開展的“遵章、整改”學(xué)習(xí)活動(dòng)。通過(guò)這次主題教育活動(dòng),進(jìn)一步提高了我的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),強(qiáng)化了合規(guī)操作的觀念,并且明晰了崗位的責(zé)任以及這次主題教育活動(dòng)的意義和重要性。
本人認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于在全行開展依法合規(guī)專題教育活動(dòng)和落實(shí)省行案件防范工作整改方案的通知》文件,通過(guò)學(xué)習(xí)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)對(duì)我行經(jīng)營(yíng)管理的重要性和緊迫性,深刻認(rèn)識(shí)到違規(guī)經(jīng)營(yíng),案件高發(fā)的危害性。南海“光華”案件,順德支行賬外經(jīng)營(yíng)案件和省行去年通報(bào)的案件再一次向我們敲響警鐘,今年分行對(duì)案情的通報(bào),使我更加認(rèn)析到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)。作為一名管理人員,我深知依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則,也是堅(jiān)持正確的經(jīng)營(yíng)方向的保證,更是金融企自我發(fā)展自我保護(hù)及防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。因此,在經(jīng)營(yíng)管理工作中,必須做好以下幾項(xiàng)工作,才能確保我處各項(xiàng)工作健康快速發(fā)展。
加強(qiáng)員工的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí),加強(qiáng)思想教育,這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強(qiáng)對(duì)銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)防范教育,使大家都認(rèn)識(shí)到社會(huì)的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性,認(rèn)識(shí)到銀行本身就是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),必須把風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。每天從自己的崗位做起,自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度,自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為,要根除以信任代替管理,以習(xí)慣代替制度,以情面代替紀(jì)律,珍惜自己的職業(yè)生涯,視制度如生命,糾違章如排雷,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí),提高規(guī)范操作,從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來(lái)看,“十個(gè)案件九違章”有章不循,違規(guī)操作,檢查不細(xì),監(jiān)督不力,實(shí)屬重要根源,無(wú)數(shù)案件、事故、教訓(xùn),都反應(yīng)出內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善,才導(dǎo)致一些人有機(jī)會(huì)鉆空子,從而給國(guó)家資金造成損失。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn),不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度,并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件,要認(rèn)真扎實(shí)地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定,促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善,努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù),在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí),加強(qiáng)規(guī)范管理,以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。
20xx年,作為銀行人員的我在黨組的領(lǐng)導(dǎo)下,在金管、計(jì)統(tǒng)、農(nóng)金等監(jiān)管專業(yè)同志們的大力支持下,協(xié)助行長(zhǎng)較好地完成了所承擔(dān)的工作任務(wù),履行了自己在分管金融監(jiān)管綜合崗位的職責(zé)??偨Y(jié)回顧一年工作現(xiàn)作銀行個(gè)人工作總結(jié)如下:
20xx年我繼續(xù)負(fù)責(zé)綜合監(jiān)管的全面工作。為充分調(diào)動(dòng)該股職員的整體工作積極性,實(shí)行規(guī)范化管理,,年初我就安排對(duì)綜合監(jiān)管人員進(jìn)行重新組合,做到崗位到人,責(zé)任分工明確的工作管理體系,經(jīng)常參加綜合監(jiān)管每周定期召開科務(wù)會(huì),安排布置的各崗位工作,及時(shí)溝通情況。通過(guò)上述舉措,20xx年綜合金融監(jiān)管工作又有新起色,內(nèi)控管理機(jī)制進(jìn)一步完善,較好地解決了人員不穩(wěn)定的問(wèn)題。另外,我與監(jiān)管股負(fù)責(zé)人按《金融監(jiān)管責(zé)任制》和行內(nèi)制定的《量化細(xì)化實(shí)施細(xì)責(zé)》,把每一個(gè)被監(jiān)管專業(yè)、每一項(xiàng)監(jiān)管責(zé)任真正分解落實(shí)到人。按時(shí)完成了監(jiān)管責(zé)任的分解落實(shí)工作,從而明確了監(jiān)管人員的具體分工和職責(zé)。做到了:人員落實(shí)、制度落實(shí)、責(zé)責(zé)落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、檢查落實(shí)。認(rèn)真按季進(jìn)行考核,將每個(gè)人員崗位責(zé)任與目標(biāo)化管理結(jié)合,充分發(fā)揮了金融監(jiān)管各崗位人員的職能作用。
1、組織監(jiān)管人員認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策規(guī)定和監(jiān)管實(shí)務(wù)技能,不斷提高綜合素質(zhì)
今年以來(lái),我們監(jiān)管部門定期和不定期組織人員開展了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和實(shí)際檢查技能的培訓(xùn),積極樹立新的監(jiān)管理念,將各項(xiàng)政策規(guī)定和實(shí)務(wù)操作的要點(diǎn)融入在具體的工作中,從20xx年起,我行銀行業(yè)監(jiān)管人員的培訓(xùn)重點(diǎn)從行政監(jiān)管轉(zhuǎn)向?qū)︺y行業(yè)機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)分析和預(yù)警上,監(jiān)管人員必須作到對(duì)政策規(guī)定熟、實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)檢查技能高、非現(xiàn)場(chǎng)分析到位,圍繞上述三個(gè)方面,我行監(jiān)管人員在參加中心支行培訓(xùn)的同時(shí),督促監(jiān)管人員自學(xué)有關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)知識(shí),在一定的時(shí)期內(nèi)迅速提高監(jiān)管人員的綜合素質(zhì),以適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真貫徹和落實(shí)銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)會(huì)精神,加快監(jiān)管電子化的步伐
按照20xx年10月銀行業(yè)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)的要求,認(rèn)真組織了監(jiān)管人員對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管文檔、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)、金融行政監(jiān)管子系統(tǒng)等應(yīng)用程序進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí),切實(shí)保證了監(jiān)管實(shí)務(wù)操作與計(jì)算機(jī)應(yīng)用的全面落實(shí)。我行監(jiān)管部門從20xx年起嚴(yán)格按照電子化監(jiān)管的要求,認(rèn)真貫徹監(jiān)管電子化和文本化管理相結(jié)合的原則,落實(shí)監(jiān)管實(shí)務(wù)操作在計(jì)算機(jī)中的應(yīng)用,保證了中心支行與我行之間的監(jiān)管信息與實(shí)務(wù)操作的溝通,通過(guò)監(jiān)管電子化的建設(shè),切實(shí)提高了監(jiān)管的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作水平。
3、繼續(xù)嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)行政監(jiān)管、確保監(jiān)管的合規(guī)性
(1)20xx年,對(duì)銀行業(yè)高級(jí)管理人員任職資格審查工作,一是嚴(yán)格執(zhí)行了任職前考試、談話制度,分別對(duì)3名高級(jí)管理人員進(jìn)行了任職前的考試、談話,同時(shí)完成了對(duì)2名高級(jí)管理人員任職資格的審查。二是在20xx年9月組織完成了轄內(nèi)銀行業(yè)高級(jí)管理人員的任職期間的考試及年度考核工作,并將考試及考核結(jié)果裝入銀行業(yè)高級(jí)管理人員檔案存檔。
(2)加強(qiáng)對(duì)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和退出的監(jiān)管,在積極支持銀行機(jī)構(gòu)改革的同時(shí)全年完成了銀行機(jī)構(gòu)退出4家、遷址1家、降格2家。
各家商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)撤并要在積極支持機(jī)構(gòu)改革和調(diào)整的同時(shí),按照機(jī)構(gòu)撤并規(guī)定的要求作好審批工作,保證了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)撤并所申報(bào)的資料完整、審批材料的合規(guī),在一季度對(duì)20xx年機(jī)構(gòu)和人員上報(bào)的材料進(jìn)行一次復(fù)審,凡不符合規(guī)定或要素不全的一律在一季度末之前進(jìn)行了糾正,復(fù)審結(jié)果于20xx年2月20日前上報(bào)到銀行科。
真做好金融機(jī)構(gòu)年檢工作。按照呼盟中心支行的要求,我們?cè)缭?0xx年4月就開展了對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的年檢工作,依照上年年檢各項(xiàng)要求履行了手續(xù),年檢中沒有走過(guò)場(chǎng),現(xiàn)場(chǎng)檢查面達(dá)100%。年檢報(bào)告于6月20日前上報(bào)了銀行科。
內(nèi)控自查報(bào)告【篇2】
(一)充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的重要性
有效的內(nèi)部控制制度是促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的必要條件,加強(qiáng)和健全企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制,已成為壽險(xiǎn)行業(yè)的共識(shí)。目前,世界上許多發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)壽險(xiǎn)公司都已建立了比較科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控體系,國(guó)際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制工作已成為加強(qiáng)內(nèi)部管理的一個(gè)重要手段得到迅速發(fā)展。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的今天,商業(yè)壽險(xiǎn)公司終將成為法律上真正意義的獨(dú)立法人,業(yè)務(wù)上的自主經(jīng)營(yíng),資金需求過(guò)程中的自求平衡,經(jīng)營(yíng)管理中的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)營(yíng)成果上的自負(fù)盈虧等企業(yè)特征將在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中充分體現(xiàn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律所引發(fā)的競(jìng)爭(zhēng)、風(fēng)險(xiǎn)、盈利——三大企業(yè)特征將驅(qū)使商業(yè)壽險(xiǎn)公司在內(nèi)部管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高自我保護(hù)、自我約束和競(jìng)爭(zhēng)能力上下功夫。因此,作為經(jīng)營(yíng)管理中重要手段的內(nèi)部控制,將顯得越來(lái)越重要。
(二)明確內(nèi)部控制與經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)系
經(jīng)營(yíng)管理涵蓋了比內(nèi)部控制更為廣泛的內(nèi)容,是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部。內(nèi)部控制貫穿于商業(yè)壽險(xiǎn)公司整個(gè)業(yè)務(wù)、資金流動(dòng)的全過(guò)程,又與經(jīng)營(yíng)管理融為一體,是經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的一種極其重要的手段或方式。二者既有區(qū)別又有聯(lián)系,主要區(qū)別有兩個(gè)方面:一是內(nèi)部控制是組織決策層對(duì)管理對(duì)象通過(guò)各種方法、手段,為達(dá)到其管理目標(biāo),實(shí)現(xiàn)其預(yù)期效果的制度或過(guò)程,是相對(duì)獨(dú)立的。二是內(nèi)部控制提供合理的保證,為管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)“保駕護(hù)航”,應(yīng)與時(shí)俱進(jìn),有前瞻性。目的是防止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中“亡羊補(bǔ)牢”,并不存在于管理活動(dòng)的各個(gè)部分,許多管理方面的具體決策和一般性活動(dòng)都無(wú)法取代內(nèi)部控制,為此,應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)和管理。不僅把內(nèi)部控制作為一種自律行為始終規(guī)范業(yè)務(wù)行為,更重要的是要充分利用這種科學(xué)機(jī)制,發(fā)揮整體功能,在業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣,不斷體現(xiàn)監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)控制,始終強(qiáng)調(diào)“程序至上、內(nèi)控優(yōu)先”的內(nèi)控工作原則,并把內(nèi)部控制作為經(jīng)營(yíng)管理不可或缺的一部分,常抓不懈,落到實(shí)處,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保障壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健運(yùn)行,從而為確保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康以及實(shí)現(xiàn)自身的良性發(fā)展提供根本保證。
(三)內(nèi)控工作要與時(shí)俱進(jìn)
