資產(chǎn)審計報告

資產(chǎn)審計報告15篇。

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資產(chǎn)審計報告(篇1)

資產(chǎn)審計報告是企業(yè)財務(wù)管理中非常重要的一步，通過對企業(yè)資產(chǎn)的審計，可以全面了解和掌握企業(yè)的資產(chǎn)狀況，及時發(fā)現(xiàn)和解決可能存在的問題，確保企業(yè)財務(wù)穩(wěn)健和良好運(yùn)轉(zhuǎn)。本文將詳細(xì)介紹一份資產(chǎn)審計報告的內(nèi)容及意義。

資產(chǎn)審計報告通常包括以下幾個方面的內(nèi)容：

1. 資產(chǎn)種類和數(shù)量：報告中會詳細(xì)列出企業(yè)所有資產(chǎn)的種類和數(shù)量，包括貨幣資金、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。

2. 資產(chǎn)價值和折舊情況：報告會對企業(yè)資產(chǎn)的價值進(jìn)行評估，包括原值、賬面價值、公允價值等，同時還會分析資產(chǎn)的折舊情況，評估資產(chǎn)的使用壽命和價值變動。

3. 資產(chǎn)安全和風(fēng)險評估：報告會對企業(yè)資產(chǎn)的安全性進(jìn)行評估，包括資產(chǎn)的保管情況、風(fēng)險控制措施等，以便及時發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險問題。

4. 資產(chǎn)使用效益分析：報告會對企業(yè)資產(chǎn)的使用效益進(jìn)行分析，評估資產(chǎn)是否得到有效利用，是否存在浪費(fèi)和閑置現(xiàn)象。

5. 資產(chǎn)負(fù)債狀況比對：報告會對企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債狀況進(jìn)行比對和分析，評估企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，是否存在資產(chǎn)不能覆蓋負(fù)債的情況。

通過資產(chǎn)審計報告的編制和分析，企業(yè)可以全面了解自身資產(chǎn)情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決可能存在的問題，提高財務(wù)管理水平，保障企業(yè)財務(wù)安全。

資產(chǎn)審計報告對企業(yè)的財務(wù)管理和發(fā)展至關(guān)重要，企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真對待資產(chǎn)審計工作，及時編制和分析審計報告，不斷完善財務(wù)管理制度，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全和有效利用。

資產(chǎn)審計報告(篇2)

根據(jù)財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財辦〔20XX〕51號)、山東省財政廳《關(guān)于開展全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(魯財資〔20XX〕7號)、山東省衛(wèi)生廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(魯衛(wèi)規(guī)財函〔20XX〕12號)文件精神，為加強(qiáng)我校固定資產(chǎn)管理，保障固定資產(chǎn)的合理配置和有效使用，順利完成山東省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，按照山東省衛(wèi)生廳部署結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定如下實(shí)施方案：

開展資產(chǎn)清查，是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會、節(jié)約型社會的必然要求。通過開展資產(chǎn)清查，有利于摸清家底，降低學(xué)校辦學(xué)成本，促進(jìn)節(jié)約型學(xué)校建設(shè)。

范圍：20XX年3月31日前學(xué)校所屬各行政單位、教學(xué)科研單位、后勤服務(wù)單位和其它經(jīng)濟(jì)實(shí)體占用或使用的固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上(含500元)，耐用期在一年以上的資產(chǎn)。 分類以原國家教委《高等學(xué)校固定資產(chǎn)分類目錄》為準(zhǔn)。

各部門、各單位資產(chǎn)清查工作要按照 “統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求”的原則，高度重視，嚴(yán)肅紀(jì)律，精心組織。

使用權(quán)登記是本次固定資產(chǎn)清查的一項(xiàng)重要內(nèi)容，擁有使用權(quán)則同時負(fù)有管理責(zé)任，本次清查要求固定資產(chǎn)最初入帳到哪個部門(即使后來有變動，但未辦過戶手續(xù)的)，則由哪個部門負(fù)責(zé)清查。

各部門依據(jù)資產(chǎn)清查的要求，將各種固定資產(chǎn)(包括帳內(nèi)帳外、庫內(nèi)庫外、地上地下的固定資產(chǎn))全部納入清查的范圍，不留死角，按照要求分門別類按實(shí)物逐一登記填表。

固定資產(chǎn)必須如實(shí)反映資產(chǎn)的客觀情況，要做到準(zhǔn)確無誤，不重不漏，帳卡物相符。

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，在資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，成立固定資產(chǎn)清查工作組，具體負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查工作。

1、各院系部(處)要在提高對開展資產(chǎn)清查工作重要性認(rèn)識的基礎(chǔ)上，立即成立以分管領(lǐng)導(dǎo)為組長，業(yè)務(wù)骨干為清查小組成員的工作機(jī)構(gòu)，報清查辦公室。

1) 各單位要根據(jù)各自的`帳、卡，在規(guī)定的時間內(nèi)完成自查工作，保證達(dá)到清查工作

的覆蓋面和深度，全面徹底，不留死角、做到不疏、不漏、不虛、不重。固定資產(chǎn)管理卡片、驗(yàn)收單、條形碼丟失的要求補(bǔ)齊。條形碼整齊美觀的貼在醒目的位置。