內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)自我約束、自我調(diào)節(jié)和提高經(jīng)營(yíng)管理水平的重要手段,是不可或缺的重要內(nèi)容。它既是日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的一項(xiàng)不可缺少的內(nèi)容,也是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程,內(nèi)部和外部的環(huán)境是在不斷變化的,各項(xiàng)業(yè)務(wù)也在不斷地創(chuàng)新和發(fā)展,因此,內(nèi)部控制體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應(yīng)的過(guò)程。隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出,現(xiàn)有的內(nèi)控機(jī)制會(huì)被突破,過(guò)去行之有效的方法,現(xiàn)在不一定適用。所以,內(nèi)控機(jī)制既要有宏觀上的戰(zhàn)略體系,又要有微觀上的不斷修正,以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環(huán)過(guò)程。目前更應(yīng)充分重視在深化體制改革、加快業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí),主動(dòng)規(guī)避由于改革和發(fā)展不能一蹴而就而可能形成的內(nèi)部控制滯后的風(fēng)險(xiǎn),及其對(duì)持續(xù)發(fā)展的負(fù)面影響。堅(jiān)持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控先行的原則。凡是各專業(yè)部門新開辦的新興業(yè)務(wù)操作規(guī)程、制度和辦法均要通過(guò)內(nèi)部控制部門審查會(huì)簽后方可印發(fā)執(zhí)行,以確保新業(yè)務(wù)安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展。特別是綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用與電子化水平的不斷提高,業(yè)務(wù)管理部門要及時(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的摸索和探討,從制度上保證消除隱患死角和風(fēng)險(xiǎn)盲區(qū),確保業(yè)務(wù)和制度的更新同步進(jìn)行。
(四)強(qiáng)化對(duì)權(quán)力的約束
在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范重要性日益突出的形勢(shì)下,商業(yè)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制建設(shè),不僅要體現(xiàn)精簡(jiǎn)高效的要求,關(guān)鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)相互制衡的原則落到實(shí)處。在內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上,應(yīng)有效發(fā)揮法人治理結(jié)構(gòu)逐步完善過(guò)程中新的組織體制對(duì)經(jīng)營(yíng)管理成效以及對(duì)各級(jí)管理人員行為進(jìn)行高效監(jiān)督的作用,形成集中管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)、互相制衡的組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力結(jié)構(gòu),為不斷提高經(jīng)營(yíng)效益和防范風(fēng)險(xiǎn)提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。
(五)以人為本,全面提高全員的綜合素質(zhì)
商業(yè)壽險(xiǎn)公司是對(duì)人的能力依賴性極強(qiáng)的行業(yè),它的發(fā)展壯大主要依賴于有較高壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)素質(zhì)的全體員工。因此,在內(nèi)部控制的諸多因素中,人是最具有決定性的因素。一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的高低,正是其全員綜合素質(zhì)的反映。因此,全面提高全員的綜合素質(zhì)乃是當(dāng)務(wù)之急。通過(guò)科學(xué)縝密的管理,為內(nèi)部控制管理人才的健康成長(zhǎng)和忠誠(chéng)服務(wù)創(chuàng)造良好的條件,是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和防范化解風(fēng)險(xiǎn)的牢固基礎(chǔ)。加強(qiáng)各級(jí)班子、職能部門、黨團(tuán)組織、職代會(huì)及群眾性的民主監(jiān)督作用應(yīng)形成制度。建立和完善激勵(lì)機(jī)制,最大限度地調(diào)動(dòng)團(tuán)隊(duì)的工作熱情和創(chuàng)造性干勁是不可松懈的內(nèi)功。所以,內(nèi)部控制建設(shè)必須以人為本,把提高全員的綜合素質(zhì)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)來(lái)抓。
(六)建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系
1.真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)有效,必須建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系。依照法律法規(guī)和國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)建立健全內(nèi)部控制制度和優(yōu)化依法合法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的運(yùn)行秩序,建立和強(qiáng)化統(tǒng)一的內(nèi)部控制監(jiān)管模式,不斷完善內(nèi)部控制權(quán)威體系,對(duì)各級(jí)經(jīng)營(yíng)實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo),統(tǒng)一管理,在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)其業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)的、系統(tǒng)的全面監(jiān)管。
2.加大現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督力度,提高防范和抗拒風(fēng)險(xiǎn)的能力。商業(yè)壽險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序,并在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求,避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性,在接受監(jiān)管部門全方位保險(xiǎn)監(jiān)管的同時(shí),內(nèi)部控制制度的制定必須以各項(xiàng)法律法規(guī)為依據(jù),依照有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性和獨(dú)立性等原則,將所借鑒的國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)細(xì)化為符合現(xiàn)代商業(yè)壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)化、規(guī)范化和國(guó)際化要求的有自己公司特色的規(guī)章制度,形成內(nèi)在的橫向和縱向的相互制約的內(nèi)部控制架構(gòu),確保對(duì)社會(huì)大眾負(fù)責(zé),資產(chǎn)得到充分保護(hù),各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到良性發(fā)展,真正達(dá)到內(nèi)控制約監(jiān)督有效的目的。
3.建立風(fēng)險(xiǎn)控制聯(lián)系會(huì)議制度。建立由稽核、監(jiān)察及相關(guān)專業(yè)檢查人員組成的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)席會(huì)議制度,通過(guò)制定和完善本公司內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施辦法,健全內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制,定期開展內(nèi)控綜合評(píng)價(jià),對(duì)內(nèi)控管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進(jìn)行分析,確定短期內(nèi)內(nèi)控管理的對(duì)象和辦法,從而進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制。
內(nèi)控自查報(bào)告【篇3】
內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動(dòng)自查自糾報(bào)告
根據(jù)《省聯(lián)社辦公室關(guān)于印發(fā)貴州省農(nóng)村信用社深化制度執(zhí)行年活動(dòng)實(shí)施方案的通知》按照《大方縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年活動(dòng)方案的通知》文件精神要求,在信貸領(lǐng)域開展大額不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)全面覆蓋排查、強(qiáng)化拉開執(zhí)行力突查及全面落實(shí)“防范操作風(fēng)險(xiǎn)13條” 意見,結(jié)合本人自身的工作認(rèn)識(shí),對(duì)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行自查報(bào)告如下:
一、對(duì)聯(lián)社文件和培訓(xùn)學(xué)習(xí)情況對(duì)聯(lián)社下發(fā)的文件精神社內(nèi)采取集中學(xué)習(xí)為鋪,自學(xué)為主,從中領(lǐng)會(huì)文件精神指導(dǎo)運(yùn)用到工作中來(lái),真正領(lǐng)會(huì)文件對(duì)工作指導(dǎo)性,引導(dǎo)性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性,對(duì)每一次聯(lián)社開展的學(xué)習(xí)培訓(xùn),本人能認(rèn)真的學(xué)習(xí),提高自身的業(yè)務(wù)要求。結(jié)合自身的悟性努力學(xué)習(xí),在思想上和業(yè)務(wù)上達(dá)到聯(lián)社培訓(xùn)學(xué)習(xí)的要求。使自己真正的在思想上、業(yè)務(wù)上得到真正的“充電”,使之能運(yùn)用到農(nóng)信社改革新形勢(shì)下崗位的需要。
二、對(duì)內(nèi)控制度和崗位制約執(zhí)行情況。1、作為基層一線崗位人員,我們必須時(shí)時(shí)刻刻保持清醒的頭腦,充分認(rèn)識(shí)到自身崗位的重要性——我們農(nóng)信社的基屋一線是一個(gè)很文明的服務(wù)窗口,我們的每一句言行都代表了對(duì)農(nóng)村信用社合規(guī)化和服務(wù)文化的形象,在自身崗們中明確了執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程的重要性,進(jìn)一步認(rèn)識(shí)違反規(guī)章制度和操作規(guī)程的危害性,以提高合規(guī)文化意識(shí)、案件防范意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),充分認(rèn)識(shí)十三條意見核心指導(dǎo)思想。2、嚴(yán)格履行崗位職責(zé),認(rèn)真執(zhí)行各款規(guī)章制度,認(rèn)真準(zhǔn)確、及時(shí)、真實(shí)、完整的辦理每天的各種業(yè)務(wù)。3、認(rèn)真履行內(nèi)控崗位制約制度,辦理業(yè)務(wù)認(rèn)真執(zhí)行雙人臨柜,換人復(fù)核。減少差錯(cuò)的發(fā)生,對(duì)辦理的抵質(zhì)押貸款有價(jià)賬單證進(jìn)行驗(yàn)證,是否存在虛實(shí),并進(jìn)行登記入庫(kù)保管。領(lǐng)取時(shí)是否賬清、實(shí)行憑據(jù)面簽嚴(yán)密手續(xù)。重要空白憑證進(jìn)行了嚴(yán)格的領(lǐng)用手續(xù),定期和會(huì)計(jì)進(jìn)行對(duì)賬、做到賬實(shí)相符。認(rèn)真執(zhí)行雙人進(jìn)庫(kù),雙人管庫(kù)、雙人保管鑰匙,實(shí)行密碼回避制度。4、學(xué)習(xí)落實(shí)“三防一?!惫ぷ?,安全保衛(wèi)應(yīng)急預(yù)案等,日常工作上能夠做各方面防范措施。認(rèn)真落實(shí)縣聯(lián)社關(guān)于安全保衛(wèi)工作的要求,履行好值班守庫(kù)值班,并做好“物防,人防,技防”相結(jié)合,做到真正保護(hù)好信用社財(cái)產(chǎn)安全和自身人生安全。三、檢查落實(shí)情況。聯(lián)社各部門檢查下達(dá)的整改意見書,對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)整改。并向上級(jí)部門報(bào)整改意見落實(shí)報(bào)告。對(duì)存在的問(wèn)題因素進(jìn)行了直接性指導(dǎo)糾正,以達(dá)到上級(jí)部門檢查的要求,使內(nèi)控制度和案件防控得到了有效的遏制和制約。內(nèi)控制度和案件防控執(zhí)行力度得到了加強(qiáng),使之落實(shí)情況達(dá)到了合規(guī)化。
四、本人自查自糾總結(jié)。本人已認(rèn)真學(xué)習(xí)了聯(lián)社內(nèi)控和案防執(zhí)行活動(dòng)方案,結(jié)合自身重條件認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控案防制度。今后,本人還應(yīng)堅(jiān)各方面的學(xué)習(xí),特別是政治理論學(xué)習(xí),讓自己時(shí)刻保持清醒的頭腦,充分認(rèn)識(shí)農(nóng)村信用社和
國(guó)家政策對(duì)農(nóng)村服務(wù)的大局,清醒的的認(rèn)識(shí)到我們要有“以服務(wù)的質(zhì)量立社”服務(wù)思想,進(jìn)一步提高安全防范意識(shí)、合規(guī)文化意識(shí)、案防意識(shí),認(rèn)真學(xué)習(xí)農(nóng)村信用社工作人員違反規(guī)章制度處理實(shí)施細(xì)則,真正把內(nèi)控制度落到實(shí)處,把工作真正的做到“我要合規(guī)”的觀念中去。加強(qiáng)學(xué)習(xí)農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)書籍讀本及文件精神,加大對(duì)法律法規(guī)、服務(wù)禮儀文化、風(fēng)險(xiǎn)文化、合規(guī)文化、企業(yè)文化的學(xué)習(xí),使自己的一切工作都融合在“合規(guī)文化建設(shè)年”和“內(nèi)控案防制度執(zhí)行年活動(dòng)”中去,使自己真正成為現(xiàn)代金融合規(guī)合格的工作者,為我們的農(nóng)村信用社跨越式發(fā)展邁上一個(gè)新臺(tái)階,貢獻(xiàn)出一名信合員工應(yīng)有的微薄之力。
內(nèi)控自查報(bào)告【篇4】
--- 執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制,從而確保各方獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡。
(一)構(gòu)建現(xiàn)代公司治理的組織架構(gòu)。
本行根據(jù)《公司法》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等相關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定,設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì),選舉了獨(dú)立董事、職工監(jiān)事和外部監(jiān)事,聘請(qǐng)了具有豐富的商業(yè)銀行工作經(jīng)驗(yàn)和卓越過(guò)往業(yè)績(jī)的人士擔(dān)任本行的董事長(zhǎng)、行長(zhǎng),選聘了副行長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人、行長(zhǎng)助理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員,建立了以股東大會(huì)為最高決策機(jī)構(gòu),董事會(huì)為主要決策機(jī)構(gòu),監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu),高管層為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的有效治理機(jī)制,建立了獨(dú)立董事和外部監(jiān)事制度,引入了5名獨(dú)立董事、2名外部監(jiān)事和3名職工代表監(jiān)事。本行董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名與薪酬委員會(huì),各專門委員會(huì)的負(fù)責(zé)人均由董事?lián)?,其中?/p>