2) 在自查的過程中對資產(chǎn)的狀況進(jìn)行如實(shí)反映，對盈、虧的資產(chǎn)分別填寫盤盈、盤虧登記表，并說明原因，對不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)寫出書面說明，經(jīng)學(xué)校認(rèn)定后履行相關(guān)手續(xù)。

a) 盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)提供：固定資產(chǎn)清查盤盈登記表;負(fù)責(zé)人對于盤盈情況的說明;盤盈資產(chǎn)的價值確定依據(jù)(市場價等);單項(xiàng)或批量數(shù)額較大的需中介評估，并出具報告。

b) 盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)提供：固定資產(chǎn)清查盤虧登記表;盤虧情況說明(單項(xiàng)金額較大或重要的要逐項(xiàng)做出專項(xiàng)說明);中介機(jī)構(gòu)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明;單位內(nèi)部有關(guān)審批文件等。

c) 毀損報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)提供：單位內(nèi)部鑒定證明;單項(xiàng)或批量金額較大的需單位作出專項(xiàng)說明，并委托有技術(shù)鑒定資格的部門或機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定并出具鑒定材料;不可抗力原因(自然災(zāi)害、意外事故)造成固定資產(chǎn)毀損、報廢的，應(yīng)有相關(guān)職能部門出具的鑒定報告(舉例說明);單位固定資產(chǎn)報廢、毀損情況說明及內(nèi)部核批文件;涉及索賠的，應(yīng)有理賠情況說明。

d) 被盜的應(yīng)提供：向公安機(jī)關(guān)的報案記錄，公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料;單位內(nèi)部核批文件;涉及索賠的，需理賠情況說明。

3) 此次清查要求單位所屬的固定資產(chǎn)能落實(shí)到使用者本人的一定要落實(shí)到使用者本人，對于共用的資產(chǎn)要求單位負(fù)責(zé)人指定管理人員進(jìn)行管理。

4) 濱州、煙臺校區(qū)還未入賬的房屋、土地、構(gòu)筑物要求統(tǒng)一進(jìn)行清查核實(shí)。

5) 對于用自有資金購入的或接受捐贈的固定資產(chǎn)應(yīng)全部列入清查之內(nèi)，未被記入學(xué)校資產(chǎn)帳的一律視為盤盈資產(chǎn)處理，堅決杜絕帳外資產(chǎn)的存在。

3、要堅持實(shí)事求是的原則，真實(shí)、準(zhǔn)確、全面反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報。

(一)學(xué)習(xí)宣傳，組織發(fā)動，清查準(zhǔn)備，制訂工作方案 (20XX年 3月 26日- 3月 31日)

各單位要組織全體職工學(xué)習(xí)文件，提高對固定資產(chǎn)清查工作的認(rèn)識，成立以分管領(lǐng)導(dǎo)為組長，業(yè)務(wù)骨干為清查小組成員的工作機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的自查工作，并協(xié)助配合學(xué)校清查組開展工作。請各單位于20XX年3月31日前將本部門工作小組及資產(chǎn)管理員名單交到固定資產(chǎn)清查工作組。

學(xué)校固定資產(chǎn)清查小組對業(yè)務(wù)主管部門和各單位清查人員進(jìn)行培訓(xùn)，講解清查程序、清查辦法和填表要求。

各單位要根據(jù)本單位的帳、卡對照資產(chǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，清理清查時要做到認(rèn)真仔細(xì)、信息項(xiàng)全面完整、盈虧真實(shí)、記錄詳細(xì)、不留死角。

各單位自查結(jié)束后，將《濱州醫(yī)學(xué)院固定資產(chǎn)自查登記表》、《濱州醫(yī)學(xué)院固定資產(chǎn)清查盤盈登記表》、《濱州醫(yī)學(xué)院固定資產(chǎn)清查盤虧登記表》及對學(xué)校固定資產(chǎn)管理的建議以書面形式送到固定資產(chǎn)清查工作組，截止時間為4月11日。

固定資產(chǎn)清查工作組根據(jù)學(xué)?？値院妥圆榈怯洷韺Ω鲉挝毁Y產(chǎn)情況逐一進(jìn)行復(fù)查、審核 ，各單位要積極配合，如發(fā)現(xiàn)漏登或帳物不符情況，當(dāng)場予以糾正，進(jìn)行補(bǔ)登，并由單位負(fù)責(zé)人以書面形式加以說明。

(六)形成固定資產(chǎn)清查清冊、清查報告(20XX年4月13日—4月14日)

清查結(jié)束后，固定資產(chǎn)清查工作組將對本次清查結(jié)果進(jìn)行整理、匯總，形成固定資產(chǎn)清查清冊、清查報告，提交學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。

1、基建工程已經(jīng)竣工并投入使用，但尚未決算的，主管部門抓緊時間辦理相關(guān)手續(xù)，以免影響資產(chǎn)清查工作。

2、帳外資產(chǎn)(盤盈)要全部計價入帳。

3、對盤虧財產(chǎn)和需要報廢的固定資產(chǎn)，要嚴(yán)格審查，查明原因，并形成書面材料，經(jīng)學(xué)校審批后履行相關(guān)手續(xù)，進(jìn)行核銷;對收回的變價收入全部入帳。

清查工作結(jié)束后，學(xué)校將對各單位清查工作進(jìn)行評價，對表現(xiàn)突出的單位進(jìn)行表彰。

資產(chǎn)審計報告(篇3)

根據(jù)財政部、 衛(wèi)生部相關(guān)文件， 年 1 月 1 日 醫(yī)院實(shí)行新《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》。 為確保新舊制度的順利過渡和新制度的有效實(shí)施， 按照《財政部關(guān)于“新舊醫(yī)院會計制度有關(guān)銜接問題的處理規(guī)定” 的通知》( 財會 5 號) 的要求， 必須對我院固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。 為了 保證固定資產(chǎn)清查工作( 以下簡稱“清查工 作 ”) 的順利開展， 特制定如下工作方案。

切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)， 保證清查工作高效有序進(jìn)行， 成立中日 友好醫(yī)院固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組( 以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”)， 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)清查工作; 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室， 具體負(fù)責(zé)組織開展清查工作; 成立資產(chǎn)清查工作監(jiān)督小組( 以下簡稱“監(jiān)督小組”)， 負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的執(zhí)行監(jiān)督。

( 一) 組織機(jī)構(gòu) 領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室組成 組 長: 姚樹坤 高海鵬 副 組 長: 姜平遆建國 姜 凱 小組成員: 任在方 張知新 張建敏 關(guān)志峰 趙曉光 李天慶 各固定資產(chǎn)使用處、 科室負(fù)責(zé)人 辦公室主任: 黃龍梅 高 敏 辦公室成員: 袁 健 徐淑敏 趙梅華 焉 丹 董雅群 徐 明 劉納維 牛 艷 牛麗群 張建軍 畢春梅 孟張穎 李 剛 邵 霞 田桂芳 劉 蕓 各固定資產(chǎn)使用處、 科室固定資產(chǎn)管理員 監(jiān)督小組組長: 張濤峰 王 曉 監(jiān)督小組成員 : 臧芝紅 張 斌 亢雪巖

1、 領(lǐng)導(dǎo)小組是資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。 其主要職責(zé): 一是確定清查工作實(shí)施方案; 二是組織、 指導(dǎo)、 監(jiān)督和檢查清查工作;三是對清查中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行研究并提出處理意見。

2、 領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室， 負(fù)責(zé)清查工作的具體組織和實(shí)施。 其主要職責(zé): 一是負(fù)責(zé)擬定醫(yī)院清查工作實(shí)施方案和盤點(diǎn)操作指南; 二是組織召開清查動員 大會及相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn); 三是協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門清查工作， 反映清查中發(fā)現(xiàn)的問題， 重大問題向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報; 四是對各職能部門清查出的資產(chǎn)盤盈、 盤虧、 損失等情況， 依據(jù)資產(chǎn)清查政策和財務(wù)會計制度規(guī)定， 進(jìn)行匯總審核后上報; 五是編制中日 友好醫(yī)院資產(chǎn)清查報表。

3、 監(jiān)督小組是清查工作的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。 其主要職責(zé): 負(fù) 責(zé)監(jiān)督清查工作的開展、 實(shí)施情況和處理清查中存在問題的規(guī)范性。

( 一) 全面摸清家底 對我院基本情況、 固定資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查， 真實(shí)、完整地反映我院的資產(chǎn)狀況， 為新舊會計制度銜接做好準(zhǔn)備工作，為加強(qiáng)我院固定資產(chǎn)管理奠定基礎(chǔ)。

( 二) 建立監(jiān)管系統(tǒng) 通過清查， 完善我院固定資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫相關(guān)信息， 建立我院固定資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)， 實(shí)施動態(tài)管理， 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理提供信息支撐。

( 三) 實(shí)現(xiàn)兩個結(jié)合 建全固定資產(chǎn)管理與 預(yù)算管理， 固定資產(chǎn)實(shí)物管理與 資金管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制， 為我院編制 2012 年及以后年度固定資產(chǎn)預(yù)算、 加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、 規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

( 四) 完善管理制度 對清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題， 將在全面總結(jié)、 認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計劃， 建立健全固定資產(chǎn)管理制度。

根據(jù)新制度實(shí)施的需要， 此次清查工作的清查基準(zhǔn)日( 清查截至日 期) 為 2016 年 6 月 30 日 ， 清查修正日 期( 數(shù)據(jù)調(diào)整日 期) 為2016 年 12 月 31 日

( 一) 工作原則 清查工作按照“統(tǒng)一政策、 統(tǒng)一方法、 統(tǒng)一步驟、 統(tǒng)一要求和分級實(shí)施” 的原則， 由醫(yī)院組織， 相關(guān)處、 科室及包括院務(wù)部、 規(guī)劃財務(wù)處、 信息中心、 醫(yī)工處、 后勤保障處、 基建處、 工會等資產(chǎn)歸口 管理部門、 各固定資產(chǎn)使用處科室， 按照職責(zé)與分工實(shí)施清查工作， 并由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對清查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)一匯總。

1、 各相關(guān)處、 科室， 對其使用范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行自 查。

2、 由各固定資產(chǎn)管理職能部門組成聯(lián)合核查小組， 對各處、科室的各類固定資產(chǎn)進(jìn)行核查。

3、 聘請中介機(jī)構(gòu)參與核查和經(jīng)濟(jì)鑒證工作。

4、 經(jīng)過清查后的固定資產(chǎn)， 要按照相關(guān)制度要求建立健全三賬一卡制度和相關(guān)管理制度。

此次清查工作內(nèi)容主要包括: 醫(yī)院固定資產(chǎn)的基本情況、 房屋建筑物、 醫(yī)療設(shè)備及其它設(shè)備的清查和制度完善。 ( 一) 固定資產(chǎn)清查 固定資產(chǎn)清查是指對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、 核對和查實(shí)。對清查出的固定資產(chǎn)盤盈和盤虧、 報廢及壞賬等損失按照固定資產(chǎn)清查管理要求進(jìn)行分類， 根據(jù)相關(guān)規(guī)定予以處理。

( 二) 完善制度 完善制度是指針對清查中發(fā)現(xiàn)的問題， 進(jìn)行全面總結(jié)、 認(rèn)真分析，針對資產(chǎn)清查工作中暴露出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問題， 提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計劃， 建立健全固定資產(chǎn)管理制度。

( 三) 其他 對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的、 已經(jīng)使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基建項(xiàng)目 ， 應(yīng)按照基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定及時辦理竣工決算手續(xù)。

4、《醫(yī)院財務(wù)制度》( 財社 306 號) 5、《醫(yī)院會計制度》( 財會【2015】 27 號) 6、《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》

(一) 準(zhǔn)備階段( 2016 年 5 月 底-2016 年 6 月 底)。

1、 成立領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室， 明確職責(zé);

2、 擬定資產(chǎn)清查工作方案， 明確資產(chǎn)清查工作的范圍、 內(nèi)容、時間、 步驟、 組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督體系;