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2、董事會(huì)
董事會(huì)是本行的決策機(jī)構(gòu),由股東大會(huì)授權(quán)直接經(jīng)營(yíng)管理公司。如何確保董事會(huì)充分發(fā)揮其作用和履行其職責(zé)是公司治理的重要問(wèn)題。董事會(huì)成員15人,其中獨(dú)立董事5名,執(zhí)行董事2名,其中大部分董事是均具有豐富的金融業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和卓越的過(guò)往業(yè)績(jī),而且,還有戰(zhàn)投bbva派出的董事。本行每位董事都知悉其職責(zé),并付出了足夠的時(shí)間和精力來(lái)處理本行的事務(wù)。多元化的董事結(jié)構(gòu),高素質(zhì)的董事隊(duì)伍,有利于董事會(huì)對(duì)重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的正確決策,有利于本行的業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)績(jī)提升。
目前,本行已初步建立了董事會(huì)組織架構(gòu)和決策程序,董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名與薪酬委員會(huì)四個(gè)專業(yè)委員會(huì),專業(yè)委員會(huì)于XX年3月份開始進(jìn)入正式運(yùn)作階段。四個(gè)專門委員會(huì)中,審計(jì)與關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、提名與薪酬委員會(huì)的成員大部分是獨(dú)立
4 --- 法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》為指導(dǎo),遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的內(nèi)部控制原則,進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境,改進(jìn)內(nèi)部控制措施:加大內(nèi)控執(zhí)行的監(jiān)督檢查力度,有力地促進(jìn)了我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康、平穩(wěn)、安全運(yùn)行。
5、風(fēng)險(xiǎn)管理制度
審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理是良好的公司治理的基本要素之一。本行致力于建立獨(dú)立、全面、垂直、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,培育”追求濾掉風(fēng)險(xiǎn)的效益”的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,實(shí)施”優(yōu)質(zhì)行業(yè)、優(yōu)質(zhì)企業(yè)”、”主流市場(chǎng)、主流客戶”的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,主動(dòng)管理各層面、各業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。
6、關(guān)聯(lián)交易
不規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易或關(guān)聯(lián)交易陷阱是妨礙公司治理的痼疾。因此,應(yīng)規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理,有效控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)。本行實(shí)行關(guān)聯(lián)交易回避制度,在章程中
6 --- 制。特別是,我行逐步開始建立資本約束下的激勵(lì)考核機(jī)制,在分支行開始推進(jìn)以”經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)”、”風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益回報(bào)”為基礎(chǔ)的考核機(jī)制,促進(jìn)分支行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中樹立資本、效益和風(fēng)險(xiǎn)綜合平衡的經(jīng)營(yíng)理念,自覺地優(yōu)化和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
8、信息披露管理
本行a+h同步上市后,為規(guī)范信息披露行為,保護(hù)本行、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益,根據(jù)內(nèi)地和香港兩地相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求,本行結(jié)合自身的實(shí)際情況,制定了《中信銀行股份有限公司信息披露管理制度》,明確了有效的內(nèi)部信息報(bào)告、審核及披露流程。
本行明確了信息披露事務(wù)管理的第一責(zé)任人是本行董事長(zhǎng),本行總行各部門以及各分行的負(fù)責(zé)人是本部門及本分行信息報(bào)告第一責(zé)任人。本行指定董事會(huì)秘書為本行信息披露的指定負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和遞交有關(guān)監(jiān)管部門所要求的
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本行上市之初,就非常注重與投資者的溝通與交流,開通了投資者電話專線,在公司網(wǎng)站設(shè)置了”投資者關(guān)系”欄目,認(rèn)真接受各種咨詢,并開始著手建立相關(guān)規(guī)章制度,起草了《中信銀行股份有限公司投資者關(guān)系管理制度》。上市以來(lái)短短的兩個(gè)月內(nèi),本行領(lǐng)導(dǎo)、董秘、董事會(huì)辦公室工作人員已組織、接待了大大小小幾十次境內(nèi)外投資機(jī)構(gòu)、分析師和投資者的來(lái)訪調(diào)研,通過(guò)電話、電子郵件等形式及時(shí)解答問(wèn)題,建立了和境內(nèi)外投資機(jī)構(gòu)的良性互動(dòng),提高了公司的透明度,得到了資本市場(chǎng)的好評(píng)。
(二)規(guī)范運(yùn)作的保證
1、公司章程
公司章程是本行股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及董事會(huì)各專門委員會(huì)、各級(jí)管理人員規(guī)范運(yùn)做的行為準(zhǔn)則和依據(jù)。本行的公司章程是根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上
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三、公司治理中存在的問(wèn)題
中信銀行股份有限公司成立于XX年12月31日,在短短的時(shí)間里,本行公司治理結(jié)構(gòu)的基本框架和原則基本已確立,公司治理走上了規(guī)范化的發(fā)展軌道。但在實(shí)際運(yùn)作中,正如《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》所深刻指出,要真正解決公司治理”形似而神不至”的問(wèn)題,就須清醒地認(rèn)識(shí)到自己的不足,積極學(xué)習(xí)那些較我行更早步入資本市場(chǎng)的同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),取人所長(zhǎng),補(bǔ)己之短,積極探索、完善有效的公司治理。
(一)進(jìn)一步完善董、監(jiān)事會(huì)決策機(jī)制。由于本行董、監(jiān)事會(huì)下設(shè)各專門委員會(huì)成立時(shí)間不長(zhǎng),其議事規(guī)則雖已經(jīng)各專門委員會(huì)審議、修訂,但尚待董事會(huì)審議通過(guò)。此外,董、監(jiān)事會(huì)各專門委員會(huì)的成員都是金融、財(cái)政方面的專家學(xué)者,應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮各專門委員會(huì)的專業(yè)特長(zhǎng),不斷完善董、監(jiān)事會(huì)決策機(jī)制。
12 --- 丹先生
劉崇明女士
2 進(jìn)一步加大基層機(jī)構(gòu)的內(nèi)控執(zhí)行力 XX年內(nèi) 合規(guī)審計(jì)部
3 實(shí)施獨(dú)立董事和外部監(jiān)事津貼制度 XX年12月份之前 人力資源部、
提名與薪酬委員會(huì)
五、有特色的公司治理做法
本行始終致力于構(gòu)建完善的公司治理結(jié)構(gòu),并借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的公司治理經(jīng)驗(yàn),結(jié)合本行的實(shí)際情況,在公司治理的實(shí)際運(yùn)作中,采取了一些行之有效的措施,不斷提升公司治理結(jié)構(gòu)。
(一)內(nèi)部控制制度方面的特色
1、本行樹立了正確的經(jīng)營(yíng)理念,優(yōu)化了內(nèi)控環(huán)境。我行在對(duì)近年實(shí)踐進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上,提出了”追求效益、質(zhì)量、規(guī)模的協(xié)調(diào)發(fā)展,追求過(guò)濾掉風(fēng)險(xiǎn)的利潤(rùn),追求穩(wěn)定增長(zhǎng)的市值,努力走在中外銀行競(jìng)爭(zhēng)的前列”的經(jīng)營(yíng)理念,嚴(yán)格按照國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)、條例的規(guī)定和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求,以《商業(yè)銀行內(nèi)部
14 --- 險(xiǎn)管理。一方面進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系,在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下成立了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)專業(yè)委員會(huì),建立了相應(yīng)的工作制度,并開始履行職責(zé)。另一方面加強(qiáng)信貸政策管理,強(qiáng)化放款中心建設(shè)和貸后管理工作,并進(jìn)一步加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理,不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段,完善貸款管理信息系統(tǒng)、資產(chǎn)負(fù)債系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。
5、加大檢查、整改和處罰力度,狠抓內(nèi)控執(zhí)行。我行通過(guò)大規(guī)模的檢查,狠抓整改率,保證了內(nèi)控的執(zhí)行力度。主要開展了會(huì)計(jì)大檢查(覆蓋面達(dá)100%)、信貸大檢查(覆蓋面達(dá)50%)及安全保衛(wèi)大檢查。通過(guò)連續(xù)的檢查,大量揭示和糾正了會(huì)計(jì)、信貸業(yè)務(wù)操作和安全保衛(wèi)方面的不規(guī)范操作行為,消除了風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(二)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的特色
本行持續(xù)采取以下多種創(chuàng)新性的措施,努力建立起審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理體系:
1999年,本行進(jìn)行了公司貸款流程
16 --- 行行長(zhǎng)、分行行長(zhǎng)僅對(duì)信審會(huì)審批通過(guò)的項(xiàng)目行使否決權(quán);(3)設(shè)立了專職信審委員職位,推行專業(yè)審貸。在授信調(diào)查以及貸后管理中執(zhí)行第一責(zé)任人制度,由客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理對(duì)授信調(diào)查和貸后管理承擔(dān)第一責(zé)任。
XX年以來(lái),本行按照《巴塞爾協(xié)議ii》的要求,與穆迪kmv公司合作開發(fā)了新的公司業(yè)務(wù)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。新的評(píng)級(jí)系統(tǒng)按照客戶類別,設(shè)計(jì)了20個(gè)可獨(dú)立計(jì)量違約概率的打分模型以及一個(gè)通用的違約概率計(jì)量模型,在行業(yè)細(xì)分和違約概率的計(jì)量技術(shù)上居于國(guó)內(nèi)同業(yè)前列。
XX年,(1)本行實(shí)施”優(yōu)質(zhì)行業(yè)、優(yōu)質(zhì)企業(yè)”、”主流市場(chǎng)、主流客戶”戰(zhàn)略,并按行業(yè)、產(chǎn)品和客戶調(diào)整貸款組合結(jié)構(gòu),主動(dòng)管理信貸風(fēng)險(xiǎn);(2)在總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下,本行建立了專門從事信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)專業(yè)委員會(huì),強(qiáng)化對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)、集中管理;并建立了重點(diǎn)行業(yè)專家隊(duì)伍
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六、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
(一)日常信息溝通手段。目前,本行通過(guò)《中信銀行董監(jiān)事通訊》、《中信銀行資本市場(chǎng)動(dòng)態(tài)》等方式及時(shí)向董、監(jiān)事會(huì)報(bào)告相關(guān)日常工作。
(二)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃情況的說(shuō)明
本行已制定對(duì)高管的股票增值權(quán)激勵(lì)方案,可否實(shí)施,目前尚未得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的明確答復(fù)。
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內(nèi)控自查報(bào)告【篇5】
學(xué)校按照忠教計(jì)〔20xx〕34號(hào)文件精神,成立了學(xué)校財(cái)務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組,其中xxx校長(zhǎng)任組長(zhǎng),xx副主任任副組長(zhǎng),xxx、xxx、xxx等為成員,對(duì)學(xué)校20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情況、一免一補(bǔ)工作和學(xué)校財(cái)務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
1、自查小組通過(guò)對(duì)20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算情況和目前截止至2xxx年12月支出情況進(jìn)行了對(duì)比(見統(tǒng)計(jì)表),一致認(rèn)為,學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作,財(cái)務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù),學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的支出上嚴(yán)格堅(jiān)持使用的范圍和方式,對(duì)學(xué)校的培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等日常公用支出加強(qiáng)了管理。