3、 各處、 科室上報固定資產(chǎn)管理員 名 單;

4、 開展資產(chǎn)清查動員工作。

(二) 組織實(shí)施階段( 2016 年 7 月 初-2016 年 10 月 中旬)。

( 1) 各使用科室自 查、 職能部門核查， 分類整理清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題。 時間要求: 2016 年 9 月 30 日 前 負(fù)責(zé)人: 袁健、 徐淑敏 清查要求: 另 行發(fā)文

( 2) 針對清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題， 依據(jù)國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、 會計制度收集合法證據(jù)， 提出處理建議。 負(fù)責(zé)人: 姜平、 遆建國 姜 凱 黃龍梅 高 敏 時間要求: 2016 年 10 月 15 日 前

2、 清查損益鑒定階段( 2016 年 10 月 15 日 -11 月 初)

( 1) 由中介機(jī)構(gòu)對清理出來的各項(xiàng)損溢及提供證據(jù)的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行核實(shí)確認(rèn);

( 2) 中介機(jī)構(gòu)對個別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明;

( 3) 中介機(jī)構(gòu)出具《固定資產(chǎn)清查報告》 初稿;

3、 問題匯總及調(diào)整階段( 2016 年 11 月 初-12 月 底)

( 1) 2016 年 11 月 底， 將中介機(jī)構(gòu)出具的《資產(chǎn)清查報告》 初稿， 報辦公室進(jìn)行初審和問題匯總， 按處理權(quán)限上報主管部門;

( 2) 12 月 底前根據(jù)批示調(diào)整實(shí)物、 財務(wù)數(shù)據(jù)并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

( 一) 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo) 各處、 科室要加強(qiáng)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)， 內(nèi)部分工明確， 責(zé)任落實(shí)到人， 切實(shí)履行管理責(zé)任， 配備強(qiáng)有力的清查人員， 保證適當(dāng)?shù)呢斄Α?物力和人力; 認(rèn)真做好清查過程中的信息反饋工作， 及時發(fā)現(xiàn)問題、 研究問題、 解決問題， 確保清查工作不走過場、 不重不漏， 結(jié)果真實(shí)可靠， 確保清查工作按時完成。

( 二) 精心組織 各處、 科室要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件， 把握好、 執(zhí)行好清查工作的各項(xiàng)政策， 熟悉清查軟件操作， 并結(jié)合本部門實(shí)際情況組織實(shí)施資產(chǎn)清查， 保證工作順利完成。

( 三) 嚴(yán)肅紀(jì)律 各處、 科室應(yīng)當(dāng)堅持實(shí)事求是的.原則， 如實(shí)反映固定資產(chǎn)管理情況和存在問題， 不得瞞報虛報。 對于清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為， 按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

( 四) 工作督導(dǎo) 領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)對各處、 科室清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)， 及時了 解清查工作進(jìn)展情況。

( 五) 檔案管理 相關(guān)職能處室對在資產(chǎn)清查中形成的資料， 要分類整理形成檔案， 按照《會計檔案管理辦法》 要求進(jìn)行管理， 并接受有關(guān)部門的 監(jiān)督。

1、 國資辦 負(fù)責(zé)清查過程中各項(xiàng)政策文件及固定資產(chǎn)管理規(guī)定的制定; 參與并監(jiān)督清查過程; 匯總固定資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。

2、 歸口 管理部門 制定本部門 固定資產(chǎn)清查計劃， 認(rèn)真清點(diǎn)所管設(shè)備并登記造冊。

3、 各資產(chǎn)使用處、 科室 進(jìn)行固定資產(chǎn)自 查及配合歸口 管理部門進(jìn)行固定資產(chǎn)核查。

領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各處室在此次清查當(dāng)中的實(shí)際表現(xiàn)， 對于能夠按時按質(zhì)的完成資產(chǎn)清查工作的相關(guān)職能部門及人員， 予以通報表揚(yáng)及獎勵; 對于不能夠按時按質(zhì)的完成資產(chǎn)清查工作， 以致影響全院清查工作進(jìn)度的處、 科室及人員 ， 予以全院通報批評， 視嚴(yán)重程度給予處罰。

(一) 本方案自 下發(fā)之日 起執(zhí)行， 解釋權(quán)歸規(guī)劃財務(wù)處。

(二) 本方案未盡事宜另 行通知。

資產(chǎn)審計報告(篇4)

我們接受委托，審驗(yàn)了貴公司的股東[鍵入姓名] 以實(shí)物資產(chǎn)向貴公司出資的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)和帳務(wù)處理情況。我們查驗(yàn)了相關(guān)的憑證、帳簿，審計了貴公司 年月日的資產(chǎn)負(fù)債表。這些憑證、帳簿和會計報表由貴公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對實(shí)收資本中實(shí)物資產(chǎn)出資的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移和帳務(wù)處理情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《獨(dú)立審計準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。有關(guān)審計結(jié)果報告如下：

一、 基本情況

[公司名稱] 有限責(zé)任公司系年月 日經(jīng)[鍵入省份/市] 工商行政管理局注冊登記的有限責(zé)任公司，注冊號：______.公司注冊資本______元；法定代表人：[公司名稱] ；經(jīng)營范圍為：[鍵入經(jīng)營范圍]

二、 實(shí)收資本情況

公司注冊資本______元。其中：股東[鍵入姓名] 以貨幣出資______元，并以實(shí)物資產(chǎn)出資______元；[鍵入姓名] 以貨幣出資______元；[鍵入姓名] 以貨幣出資______元；[鍵入姓名] 以貨幣出資______元；[鍵入姓名] 以貨幣

出資______元；[鍵入姓名] 以貨幣出資______元。 上述出資已經(jīng)[鍵入名稱] 計師事務(wù)所有限責(zé)任公司以

[審計所簡字名稱] 驗(yàn)字（ ）第 號文出具驗(yàn)資報告。

三、 財產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況

用于出資的______元實(shí)物資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓各方已參照《公司法》 的有關(guān)規(guī)定，辦理了財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

根據(jù)財產(chǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議：

轉(zhuǎn)讓方[鍵入姓名] 將在公司登記注冊時認(rèn)繳出資的______元實(shí)物資產(chǎn)，即逐月電腦 臺，轉(zhuǎn)移到受讓方[公司名稱] 有限責(zé)任公司的財產(chǎn)內(nèi)。

四、 帳務(wù)處理情況

經(jīng)查驗(yàn)，貴公司已將上述實(shí)物資產(chǎn)記入固定資產(chǎn)、實(shí)收資本帳 戶，帳務(wù)處理正確。

至此，貴公司的非貨幣出資______元已轉(zhuǎn)移到公司財產(chǎn)內(nèi)，其中：實(shí)物資產(chǎn)出資______元。

五、 財產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的財務(wù)狀況

截止 年月日，貴公司資產(chǎn)總額______元，負(fù)債總額______元，所有者權(quán)益______元，其中實(shí)收資本

______元，未分配利潤為______元。

附件：

1、資產(chǎn)負(fù)債表

2、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議

3、股東會決議

4、相關(guān)記帳憑證、總帳及明細(xì)帳

[事務(wù)所名稱] 會計師事務(wù)所 主任會計師有限責(zé)任公司

中國·北京

年 月 日

中國注冊會計師：

中國注冊會計師：

資產(chǎn)審計報告(篇5)

院領(lǐng)導(dǎo):

為了規(guī)范醫(yī)院固定資產(chǎn)的管理，明確各部門的管理職責(zé)，防止國有資產(chǎn)的流失;同時準(zhǔn)確地反映醫(yī)院的固定資產(chǎn)狀況，保證固定資產(chǎn)在使用中的真實(shí)性、安全性和完整性。

內(nèi)審科根據(jù)20XX年審計工作安排，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，自20XX年7月15日至20XX年8月15日對醫(yī)院固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面審計。

本次審計主要包括以下三個方面內(nèi)容:

20XX年1-6月份共購置固定資產(chǎn)315件，總金額為6，140，875元。

其中:醫(yī)療設(shè)備181件，資產(chǎn)金額5，846，195元;其他設(shè)備134件，資產(chǎn)金額294，680元。

經(jīng)審查，我院固定資產(chǎn)內(nèi)控制度比較健全，固定資產(chǎn)的申請、購買、使用均經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)或批準(zhǔn)。

20XX年1-6月份共報廢固定資產(chǎn)179件，總金額230，249.58元;無償調(diào)撥固定資產(chǎn)25件，總金額276，480元;捐贈資產(chǎn)1件，總金額234，978元。

經(jīng)審查，上述各環(huán)節(jié)手續(xù)齊全，規(guī)范合理，賬務(wù)處理正確。

截止20XX年7月，內(nèi)審科配同財務(wù)科、總務(wù)科、藥學(xué)室對醫(yī)院各科室固定資產(chǎn)結(jié)存情況進(jìn)行了全面審查。

此次共實(shí)物盤點(diǎn)固定資產(chǎn)5042件，通過該措施，及時、準(zhǔn)確掌握各科室固定資產(chǎn)數(shù)量及當(dāng)前狀態(tài)。

根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定，醫(yī)院固定資產(chǎn)管理應(yīng)建立三級賬，即:財務(wù)科建立總賬;管理科室和使用科室分別建立二級明細(xì)賬及固定資產(chǎn)臺賬。

然而，實(shí)際資產(chǎn)清查過程中，固定資產(chǎn)管理科室(藥學(xué)室和總務(wù)科)及全部使用科室均未建立明細(xì)賬或臺賬。

建議:1.由于總務(wù)科及藥械科負(fù)責(zé)全院固定資產(chǎn)的采購工作，了解采購后固定資產(chǎn)的分配情況，為便于固定資產(chǎn)管理，藥械科、總務(wù)科應(yīng)建立二級分類明細(xì)賬，按資產(chǎn)分類、名稱、規(guī)格分別設(shè)置賬戶，記錄固定資產(chǎn)的數(shù)量和金額，并按資產(chǎn)使用科室進(jìn)行歸類管理。

2.各科室護(hù)士長或科室負(fù)責(zé)人應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄本科室領(lǐng)用的固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量等。

這不僅使使用者對科室所管理的固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用情況一目了然，而且也有利于本科室與管理科室核對賬務(wù)，提高核算的準(zhǔn)確性。

(二)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移隨意性較大。

醫(yī)院根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，科室間經(jīng)常進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)配及轉(zhuǎn)移等事項(xiàng)。

根據(jù)固定資產(chǎn)管理規(guī)定，科室間固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)事先通知財務(wù)科及管理科室，使相關(guān)科室及時調(diào)整賬目，保證賬賬相符，賬物相符。

然而，實(shí)際工作中，涉及科室間固定資產(chǎn)調(diào)配及轉(zhuǎn)移事項(xiàng)均未通知財務(wù)科及管理科室直接進(jìn)行了固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，使管理科室未能及時調(diào)整賬目，造成與使用科室賬物不符。

建議:科室間需固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，應(yīng)由接受科室提出申請，上報主管院領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再報至管理科室(醫(yī)用設(shè)備報藥械科、其他設(shè)備報總務(wù)科)和財務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