2、學(xué)校沒有在公用經(jīng)費(fèi)中編列教職工津補(bǔ)貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。20xx年,在公用經(jīng)費(fèi)中,學(xué)校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎(jiǎng)金和津補(bǔ)貼,學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費(fèi),來(lái)人來(lái)客一般情況下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同,按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。
1、學(xué)校制定和完善了財(cái)經(jīng)制度,強(qiáng)化了財(cái)務(wù)工作。
學(xué)校的財(cái)務(wù)工作自查中,學(xué)??倓?wù)處完善了原始憑證簽審制度、財(cái)務(wù)稽核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會(huì)計(jì)出納工作崗位責(zé)任制等十項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,并張貼上墻,時(shí)時(shí)提醒;財(cái)務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,編制學(xué)校的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算及財(cái)務(wù)報(bào)表,做到內(nèi)容真實(shí),數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,報(bào)表及時(shí);同時(shí)建立了學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)審制度,做到帳目清楚,帳據(jù)相實(shí);科學(xué)管理學(xué)校財(cái)務(wù)檔案,建立、建全會(huì)計(jì)與出納間的牽制制度,做到日清月結(jié)。
2、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理,規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)的使用程序。
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策,杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級(jí)亂收費(fèi)。本年度,學(xué)校利用公示欄等多種形式,公開收費(fèi)項(xiàng)目、公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格執(zhí)行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費(fèi)政策及標(biāo)準(zhǔn),學(xué)生所有費(fèi)用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算,杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。
在資金使用上,學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定,堅(jiān)持預(yù)算管理,嚴(yán)格使用程序,學(xué)校維修實(shí)行集體研究,上報(bào)教委審批后實(shí)施,發(fā)票的報(bào)銷嚴(yán)格實(shí)行審批制度,堅(jiān)持“一支筆、一本賬”,對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)一律拒付,對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅(jiān)決的抵制。無(wú)“白條入賬”及私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。
我校20xx年春季享受“一免一補(bǔ)”的學(xué)生是395人,免教材計(jì)13825元,補(bǔ)生活費(fèi)人數(shù)是45人,補(bǔ)助金額為5400元;秋季享受“兩免一補(bǔ)”的人數(shù)是400人,免教材14000元,以上??罟灿?jì)支出27825元。我校完全按照縣財(cái)政及教委的精神對(duì)享受“一免一補(bǔ)”的貧困生進(jìn)行全面核實(shí),并在善廣場(chǎng)上、村委及學(xué)校公示無(wú)疑義后,再確定最終享受人員,保證把錢真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中,切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國(guó)家的惠民政策。
中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告(2)
根據(jù)市教育局《關(guān)于對(duì)全市中小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理工作進(jìn)行評(píng)估的通知》〔淄教計(jì)字(20xx)29號(hào)〕和縣教育局《關(guān)于召開全縣中小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理工作會(huì)議的.通知》(高教函發(fā)(20xx)25號(hào))精神,為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭,對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
1,財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況:我校財(cái)務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。
2,財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況:學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間,配有兼職財(cái)務(wù)人員2人,設(shè)立報(bào)賬員崗位,由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬,經(jīng)費(fèi)使用合理,平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí),數(shù)據(jù)真實(shí)。
3,會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分:財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備,且能夠正常使用,實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理;數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,入賬及時(shí);校長(zhǎng)執(zhí)行“一支筆”對(duì)教育局及學(xué)校負(fù)責(zé)。
4,學(xué)校收入管理情況:學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,嚴(yán)格杜絕“小金庫(kù)”及“賬外賬”等違規(guī)行為,書雜費(fèi)收入由教務(wù)處核對(duì)義務(wù)教育及免費(fèi)補(bǔ)助情況,報(bào)賬員按照教導(dǎo)處核對(duì)的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費(fèi)用,收取完畢后全額上繳財(cái)政部門。
5,學(xué)校支出管理情況:學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度,購(gòu)買執(zhí)行先審批后辦理的制度,報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn),各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度,重大事項(xiàng)須通過(guò)全體行政會(huì)通過(guò),嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度。堅(jiān)持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余?!?/p>
6,學(xué)校資產(chǎn)管理情況:學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬,報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn),未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況,安全防護(hù)措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7,學(xué)校收費(fèi)管理情況:嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口,接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督;統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視,通過(guò)自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理,強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
內(nèi)控自查報(bào)告【篇6】
業(yè)務(wù)部門,是要帶領(lǐng)企業(yè)高質(zhì)高效的達(dá)成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),將其價(jià)值最大化。這個(gè)目標(biāo)是企業(yè)的自主性目標(biāo),是自己給自己的壓力。它所實(shí)現(xiàn)的措施都是積極性的措施,是為了實(shí)現(xiàn)要帶領(lǐng)企業(yè)有效率的的達(dá)成企業(yè)的價(jià)值最大化。而內(nèi)控,更多的是外部強(qiáng)加給我們的,它要求我們企業(yè)里的每個(gè)人應(yīng)該使用正確的方法,做該做的事情,而不是不擇手段的用你的智慧和能力去實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。從這個(gè)意義上說(shuō),內(nèi)控的目標(biāo)是強(qiáng)制性的,它的措施是防御性的。
銀行內(nèi)控達(dá)標(biāo)年自查報(bào)告范文一:
根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)提示及開展內(nèi)控檢查工作的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)(20xx)408號(hào))文件精神,我行營(yíng)業(yè)部對(duì)20xx年2月6日至20xx年3月4日期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況、文明服務(wù)及行風(fēng)紀(jì)律等進(jìn)行了全面認(rèn)真的自查,通過(guò)選擇檢查要點(diǎn)、確定檢查方案,以現(xiàn)場(chǎng)查看業(yè)務(wù)操作流程、審核會(huì)計(jì)憑證、查閱各類交接登記簿、調(diào)閱錄像及檢查計(jì)算機(jī)運(yùn)行等方式,分別對(duì)現(xiàn)金區(qū)和非現(xiàn)金區(qū)大額取款的登記審核、會(huì)計(jì)專用核算印章的管理、賬務(wù)核對(duì)管理、重要事項(xiàng)核準(zhǔn)報(bào)備管理、重要空白憑證及密鑰交接登記管理、業(yè)務(wù)操作流程管理進(jìn)行了全面檢查和整改。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
(一)思想道德方面
3、我部門每周一三五晚上營(yíng)業(yè)結(jié)束以及周六的上午都組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和操作技能培訓(xùn),員工都能積極參與,新入職員刻苦練習(xí)、虛心求教、態(tài)度端正。
(二)業(yè)務(wù)管理方面
2、對(duì)業(yè)務(wù)工作中存在的漏洞能做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)制止、報(bào)告和處理;
3、未有辦理業(yè)務(wù)越權(quán)行事的行為,未有柜員、會(huì)計(jì)主管違法違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的情況;
5、本部門按規(guī)定實(shí)行對(duì)重要崗位進(jìn)行輪崗安排。
(三)業(yè)務(wù)操作方面
2、未有偽造、涂改變?cè)鞈{證轉(zhuǎn)移資金和隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證的現(xiàn)象;
3、檢查開戶申請(qǐng)書、預(yù)留銀行印鑒卡片上應(yīng)由客戶填寫或簽字的部分,沒有銀行內(nèi)部員工的簽名;通過(guò)調(diào)閱監(jiān)控錄像資料檢查賬戶的開立、變更和撤銷、密碼變更時(shí),客戶都在場(chǎng),相關(guān)業(yè)務(wù)由客戶發(fā)起。
8、通過(guò)對(duì)對(duì)公業(yè)務(wù)結(jié)算賬戶開戶資料中人行核準(zhǔn)的開戶許可證的檢查,和對(duì)網(wǎng)點(diǎn)《開銷戶登記簿》和人行賬戶管理系統(tǒng)相核對(duì)的結(jié)果,發(fā)現(xiàn)對(duì)公開戶存在2 個(gè)久懸戶且有11戶無(wú)法在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)登記(由于農(nóng)商行更名),現(xiàn)已著手處理。
9、。在審查對(duì)公業(yè)務(wù)過(guò)程中,相關(guān)柜員都能做到辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)執(zhí)行先記借后記貸,先記賬后簽發(fā)回單;受理他行票據(jù)時(shí)都能遵守收妥入賬原則。
10、通過(guò)對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書、單位開戶資料證明文件的檢查,上面都有審核人簽章;單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上有業(yè)務(wù)主管和部門業(yè)務(wù)公章,在檢查網(wǎng)點(diǎn)留存的變更單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書和撤銷單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書上都有業(yè)務(wù)主管審批簽章和部門的業(yè)務(wù)公章。
11、 檢查現(xiàn)場(chǎng)有開戶業(yè)務(wù)時(shí),印押證三分離情況良好;《開戶申請(qǐng)書》都有柜面受理人員、網(wǎng)點(diǎn)審批人員簽章。
12、檢查貸款借據(jù)與相應(yīng)科目分戶賬、定期存款證實(shí)書(及單位定期存單)與相應(yīng)科目分戶賬余額都能相符。
13、辦理同城票據(jù)交換時(shí),我行雖人員緊張,但仍堅(jiān)持實(shí)行經(jīng)辦員、復(fù)核員、交換員三分離制度,相互制約,不兼崗混崗。
14、現(xiàn)金區(qū)每日兩次進(jìn)行碰賬,柜員出入現(xiàn)金區(qū)都需復(fù)核現(xiàn)金,離開柜臺(tái)操作界面鎖定
15、早晚現(xiàn)金進(jìn)出現(xiàn)金區(qū)都已做到雙人鎖箱雙人押運(yùn),并能每日認(rèn)真審核押運(yùn)鈔票者是指定人選。
16、早晚尾箱出入金庫(kù)都能做到三人同開庫(kù)門(卡、鑰匙、密碼分管),柜員出箱入箱都需要登記,嚴(yán)格遵守規(guī)章制度。
17、業(yè)務(wù)公章、本票專用章、三省一市匯票章、全國(guó)匯票章由主管保管,只在結(jié)算業(yè)務(wù)、掛失業(yè)務(wù)及單位對(duì)賬及證明中使用;大額取現(xiàn)由主管或行長(zhǎng)授權(quán)并加蓋授權(quán)章,以明責(zé)任。本票章及匯票章都由主管保管,審核無(wú)誤后才能在相應(yīng)業(yè)務(wù)中使用,在平時(shí)的保管中做到章在人在,人離開章入箱保管并鎖好。
18、在文明服務(wù)和大堂管理方面,大堂經(jīng)理盡心盡職,文明服務(wù),做到“來(lái)有迎聲,問(wèn)有答聲,走有送聲”.
19、。我部門負(fù)責(zé)反洗錢信息數(shù)據(jù)的采集、分析、審核和報(bào)送等工作,配合業(yè)務(wù)管理部行使全行反洗錢工作的監(jiān)督檢查職責(zé),履行良好。
20、我行建立身份核查制度,通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)我部門能嚴(yán)格遵守《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》和《人民幣結(jié)算賬戶管理方法》等相關(guān)規(guī)定,對(duì)要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或辦理規(guī)定金額以上的一次性金融服務(wù)的客戶身份進(jìn)行識(shí)別,要求客戶出示真實(shí)有效的身份證件或其他身份證明文件,并通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行核實(shí)并登記。
(四)檢查小結(jié)
由于大家的共同努力以及積極配合,內(nèi)控檢查得以順利完成。我部在自查的過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題:一是學(xué)習(xí)不夠深入,員工在學(xué)習(xí)中缺乏全面性;二是員工的內(nèi)控管理學(xué)習(xí)不夠務(wù)實(shí),要從其思想入手,狠抓落實(shí),樹立并加強(qiáng)員工的內(nèi)控管理能力。
針對(duì)問(wèn)題,制定對(duì)策。我部門組織員工對(duì)照檢查,反思自身,恪守規(guī)章制度,嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng),在規(guī)范服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的具體學(xué)習(xí)措施上下功夫。為確保達(dá)標(biāo),我部門制定了具體的工作計(jì)劃,并按計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)的學(xué)習(xí)、規(guī)范業(yè)務(wù)核算,力求鍛造一支高水平的員工隊(duì)伍,建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度,完善內(nèi)控制度,全面構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范的長(zhǎng)效機(jī)制。
銀行內(nèi)控達(dá)標(biāo)年自查報(bào)告范文二:
為規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng),強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,增強(qiáng)全員合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí),降低案件風(fēng)險(xiǎn)隱患,確保安全、穩(wěn)健運(yùn)行。我行進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范的自查行動(dòng)。
第一,按照制度要求,重塑制度流程 按照最新文件規(guī)定、相關(guān)崗位操作流程和有關(guān)制度辦法,認(rèn)真梳理農(nóng)村信用社工作崗位中 應(yīng)知、應(yīng)會(huì)、應(yīng)做、應(yīng)遵 制度、知識(shí)、技能以及職業(yè)操守,組織學(xué)習(xí)了本崗位和基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)學(xué)習(xí)的文件材料。
第二,做好自查和整改工作 自查柜面業(yè)務(wù)操作。對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作流程及各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)隱患排查。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況,重要空白憑證、印章、有價(jià)單證使用管理,股金管理,反洗錢等進(jìn)行自查;對(duì)內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)、開戶業(yè)務(wù)、大額資金業(yè)務(wù)、掛失及提前支取等業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行自查,找出了存在問(wèn)題的原因,糾錯(cuò)整改,使我們每個(gè)柜員嚴(yán)格按照各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定辦理業(yè)務(wù),提高工作質(zhì)量,防控操作風(fēng)險(xiǎn),消除了風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí),在此基礎(chǔ)上,我們都作出了承諾。承諾真實(shí)、全面地對(duì)工作崗位中的各個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行自查,按時(shí)上報(bào)自查報(bào)告,準(zhǔn)確、及時(shí)地反映自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,并積極配合檢查組檢查,保證不再出現(xiàn)類似問(wèn)題。
自查服務(wù)形象。按照辛集縣農(nóng)信聯(lián)社 統(tǒng)一著裝,樹立新形象 的要求,對(duì)各柜員 統(tǒng)一著裝,微笑服務(wù) 執(zhí)崗情況進(jìn)行自查,同時(shí)在營(yíng)業(yè)廳顯著位置公示了縣聯(lián)社及本社主任的舉報(bào)電話,促使員工改變服務(wù)態(tài)度,提升服務(wù)形象,切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平,真正實(shí)現(xiàn) 合規(guī)管理,風(fēng)險(xiǎn)共 。防,和諧共贏 通過(guò)全面清查,找準(zhǔn)問(wèn)題,統(tǒng)籌兼顧,綜合施治,形成相互制約、權(quán)責(zé)明確的監(jiān)督約束機(jī)制,保障皮革城分社規(guī)范健康可持續(xù)發(fā)展。
第三,加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力 為使活動(dòng)不走過(guò)場(chǎng),使每個(gè)柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動(dòng)中來(lái),對(duì)各種文件制度進(jìn)行集中學(xué)習(xí),并做好學(xué)習(xí)筆記,提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作的認(rèn)識(shí)。同時(shí),把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個(gè)基本點(diǎn),學(xué)習(xí)內(nèi)容包含現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程、反洗錢操作規(guī)程等等,大大提高了我們作為一線柜員的實(shí)際操作能力。 全員行動(dòng),按照 合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值、合規(guī)防控風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)保障發(fā)展 的整體目標(biāo),多措并舉,從全員著裝、工作作風(fēng)、考勤會(huì)風(fēng)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、工作效率等方面樹立信用社新形象,為 推進(jìn)案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作,逐步建立案件防控工作長(zhǎng)效機(jī)制,加快構(gòu)建系統(tǒng)全面、精細(xì)嚴(yán)密、運(yùn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 做足準(zhǔn)備。
四.整改措施及今后工作思路 今后,我將繼續(xù)加強(qiáng)自己的政治思想教育,深入持續(xù)開展合規(guī)文化建設(shè)年活動(dòng),將合規(guī)文化建設(shè)工作貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,加大對(duì)違規(guī)責(zé)任人的懲處力度,嚴(yán)肅查處違規(guī)人員,營(yíng)造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境,進(jìn)一步防范操作風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)學(xué)習(xí),繼續(xù)深入合規(guī)文化建設(shè),使全社員工更加明確合規(guī)文化建設(shè)年活動(dòng)的工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求,定期集中學(xué)習(xí),通過(guò)學(xué)習(xí)sc600系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊(cè)、信貸管理文件等各項(xiàng)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)技能。確保自己更加熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程、確保合規(guī)文化建設(shè)年活動(dòng)工作落實(shí)到人、落實(shí)到崗,落到實(shí)處,確保自己在思想上牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和審慎經(jīng)營(yíng)的理念,從而有效防范我社內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)對(duì)自己的金融政策、法律制度,財(cái)經(jīng)紀(jì)律、職業(yè)道德教育,規(guī)范員工言行,加強(qiáng)對(duì) 九種人 實(shí)行不定期排查,同時(shí)對(duì)重要崗位人員及 九種人 定期實(shí)行交心談心,樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀,提高員工對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),提高合規(guī)操作意識(shí),消除麻痹思想,使大家真正認(rèn)識(shí)到 合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值、合規(guī)保障發(fā)展 的重要性。
積極參加全社員工以操作風(fēng)險(xiǎn)防控為主題進(jìn)行討論,就操作風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題發(fā)表各自意見,通過(guò)討論進(jìn)一步提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和防范能力。
以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo),樹立正確的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定,組織好本社的內(nèi)控制度、財(cái)務(wù)帳務(wù)、綜合業(yè)務(wù)、信貸管理和安全保衛(wèi)等方面的檢查工作。
《銀行內(nèi)控達(dá)標(biāo)年自查報(bào)告》
內(nèi)控自查報(bào)告【篇7】
根據(jù)《內(nèi)控達(dá)標(biāo)年學(xué)習(xí)手冊(cè)》和《內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)實(shí)施方案》文件相關(guān)要求,本人結(jié)合自身履職情況開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)全面自查,現(xiàn)將本人的自查情況報(bào)告如下:
在工作中,本人能按照規(guī)章制度開展各項(xiàng)工作,堅(jiān)持合規(guī)操作。在思想上始終堅(jiān)持樹立科學(xué)發(fā)展觀,以樹立正確的世界觀、人生觀和金錢觀。但在實(shí)際的工作中還存在許多問(wèn)題,如:
一、在思想上,對(duì)工作存在懈怠思想,工作積極性不高,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作基本按時(shí)完成,但未能積極主動(dòng)開展工作,存在坐、等、靠的思想。
三、在制度上,主要是規(guī)章制度執(zhí)行不到位,對(duì)許多政策、法律、法規(guī)只知其表,不知其含;工作中缺乏創(chuàng)新,按部就班;許多工作只是照著別人學(xué),不去鉆研, 不去研究,不去歸納,辦事憑經(jīng)驗(yàn),憑主觀,這些缺點(diǎn)對(duì)我開展本職工作帶來(lái)了一定的阻礙,也影響了部門業(yè)務(wù)推進(jìn)。
務(wù)比較繁忙,上班時(shí)間精神高度集中, 下班后精神懶散,無(wú)法集中精力對(duì)業(yè)務(wù)和制度學(xué)習(xí);二是由于近兩年我聯(lián)社未發(fā)生安全事故、其他責(zé)任事故和內(nèi)控案件,造成了思想上的松懈,案件防控工作緊迫感的下降;三是對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度和操作流程特別是信貸規(guī)章制度和操作流程只強(qiáng)調(diào)了一般要求,一般學(xué)習(xí),同時(shí)理論-功底不夠,金融法律法規(guī)學(xué)習(xí)不夠全面。