通過逐級控制，真實(shí)、準(zhǔn)確地反映各科室固定資產(chǎn)數(shù)量。

(三)部分科室固定資產(chǎn)已損壞應(yīng)報廢，但尚未辦理手續(xù)，造成醫(yī)院資產(chǎn)虛增。

此次審查發(fā)現(xiàn)，非典期間購置的傳真機(jī)、落地扇、測溫儀等固定資產(chǎn)已無法正常使用，未及時辦理報廢手續(xù)，使醫(yī)院資產(chǎn)虛增，不能真實(shí)反映醫(yī)院資產(chǎn)水平。

建議:各科室及時掌握各項(xiàng)資產(chǎn)狀態(tài)，對于無法正常使用的資產(chǎn)，要及時填制固定產(chǎn)報廢單，并上交相關(guān)管理科室，同時管理科室及時通知財務(wù)科辦理報廢手續(xù)。

通過層層審核，真實(shí)、有效地反映醫(yī)院資產(chǎn)水平。

三、審計評價

通過本次審計，認(rèn)為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理方面是比較好的，除以上反映的問題外，其他各環(huán)節(jié)處理均按照醫(yī)院有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。

資產(chǎn)審計報告(篇6)

□◆財產(chǎn)轉(zhuǎn)移審計報告

本所接受貴公司的委托，審查驗(yàn)證了貴公司的股東以實(shí)物資產(chǎn)向貴公司出資的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)和帳務(wù)處理情況。我們對相關(guān)的憑證、帳簿進(jìn)行了驗(yàn)證，審計了貴公司[輸入具體日期]的資產(chǎn)負(fù)債表。貴公司對提供憑證、賬簿和會計報表的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)，并有責(zé)任保護(hù)其資產(chǎn)的安全和完整。我們的責(zé)任是對實(shí)收資本中實(shí)物資產(chǎn)出資的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移和帳務(wù)處理情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《獨(dú)立審計準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。有關(guān)審計結(jié)果報告如下：

一、 基本情況

[委托單位名稱]有限責(zé)任公司系[輸入具體日期]經(jīng)[輸入省/市]工商行政管理局注冊登記的有限責(zé)任公司，注冊號：[輸入注冊號];公司注冊資本[輸入金額];法定代表人：[輸入法定代表人姓名];經(jīng)營范圍為：[輸入經(jīng)營范圍]。

二、 實(shí)收資本情況

公司注冊資本[輸入金額]。其中：股東以貨幣出資[輸入金額]，并以實(shí)物資產(chǎn)出資[輸入金額];[輸入股東]以貨幣出資[輸入金額];[輸入股東]以貨幣出資[輸入金額]元。

上述出資已經(jīng)[輸入會計師事務(wù)所全稱]以驗(yàn)字[200×]第×號文出具驗(yàn)資報告。

三、 財產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況

用于出資的[輸入金額]實(shí)物資產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓各方已參照《公司法》的有關(guān)規(guī)定，辦理了財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。根據(jù)財產(chǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議：

轉(zhuǎn)讓方_______將在公司登記注冊時認(rèn)繳出資的[輸入金額]元實(shí)物資產(chǎn)，即[輸入相關(guān)信息]，轉(zhuǎn)移到受讓方[輸入公司名稱]有限責(zé)任公司的財產(chǎn)內(nèi)。

四、 帳務(wù)處理情況

經(jīng)查驗(yàn)，貴公司已將上述實(shí)物資產(chǎn)記入固定資產(chǎn)、實(shí)收資本帳戶，帳務(wù)處理正確。

至此，貴公司的非貨幣出資[輸入金額]元已轉(zhuǎn)移到公司財產(chǎn)內(nèi)，其中：實(shí)物資產(chǎn)出資[輸入金額]元。

五、 財產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的財務(wù)狀況

截止[輸入具體日期]，貴公司資產(chǎn)總額[輸入金額]元，負(fù)債總額[輸入金額]元，所有者權(quán)益[輸入金額]元，其中實(shí)收資本[輸入金額]元，未分配利潤[輸入金額]元。

附：

1. 資產(chǎn)負(fù)債表(略)

2. 財產(chǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議(略)

3. 股東會決議(略)

4. 相關(guān)記帳憑證、總帳及明細(xì)帳(略)

[會計師事務(wù)所全稱](章)中國注冊會計師[注冊會計師名稱](章)

地址：[具體地址] 郵編：[郵編]

電話： [電話]

[××××]年[××]月[××]日

□◆財產(chǎn)報告制度的適用

我國修改后的民事訴訟法第二百一十七條建立了財產(chǎn)報告制度，即規(guī)定：被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，應(yīng)當(dāng)報告當(dāng)前以及收到執(zhí)行通知之日前一年的財產(chǎn)情況。如果拒絕提供或提供虛假報告的，人民法院可根據(jù)情節(jié)輕重予以罰款或拘留。筆者認(rèn)為，具體適用時應(yīng)注意以下幾個方面：

1.、財產(chǎn)報告制度的啟動條件

只要被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，就必須負(fù)有責(zé)任地報告其所擁有的財產(chǎn)狀況。也就是說，被執(zhí)行人財產(chǎn)報告制度是在被執(zhí)行人未履行完義務(wù)之前自行啟動的，無須申請執(zhí)行人向執(zhí)行法院提出申請而啟動，這是法律課以被執(zhí)行人的一項(xiàng)義務(wù)。

有人質(zhì)疑，由法院自行啟動財產(chǎn)報告制度有違法院保持中立的原則。筆者認(rèn)為，執(zhí)行是人民法院因被執(zhí)行人未自覺履行生效法律文書確定的義務(wù)，根據(jù)申請執(zhí)行人申請執(zhí)行，通過國家強(qiáng)制力實(shí)現(xiàn)申請執(zhí)行人債權(quán)的行為。查明被執(zhí)行人財產(chǎn)的過程，是執(zhí)行實(shí)施權(quán)運(yùn)行的過程，必須遵行效率、廉價、適當(dāng)?shù)膬r值目標(biāo)，充分發(fā)揮執(zhí)行實(shí)施權(quán)保護(hù)債權(quán)人利益，迅速實(shí)現(xiàn)債權(quán)、維護(hù)法律尊嚴(yán)的基本功能。因此，當(dāng)被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行義務(wù)時，執(zhí)行法院就必須依據(jù)職權(quán)向被執(zhí)行人發(fā)出財產(chǎn)報告令，責(zé)令被執(zhí)行人履行報告財產(chǎn)義務(wù)。不違背法院保持中立原則。