發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,進(jìn)行自身剖析,就要加強(qiáng)改進(jìn),提高工作效率和質(zhì)量。本人將通過(guò)以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn):
一是要繼續(xù)深入學(xué)習(xí)有關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程,特別是要定期和不定期的開展金融法律法規(guī)等方面的學(xué)習(xí),進(jìn)一步提高自身遵紀(jì)守法的自覺性,增強(qiáng)合規(guī)操作和案件防控的意識(shí)。
二是要在思想在牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和審慎經(jīng)營(yíng)的理念,克服片面的思想傾向和面情等主觀影響,堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防范、合規(guī)操作齊頭并進(jìn)。
三是提高工作積極性,合理安排各項(xiàng)工作,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作積極主動(dòng)完成,克服懈怠思想。
總之,在今后的工作中,要嚴(yán)格踐行合規(guī)職責(zé),促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)又快又好的發(fā)展。
自查人:智天亮
公司自上市以來(lái),董事會(huì)一直嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳交易所的有關(guān)規(guī)定,注重改進(jìn)和完善公司的治理結(jié)構(gòu)。在浙江監(jiān)管局轄區(qū)內(nèi)曾率先引入符合有關(guān)條件和專業(yè)能力很強(qiáng)的四位獨(dú)立董事;人數(shù)所占比例為公司董事會(huì)總?cè)藬?shù)的三分之一以上;并較早設(shè)立了董事會(huì)四個(gè)專業(yè)委員會(huì),每年能按有關(guān)規(guī)定正常開展活動(dòng);為積極發(fā)揮獨(dú)立董事的作用提供機(jī)制和工作平臺(tái)。
報(bào)告期內(nèi),為加強(qiáng)和改善公司治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部控制制度的建立和健全,公司主要做了以下幾方面工作:
1、成立了以董事長(zhǎng)聶忠海為組長(zhǎng)的公司治理專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組,通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神;制定詳細(xì)的專項(xiàng)工作實(shí)施計(jì)劃;對(duì)照公司治理現(xiàn)狀進(jìn)行自查,形成了《公司“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”的自查報(bào)告及整改計(jì)劃》,經(jīng)公司第三屆董事會(huì)十三次會(huì)議審議通過(guò),于2017年6月16日在上公布。同時(shí)設(shè)立并公告了專門的'電話、傳真和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)聽取投資者和社會(huì)公眾的意見和建議。
2、按照深圳交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于開展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》中自查事項(xiàng)和公司《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》,已重新修訂及制定了《公司信息披露管理制度》、《關(guān)于外派董事、監(jiān)事的管理辦法》、《關(guān)于控股(參股)公司的管理辦法》、《關(guān)于內(nèi)部控制體系基本規(guī)范》、《公司募集資金管理制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)制度實(shí)施細(xì)則》、《公司關(guān)于累積投票實(shí)施細(xì)則》、《公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》,并獲公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。
3、同時(shí),公司還在《“關(guān)于加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”的自查報(bào)告及整改計(jì)劃》中對(duì)每一項(xiàng)需整改的內(nèi)容明確了由董事牽頭的責(zé)任落實(shí)人。日前,已經(jīng)制訂或正在制訂的內(nèi)部控制制度有:《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作規(guī)程》、《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《總經(jīng)理工作制度》、《公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理》、《職務(wù)授權(quán)制度》、《危機(jī)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范制度》等。這些制度的制訂,將為建立、健全內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制體系和保證正常運(yùn)作提供良好的基礎(chǔ)。
4、公司一直遵循公平、公開、公允的原則,所制訂的《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》,對(duì)關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等作了詳盡的規(guī)定。公司每年發(fā)生的日常關(guān)聯(lián)交易,嚴(yán)格依照公司《公司關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》的規(guī)定公告,并經(jīng)公司年度股東大會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。
5、公司章程中還明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的基本原則、提出和審議程序、公告披露等。報(bào)告期內(nèi),公司沒有除控股子公司以外的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)。公司對(duì)子公司的擔(dān)保,嚴(yán)格遵守、履行相應(yīng)的審批和授權(quán)程序。對(duì)照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,公司內(nèi)部嚴(yán)格控制、審核對(duì)外擔(dān)保的事項(xiàng),從未發(fā)生違反《內(nèi)部控制指引》的情形。公司財(cái)務(wù)處理實(shí)行審慎原則,負(fù)責(zé)進(jìn)行審計(jì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的浙江東方會(huì)計(jì)師事務(wù)所及上海普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)多年來(lái)均出具了無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。
6、公司建立了對(duì)高管以《公司高管年薪考核方案》為依據(jù),以公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)為主要內(nèi)容的考評(píng)、激勵(lì)和約束機(jī)制。相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)制度從上市之初就建立起來(lái)并根據(jù)實(shí)際情況不斷地進(jìn)行修改和完善,實(shí)施至今。報(bào)告期內(nèi),公司四屆二次董事會(huì)審議通過(guò)的《公司高管年薪考核方案》(2017年修訂),在該方案中修訂了具體考核指標(biāo),進(jìn)一步明確了公司高管人員的責(zé)權(quán)、薪酬之間的約束機(jī)制。
7、四屆二次董事會(huì)表決通過(guò)了董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出的“健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”的議案,主要內(nèi)容有:(1)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)直接向董事會(huì)負(fù)責(zé),并向董事會(huì)匯報(bào)工作;(2)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi),在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下具體開展工作;(3)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬部門暫掛董事會(huì)辦公室,待基本條件成熟時(shí)設(shè)立為獨(dú)立的部門;(4)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)配置一名負(fù)責(zé)人,職級(jí)建議為公司處級(jí)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作人員不低于三名,在2017年底前基本到位;(5)公司監(jiān)事會(huì)在公司內(nèi)審功能的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配置,以及執(zhí)行《公司內(nèi)部審計(jì)制度》、《公司內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則》的情況實(shí)行有效的監(jiān)督。
8、2017年9月14日浙江證監(jiān)局監(jiān)管處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)公司就“公司治理專項(xiàng)活動(dòng)”進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)回訪檢查,對(duì)公司進(jìn)一步深化公司治理提出了意見及要求。浙證監(jiān)上市字[2017]172號(hào)《關(guān)于對(duì)杭汽輪-公司治理情況綜合評(píng)價(jià)和整改建議的通知》的文件中對(duì)我公司自上市以來(lái),在公司治理結(jié)構(gòu)、三會(huì)決策制度、內(nèi)控制度、會(huì)計(jì)核算、信息披露方面作了充分的肯定,但同時(shí)指出:公司應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)審部門的人員構(gòu)成和職能,充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用。
目前,公司高管層已按照監(jiān)管部門及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出的“健全完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)”的意見和要求基本落實(shí)了整改,2017年一季度末已按有關(guān)規(guī)定成立了隸屬董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),配備了專職人員,基本具備開展相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)工作,實(shí)施公司內(nèi)部控制的監(jiān)察的職能。
1、公司已基本建立了符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu),形成的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,基本能夠保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),基本能夠確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平,基本能夠確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。
2、公司建立的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)基本健全且行之有效,基本能夠保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行。
3、公司的內(nèi)部控制制度(包括內(nèi)部審計(jì)制度),基本能夠?qū)崿F(xiàn)堵塞漏洞、消除隱患,防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤,保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整的目標(biāo)。
對(duì)照深交所《內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定,公司內(nèi)部控制工作基本符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所的相關(guān)要求。
內(nèi)控自查報(bào)告【篇8】
縣人社局:
根據(jù)《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于印發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控制度檢查工作實(shí)施方案的通知》(渝社險(xiǎn)發(fā)20xx22號(hào))文件要求,我局高度重視,積極組織實(shí)施,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)