2.、財產(chǎn)報告的時間

被執(zhí)行人報告財產(chǎn)有兩個時點(diǎn)，第一個時間點(diǎn)是“當(dāng)前”，要求被執(zhí)行人在報告財產(chǎn)狀況時，要報告當(dāng)時所擁有的、全部的財產(chǎn)。執(zhí)行法院要求被執(zhí)行人報告財產(chǎn)，必須向被執(zhí)行人發(fā)出一個財產(chǎn)報告令，指定被執(zhí)行人于某日到執(zhí)行法院報告財產(chǎn)。因此，“當(dāng)前”財產(chǎn)就是截止被執(zhí)行人報告日時所剩余的全部財產(chǎn)。第二個時間點(diǎn)是“收到執(zhí)行通知之日前一年”，是指在此期間內(nèi)的財產(chǎn)變動情況，即要報告取得了哪些財產(chǎn)及取得的方式，減少了哪些財產(chǎn)及減少的方式，如購買、建造、受贈、接受支付、消費(fèi)、轉(zhuǎn)讓、贈與等。

3.、財產(chǎn)報告的數(shù)額上限

被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)向執(zhí)行法院申報多少財產(chǎn)，一直是執(zhí)行財產(chǎn)報告制度的難點(diǎn)。對被執(zhí)行人申報財產(chǎn)的數(shù)額是否存在上限，從法律條文的字面上看，并沒有明確規(guī)定。有人提出，被執(zhí)行人申報的'財產(chǎn)只要與申請執(zhí)行標(biāo)的相當(dāng)即可，不需要申報被執(zhí)行人所擁有的全部財產(chǎn)。筆者認(rèn)為，被執(zhí)行人報告財產(chǎn)不限于足夠清償申請執(zhí)行人的債權(quán)，而是要報告所有的、全部的可供執(zhí)行的財產(chǎn)。因?yàn)椋瑘?zhí)行法院將根據(jù)被執(zhí)行人申報的財產(chǎn)狀況，依據(jù)執(zhí)行效率優(yōu)先的原則，選擇比較容易變現(xiàn)的財產(chǎn)進(jìn)行處置。如果，被執(zhí)行人將不容易變現(xiàn)的財產(chǎn)向執(zhí)行法院報告，執(zhí)行法院就此進(jìn)行查封、評估，之后進(jìn)行多次拍賣仍無法變現(xiàn)，必將違背執(zhí)行效率優(yōu)先原則。

4.、財產(chǎn)報告制度的操作程序

被執(zhí)行人財產(chǎn)報告必須遵循一定的法律程序。

首先，必須向被執(zhí)行人發(fā)出報告財產(chǎn)命令。指令被執(zhí)行人在一定期間內(nèi)報告財產(chǎn)。這是必經(jīng)程序。

其次，應(yīng)當(dāng)要求被執(zhí)行人對財產(chǎn)報告的真實(shí)性作出保證。這樣做既可以對被執(zhí)行人形成一定的心理壓力，也便于日后發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人虛假報告時對其進(jìn)行制裁。如韓國規(guī)定了債務(wù)人宣誓保證制度，債務(wù)人必須宣誓保證所提供的財產(chǎn)目錄的真實(shí)性，否則將處以20日以下的拘留。又如德國建立了代宣誓制度，要求被執(zhí)行人在報告財產(chǎn)狀況時對其真實(shí)性作出保證。

最后，應(yīng)當(dāng)及時將被執(zhí)行人報告的財產(chǎn)情況告知申請執(zhí)行人。申請執(zhí)行人提出被執(zhí)行人的報告可能存在虛假情況的，可以申請執(zhí)行法院進(jìn)行調(diào)查，執(zhí)行法院可以傳喚被執(zhí)行人到人民法院接受詢問或組織雙方當(dāng)事人進(jìn)行當(dāng)場質(zhì)證。執(zhí)行人員認(rèn)為必要的，可以向有關(guān)部門調(diào)查核實(shí)，也可以組織或者委托有關(guān)機(jī)構(gòu)核查被執(zhí)行人的財務(wù)賬目。

5.、被執(zhí)行人財產(chǎn)報告的法律責(zé)任

(1).拒絕報告的責(zé)任承擔(dān)

只要被執(zhí)行人沒有按財產(chǎn)報告令指定時間向執(zhí)行法院報告財產(chǎn)，就屬于拒絕報告。人民法院可直接對被執(zhí)行人予以拘留并可同時處以罰款。

(2).虛假報告的責(zé)任承擔(dān)

執(zhí)行法院一旦發(fā)現(xiàn)在被執(zhí)行人報告后還存在其他可供執(zhí)行的財產(chǎn)，或者申請執(zhí)行人通過自身努力發(fā)現(xiàn)了其他可供執(zhí)行財產(chǎn)線索，經(jīng)法院查證屬實(shí)的，此時便可認(rèn)定被執(zhí)行人構(gòu)成虛假報告。執(zhí)行法院可根據(jù)情節(jié)輕重予以罰款或拘留。

(3).不作后續(xù)報告的責(zé)任承擔(dān)

暫無履行能力的被執(zhí)行人，在經(jīng)濟(jì)情況改善后取得了新的可供執(zhí)行財產(chǎn)，如其在取得后10日內(nèi)未向執(zhí)行法院報告，而且并非由于不可抗力之阻礙，法院及申請執(zhí)行人發(fā)現(xiàn)后，執(zhí)行法院應(yīng)即對其罰款，并執(zhí)行新取得的財產(chǎn)。