我局高度重視此項(xiàng)工作,成立了養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控制度實(shí)施運(yùn)行情況迎檢領(lǐng)導(dǎo)小組。由社保局局長(zhǎng)xxx任組長(zhǎng),社保局黨支部書記、副局長(zhǎng)xxx任副組長(zhǎng),綜合科、退管科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計(jì)信息科、個(gè)人參??啤⒕用耩B(yǎng)老保險(xiǎn)科、財(cái)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組的日常具體工作,辦公室設(shè)在綜合科,由xxx任辦公室主任。
二、高度重視、積極編制印發(fā)
進(jìn)一步健全內(nèi)控制度在《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于印發(fā)的通知》(x社險(xiǎn)發(fā)20xx1號(hào))的基礎(chǔ)上,根據(jù)《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于進(jìn)一步做好養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》(渝社險(xiǎn)發(fā)20xx83號(hào))文件相關(guān)要求,結(jié)合我縣養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際和近年來(lái)一些新形勢(shì)、新政策的變化,制定印發(fā)了包括《縣社保局風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個(gè)制度,明確了科室分工、職能,規(guī)范了業(yè)務(wù)辦理流程,促使內(nèi)控制度得到完善。
三、強(qiáng)調(diào)按章辦事,各項(xiàng)工作平穩(wěn)有序推進(jìn)
(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置合理,授權(quán)管理明確
根據(jù)我局實(shí)際情況,我局設(shè)置了綜合科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計(jì)信息科、個(gè)人參??啤⒕用耩B(yǎng)老科、退管科、財(cái)務(wù)稽核科等七個(gè)科,并明確了每個(gè)科的職能職責(zé),做到了分工合理,職責(zé)明確。其次,我局還印發(fā)制定了《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局集體決策制度》。堅(jiān)持民主集中制,少數(shù)服從多數(shù);堅(jiān)持決策事項(xiàng)及其決定結(jié)果符合養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)政策規(guī)定等原則;明確了以局長(zhǎng)辦公會(huì)的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項(xiàng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)管理,堅(jiān)持做到集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合;最后我局還制定印發(fā)了《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局工作人員職業(yè)培訓(xùn)制度》、《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局獎(jiǎng)懲制度》等制度,加強(qiáng)了對(duì)工作人員的規(guī)范管理。
(二)完善各項(xiàng)制度,業(yè)務(wù)運(yùn)行規(guī)范有序
一是嚴(yán)格按照國(guó)家部委和xxx的相關(guān)法律和政策,結(jié)合本單位養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的實(shí)際情況,我局制定了業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程,規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦流程,明確了參保登記管理、繳費(fèi)基數(shù)核定、待遇審核、待遇支付等具體流程;二是完善了參保登記手續(xù),對(duì)參保登記、特別是補(bǔ)繳歷年的參保人員進(jìn)行嚴(yán)格的審查,杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后,及時(shí)對(duì)參保熱暖的賬戶和待遇支付及時(shí)處理并封存其參保信息和檔案資料;三是嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程、和相關(guān)政策核定單位和個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù),并加強(qiáng)了對(duì)單位參保的稽核檢查,對(duì)稽核出現(xiàn)問(wèn)題的及時(shí)處理,確保了基金的安全;四是嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行計(jì)息,對(duì)終止繳費(fèi)的參保人員建立標(biāo)識(shí)并封存其個(gè)人賬戶;五是嚴(yán)格進(jìn)行待遇初審、復(fù)審等工作,做到資料完備、待遇發(fā)放準(zhǔn)確無(wú)誤;六是在人手相當(dāng)緊缺的情況下配備了專門的人員從事養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工作,加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)的審批,確保了養(yǎng)老關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的嚴(yán)肅性;七是在辦公場(chǎng)地極為有限的情況下通過(guò)租賃場(chǎng)地、購(gòu)置檔案柜等手段,嚴(yán)格按照市局相關(guān)文件規(guī)定對(duì)檔案歸類、裝盒進(jìn)行規(guī)范管理。
(三)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度
一是制定了會(huì)計(jì)、出納制度及操作規(guī)程,明確了會(huì)計(jì)、出納的崗位職能職責(zé)。規(guī)定財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)為專門的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人,明確了專門的出納人員,負(fù)責(zé)記賬、符合、稽核等工作;二是嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)文件規(guī)定,及時(shí)編制年度預(yù)算,對(duì)預(yù)算有調(diào)整的及時(shí)完善相關(guān)審批手續(xù);三是按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度“收支兩條線”,在工商銀行開設(shè)了基金征繳專戶、在xx銀行開設(shè)了農(nóng)民工征繳專戶、在xx農(nóng)商行開設(shè)了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金征繳專戶,實(shí)行專戶管理,基金收入按照各自險(xiǎn)種分別建賬、核算;四是按照會(huì)計(jì)、出納等相關(guān)規(guī)定的安排,堅(jiān)持每天和銀行財(cái)政專戶進(jìn)行對(duì)賬,及時(shí)編制了專戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到了銀行存款余額與會(huì)計(jì)帳表等一致,做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強(qiáng)化票據(jù)等財(cái)務(wù)憑證的管理,及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行歸檔整理;六是強(qiáng)化印章和密碼管理,財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財(cái)務(wù)科保管,印章的使用嚴(yán)格按照我局印發(fā)的《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局印章管理制度》執(zhí)行,做到了使用規(guī)范,用途、范圍合理,審批手續(xù)完備。
(四)增強(qiáng)設(shè)備配置,信息安全建設(shè)取得較大進(jìn)步一是建立數(shù)據(jù)安全備份制度。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由財(cái)務(wù)稽核科日常定期負(fù)責(zé),統(tǒng)計(jì)信息科負(fù)責(zé)服務(wù)器存儲(chǔ)資料的不同存儲(chǔ)介質(zhì)和不同存儲(chǔ)地點(diǎn)的備份工作。二是建立數(shù)據(jù)責(zé)任追究制度。數(shù)據(jù)維護(hù)流程嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行,并落實(shí)簽字登記環(huán)節(jié),逐級(jí)追查出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)。三是建立數(shù)據(jù)質(zhì)量分析制度。統(tǒng)計(jì)信息科負(fù)責(zé)養(yǎng)老數(shù)據(jù)質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)控與分析,財(cái)務(wù)稽核科負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量動(dòng)態(tài)監(jiān)控與分析。分析報(bào)告分別由統(tǒng)計(jì)信息科和財(cái)務(wù)稽核科提交。四是建立機(jī)房運(yùn)行管理制度。制定印發(fā)了《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局信息安全管理制度》,由統(tǒng)計(jì)信息科負(fù)責(zé)機(jī)房運(yùn)行管理。每天負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及服務(wù)器運(yùn)行進(jìn)行日常檢查,對(duì)于其他科室使用機(jī)房設(shè)施進(jìn)行登記。五是具備可靠數(shù)據(jù)安全恢復(fù)措施。采購(gòu)了upm時(shí)時(shí)備份軟件,保證數(shù)據(jù)的時(shí)時(shí)備份,針對(duì)每次辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行毫秒級(jí)備份;采購(gòu)綠盟防火墻一套,保證數(shù)據(jù)的安全。
(五)內(nèi)控制度完善,內(nèi)部監(jiān)管得力
根據(jù)《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局關(guān)于進(jìn)一步做好養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》(渝社險(xiǎn)發(fā)20xx83號(hào))文件相關(guān)要求,制定出臺(tái)了《xxx社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則》,其中包括:《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局審計(jì)稽核制度》、《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度》、《xxx社會(huì)保險(xiǎn)局信息公開制度》等20個(gè)內(nèi)控制度,我局各科室嚴(yán)格按照內(nèi)部制度相關(guān)制度的規(guī)定,切實(shí)履行各自職責(zé)。通過(guò)定期與不定期檢查的方式,對(duì)在機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況進(jìn)行檢查,對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,及時(shí)整改。其次我局及時(shí)向社會(huì)公布最新的社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)政策和法規(guī),加大宣傳,以便參保人員及時(shí)了解。
四、強(qiáng)化監(jiān)管、積極整改存在問(wèn)題
總體來(lái)說(shuō),我局通過(guò)制定完善相關(guān)的內(nèi)控細(xì)則,明確每個(gè)崗位的職能職責(zé),采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度的實(shí)施,內(nèi)控制度在我局運(yùn)行較好。此外我局也對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如:政策、法規(guī)公布更新不及時(shí),檔案資料歸檔不及時(shí)等情況進(jìn)行了積極的整改落實(shí),使內(nèi)控制度在保障我局各科室正常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)揮更好的效果。
xxx社會(huì)保險(xiǎn)局
二0xx年四月二十九日
內(nèi)控自查報(bào)告【篇9】
桓仁聯(lián)社監(jiān)察保衛(wèi)部:
四河信用社自接到聯(lián)社文件《關(guān)于印發(fā)遼寧省農(nóng)村信用社“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)實(shí)施方案》的通知后,認(rèn)真組織學(xué)習(xí),按照省聯(lián)社提出的活動(dòng)要求,結(jié)合我社實(shí)際查找在制度執(zhí)行力方面存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié),對(duì)照省聯(lián)社、銀監(jiān)部門的有關(guān)制度文件,全面梳理和審查各項(xiàng)內(nèi)控和案防制度,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:
1、我社認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度,貸款業(yè)務(wù)都能夠按流程操作,規(guī)避了操作風(fēng)險(xiǎn)。
2、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)能夠執(zhí)行相關(guān)文件規(guī)定,沒有違規(guī)現(xiàn)象。
3、負(fù)債業(yè)務(wù)都能嚴(yán)格按制度要求操作,特別是大額存款管理、開銷戶管理、掛失業(yè)務(wù)等都能夠嚴(yán)格按規(guī)定操作。
4、崗位輪換制度,干部交流制度,強(qiáng)制休假制度,親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監(jiān)督制度、離任審計(jì)制度等我社都能按照省社要求認(rèn)真執(zhí)行,確保我社工作的有效開展,穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。
5、安全保衛(wèi)方面,沒有任何違規(guī)現(xiàn)象,我社能做到警鐘長(zhǎng)鳴,對(duì)安全保衛(wèi)工作常抓不懈,對(duì)任何細(xì)小的問(wèn)題都能做到及時(shí)發(fā)現(xiàn),及時(shí)處理,確保我社的資金安全和人員安全。
通過(guò)此次對(duì)四河信用社內(nèi)控和案防制度細(xì)微全面的自查,未發(fā)現(xiàn)我社在制度執(zhí)行力方面存在突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié),但我社會(huì)在今后的工作內(nèi)控和案防制度作為工作的重中之重,常抓不懈,切實(shí)將內(nèi)控和案防制度落實(shí)到位。
四河信用社 2017-7-31
今年以來(lái),為了保障我行的健康有序發(fā)展,保證百億利潤(rùn)的順利實(shí)現(xiàn),在省行領(lǐng)導(dǎo)下,全行開展了一系列活動(dòng),制定了多項(xiàng)相關(guān)制度及措施。就內(nèi)控板塊,省行特別制定了《“中國(guó)銀行內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)方案》(粵中銀法〔xx〕52號(hào))。作為基層網(wǎng)點(diǎn),對(duì)上級(jí)指示的`重視和執(zhí)行到位是決定成效的關(guān)鍵,我們深知形勢(shì)的緊迫,任務(wù)的艱巨,責(zé)任的重大,故十分重視開展這一活動(dòng)的重要意義。在第一時(shí)間著力配合,全面部署,按照活動(dòng)方案的要求,分進(jìn)度開展了一系列相關(guān)工作,如今良好的成效已日漸顯現(xiàn),現(xiàn)將本年度“執(zhí)行年活動(dòng)”開展情況匯報(bào)如下。
一、組織實(shí)施情況
自今年六月份開始,我們正式啟動(dòng)了內(nèi)控防案制度執(zhí)行年和作風(fēng)建設(shè)年活動(dòng)。按照進(jìn)度要求制定了詳細(xì)周密的計(jì)劃,并有條不紊的開展工作。首先,組織大家進(jìn)行集中學(xué)習(xí)與討論制度及作風(fēng)建設(shè)學(xué)習(xí)材料,并督促每一位員工書寫心得體會(huì),從大家的言辭語(yǔ)錄中,感受的到在學(xué)習(xí)過(guò)后,思想上有一定進(jìn)步;其次,我們開展了及時(shí)的自查和排查工作,對(duì)照各條線制度要求,對(duì)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面的自查與排查工作,查漏補(bǔ)缺,并對(duì)困擾的問(wèn)題及時(shí)同相關(guān)部門進(jìn)行了溝通,對(duì)制度更新的部分有了更為深刻的認(rèn)識(shí),對(duì)加強(qiáng)制度執(zhí)行力度有了更深的認(rèn)同感;最后,積極配合各部門開展培訓(xùn)工作,所有人員都參加了由操書記主講的關(guān)于“雙十禁”的專題演講,并都通過(guò)了由監(jiān)察內(nèi)控部安排的關(guān)于內(nèi)控防案及合規(guī)操守的測(cè)試,定期開展網(wǎng)點(diǎn)安全知識(shí)學(xué)習(xí)與防案演練。
二、主要成效
全體員工做了一次及時(shí)警示和預(yù)防,對(duì)潛在問(wèn)題有一定遏止作用,同時(shí),大家對(duì)發(fā)生突發(fā)事件的應(yīng)變處理能力也有了實(shí)質(zhì)性的提高。
三、存在問(wèn)題
存在的主要問(wèn)題,部分員工對(duì)于制度和作風(fēng)建設(shè)的學(xué)習(xí)不能保持持久熱情,這將對(duì)學(xué)習(xí)成果形成直接威脅,很可能導(dǎo)致前功盡棄。其次,各部門的協(xié)調(diào)和溝通機(jī)制有待健全,特別是前臺(tái)業(yè)務(wù)部門與后臺(tái)保障部門的溝通問(wèn)題,對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的把握不夠到位,直接導(dǎo)致相關(guān)制度的片面性,局限性,甚至疏漏偏差,反過(guò)來(lái)制約了某些業(yè)務(wù)的發(fā)展,我們的部分員工,在遇到此類問(wèn)題,依舊墨守成規(guī),使得有問(wèn)題不反饋,只做消極抱怨,日積月累,嚴(yán)重影響了制度建設(shè)的實(shí)效性。
四、下一步工作安排
為了保證活動(dòng)開展以來(lái)取得的成果,我們將一如既往的將各項(xiàng)工作進(jìn)行到底,爭(zhēng)取繼續(xù)擴(kuò)大戰(zhàn)果。對(duì)員工,繼續(xù)加強(qiáng)和提高學(xué)習(xí)與培訓(xùn)的頻率和力度;對(duì)分配的各項(xiàng)任務(wù),用積極的心態(tài)面對(duì)并扎實(shí)工作,用科學(xué)的發(fā)展觀作為指導(dǎo),把內(nèi)控防案制度建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)等工作擺在更高的高度,做到對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控建設(shè)兩手齊抓共管,對(duì)于下一階段藍(lán)圖投產(chǎn)工作,更要全力以赴??傊瑸榱税賰|利潤(rùn)順利實(shí)現(xiàn),it藍(lán)圖順利投產(chǎn),當(dāng)下,我們只有再接再厲,一方面夯實(shí)成果,一方面積極迎接和應(yīng)對(duì)新的挑戰(zhàn),才能為我行創(chuàng)造新的更大的成績(jī)。
內(nèi)控自查報(bào)告【篇10】
內(nèi)容提要:在執(zhí)行活動(dòng)中,由于多方面原因,執(zhí)行瑕疵不可能完全消除,執(zhí)行行為的違法或不當(dāng),難免發(fā)生損害當(dāng)事人和利害關(guān)系人權(quán)益的情形,因此有損害就必須有救濟(jì),本文試從執(zhí)行救濟(jì)的理論和現(xiàn)行法律的有關(guān)規(guī)定入手,就重塑我國(guó)執(zhí)行救濟(jì)制度略作探討。
執(zhí)行是人民法院執(zhí)行機(jī)構(gòu)依照法律規(guī)定的程序,運(yùn)用國(guó)家強(qiáng)制力依法采取執(zhí)行措施,強(qiáng)制負(fù)有執(zhí)行義務(wù)的公民、法人或其他組織完成一定義務(wù),實(shí)現(xiàn)執(zhí)行權(quán)利人權(quán)利的一種執(zhí)法活動(dòng),由于執(zhí)行行為的職權(quán)性和強(qiáng)制性,決定了其客體(執(zhí)行標(biāo)的)的不可抗辯性。但是執(zhí)行活動(dòng)實(shí)踐中,由于多方面原因,執(zhí)行瑕疵不可能完全消除,執(zhí)行行為的違法或不當(dāng),難免發(fā)生損害當(dāng)事人和利害關(guān)系人權(quán)益的情形,因此有損害就必須有救濟(jì),對(duì)執(zhí)行程序中當(dāng)事人和利害關(guān)系人權(quán)利的補(bǔ)救和保護(hù),就是我們所說(shuō)的執(zhí)行救濟(jì)。本文試從執(zhí)行救濟(jì)的理論和實(shí)踐入手,就重塑我國(guó)執(zhí)行救濟(jì)制度略作探討。
一、執(zhí)行救濟(jì)基本原理。
執(zhí)行救濟(jì),是指執(zhí)行當(dāng)事人或利害關(guān)系人因自己的合法權(quán)益受到執(zhí)行法院違法或不當(dāng)執(zhí)行行為的侵害,依法請(qǐng)求采取保護(hù)和救濟(jì)措施的法律制度。
透析執(zhí)行救濟(jì)概念,可以推出執(zhí)行救濟(jì)的四個(gè)構(gòu)成要件。第一,執(zhí)行法院實(shí)施了民事執(zhí)行行為。執(zhí)行救濟(jì)是針對(duì)執(zhí)行程序而設(shè)立的,沒有執(zhí)行程序,也就沒有執(zhí)行救濟(jì)。第二,執(zhí)行法院的執(zhí)行行為具有違法性或不當(dāng)性。執(zhí)行法院的執(zhí)行行為代表著國(guó)家意志,具有國(guó)家強(qiáng)制力,如果因?yàn)檎?dāng)行使執(zhí)行權(quán),使債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)減少或權(quán)利發(fā)生變更,則不存在救濟(jì)問(wèn)題,只有民事執(zhí)行行為違法或不當(dāng)才必須糾正,并對(duì)受害人采取補(bǔ)救措施。第三,當(dāng)事人或案外人的合法權(quán)益受到損害。只有當(dāng)事人或案外人合法權(quán)益受到執(zhí)行行為侵害時(shí),才有必要通過(guò)一定的程序予以救濟(jì),如果合法權(quán)益沒有受到影響,則不存在救濟(jì)的必要。第四,違法或不當(dāng)執(zhí)行行為與損害結(jié)果具有因果關(guān)系。只有當(dāng)事人或案外人的損害是由于執(zhí)行機(jī)關(guān)的違法或不當(dāng)執(zhí)行行為所造成,即違法或不當(dāng)執(zhí)行行為與損害結(jié)果之間存在因果關(guān)系時(shí),才能采取糾正或補(bǔ)救措施。如果當(dāng)事人或案外人損害是由于其他原因造成的,就不存在執(zhí)行救濟(jì)問(wèn)題。
設(shè)置執(zhí)行救濟(jì)的目的,是對(duì)違法或不當(dāng)執(zhí)行行為所造成的消極后果進(jìn)行補(bǔ)救,以保護(hù)受害者的合法權(quán)益。在執(zhí)行過(guò)程中,違法或不當(dāng)執(zhí)行行為所造成的消極后果是雙重的,它一方面侵害了當(dāng)事人或案外人的合法權(quán)益,另一方面又損害了人民法院的執(zhí)法權(quán)威,影響了執(zhí)行效率。因此執(zhí)行救濟(jì)的實(shí)質(zhì)就是通過(guò)糾正違法或不當(dāng)執(zhí)行行為,一方面對(duì)受侵害人的合法權(quán)益進(jìn)行補(bǔ)救,另一方面是有效監(jiān)督人民法院依法行使執(zhí)行權(quán),確保執(zhí)行中的司法公正。
根據(jù)執(zhí)行救濟(jì)的內(nèi)容不同,可以將救濟(jì)的方法分為程序上的救濟(jì)和實(shí)體上的救濟(jì)兩種。程序上的執(zhí)行救濟(jì)方法稱為執(zhí)行異議,即執(zhí)行當(dāng)事人或利害關(guān)系人對(duì)執(zhí)行法院違反法定執(zhí)行程序的執(zhí)行行為不服,請(qǐng)求執(zhí)行法院予以糾正的救濟(jì)方法。實(shí)體上的救濟(jì)方法稱為異議之訴,即執(zhí)行當(dāng)事人或利害關(guān)系人對(duì)執(zhí)行根據(jù)所載的實(shí)體權(quán)利義務(wù)關(guān)系或執(zhí)行標(biāo)的物有爭(zhēng)議,向執(zhí)行法院提出要求變更的訴訟請(qǐng)求,這是解決民事執(zhí)行實(shí)體問(wèn)題的救濟(jì)方法。
二、我國(guó)現(xiàn)行執(zhí)行救濟(jì)制度評(píng)述。
我國(guó)民訴法及最高院關(guān)于執(zhí)行工作若干規(guī)定只確立了兩種執(zhí)行救濟(jì)方法。一是案外人異議,二是執(zhí)行回轉(zhuǎn)。
案外人異議。按照民訴法第208條規(guī)定,案外人異議,是指執(zhí)行過(guò)程中,沒有參加執(zhí)行程序的案外人對(duì)執(zhí)行標(biāo)的提出不同的意見,并主張獨(dú)立的實(shí)體權(quán)利。根據(jù)規(guī)定,提起執(zhí)行異議應(yīng)當(dāng)符合以下條件。第一,有權(quán)提出異議的主體,只能是案外人,即執(zhí)行案件當(dāng)事人以外的人。第二,必須是對(duì)執(zhí)行標(biāo)的提出異議,即認(rèn)為對(duì)執(zhí)行標(biāo)的享有全部或部份所有權(quán),或有其他足以排除強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)利,如抵押權(quán)、留置權(quán)、典權(quán)、質(zhì)權(quán)等。第三,案外人異議必須在執(zhí)行程序開始后至執(zhí)行程序終結(jié)前提出。案外人異議的救濟(jì)程序是:案外人在執(zhí)行過(guò)程中提出異議后,執(zhí)行員應(yīng)當(dāng)依照法定的程序進(jìn)行審查并作出處理。理由不成立的,予以駁回;理由成立的,由院長(zhǎng)批準(zhǔn),中止執(zhí)行。如果發(fā)現(xiàn)判決、裁定確有錯(cuò)誤的,則按照審判監(jiān)督程序處理。
[1]?[2]?[3]。