□◆中外合資企業(yè)財產(chǎn)轉(zhuǎn)移報告所需資料清單及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

資料清單：

1、會計報表及附注

2、全部賬目

3、會計憑證

4、科目余額表(1級至末級的期初、期末和累計發(fā)生額)

5、銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表(全部銀行存款對賬單)

6、房屋、車輛產(chǎn)權(quán)證明

7、長短期投資，投資協(xié)議、被投資單位營業(yè)執(zhí)照、被投資單位會計報表、截止會計報表日的被投資單位經(jīng)審計會計報表

8、長短期借款合同，抵押擔(dān)保資料

9、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表(標(biāo)明固定資產(chǎn)各稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預(yù)計殘值、使用年限、折舊額、凈值)

10、存貨盤點(diǎn)表(截止會計報表日的盤點(diǎn)表，標(biāo)明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額)

11、納稅申報表及繳款書(所有稅種全年納稅資料)

12、發(fā)票使用情況匯總表(領(lǐng)購票號、金額;已使用的票號、金額;剩余的票號、金額)

13、工商營業(yè)執(zhí)照

14、稅務(wù)登記證

15、組織機(jī)構(gòu)代碼證書

16、納稅鑒定文件(國稅、地稅)

17、公司章程、協(xié)議(工商備案)

18、設(shè)立、變更驗(yàn)資報告

19、以前年度審計報告

20、財務(wù)會計制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度

21、單位組織結(jié)構(gòu)框架圖

22、股東會、董事會重大決議等文件

23、房屋租賃協(xié)議

收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

財產(chǎn)轉(zhuǎn)移報告按照報告中所涉及財產(chǎn)總額的2.5‰收取。

□◆非貨幣資產(chǎn)出資財產(chǎn)轉(zhuǎn)移審計所需資料清單

1、審計業(yè)務(wù)約定書;

2、原驗(yàn)資報告(復(fù)印件A4);

3、原資產(chǎn)評估報告(復(fù)印件A4);

4、營業(yè)執(zhí)照副本(復(fù)印件A4);

5、非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移后已登記的總帳、明細(xì)帳(存貨或固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、實(shí)收資本);

6、記帳憑證、原始發(fā)票復(fù)印件;

7、非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移后的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表(近期);

8、非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移協(xié)議(協(xié)議需入資股東親筆簽字、接受單位需蓋公章)一式三份;

9、非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移證明一式三份;

資產(chǎn)審計報告(篇7)

××××局：

根據(jù)財政部資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策，按照市財政局與市局的有關(guān)要求，我局認(rèn)真按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：

經(jīng)清理，本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶，即行政本部1戶，執(zhí)行行政單位會計制度。

1、成立局資產(chǎn)清查工作小組，制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。

2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實(shí)施。以財務(wù)、綜合辦公室為主，各科室密切配合進(jìn)行。

3、按照要求，認(rèn)真開展了單位自查。包括單位帳務(wù)清理，財產(chǎn)清查，及時做好工作底稿，填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》。

(1)×××

(2)×××

(3)×××

(1)×××

我局無發(fā)生資產(chǎn)盤盈和盤虧情況。

四、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務(wù)管理中存在問題、原因的分析及整改措施

1、提高認(rèn)識，進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，一是建立資產(chǎn)理責(zé)任機(jī)制。二是增強(qiáng)財物管理人員的責(zé)任意識，使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實(shí)處。三是加強(qiáng)制度建設(shè)，健全基礎(chǔ)工作。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。嚴(yán)格按《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理實(shí)施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準(zhǔn)權(quán)限，實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。運(yùn)用計算機(jī)等現(xiàn)代化工具加強(qiáng)對資產(chǎn)的監(jiān)控，把單位的資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、資產(chǎn)的價值管理和實(shí)物管理結(jié)合起來，及時反映單位的資金動作、資產(chǎn)存量和變量情況，實(shí)現(xiàn)由靜態(tài)管理向動態(tài)管理的轉(zhuǎn)變，真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能。

各館、處、室、中心：

20xx年以來，我宮未進(jìn)行過全面資產(chǎn)清查。裝修改造后全宮資產(chǎn)發(fā)生了較大的變動，為使全宮的資產(chǎn)賬賬相符、賬卡相符、賬物相符，真正達(dá)到資產(chǎn)管理的規(guī)范化要求。經(jīng)主任辦公會討論通過，決定全宮進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，具體安排如下：

掌握資產(chǎn)的底數(shù)和使用狀況，合理配置和使用資產(chǎn)，防止資產(chǎn)浪費(fèi)和流失。

此次資產(chǎn)清查的范圍是各館、處、室及中心使用和管理的可移動資產(chǎn);內(nèi)容是清查各部門管理使用的行政辦公設(shè)備，辦公家具、儀器儀表、工具、電器、文體設(shè)備等資產(chǎn)，對明細(xì)帳和實(shí)物逐一核對，做到賬物相符。(房屋設(shè)施及裝修改造的固定設(shè)施暫不清查)

資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實(shí)施”的原則，由總務(wù)處負(fù)責(zé)組織各部門按照所管轄的范圍和職責(zé)開展資產(chǎn)清查工作。經(jīng)過資產(chǎn)清查，統(tǒng)一要求建立健全帳卡，為今后的管理使用提供保證。

1、部門自查：各部門以資產(chǎn)總帳為基礎(chǔ)，與本部門現(xiàn)有資產(chǎn)逐項(xiàng)核對，已處置的資產(chǎn)及時銷帳， 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的要補(bǔ)辦交接調(diào)帳手續(xù)，庫存的要盤點(diǎn)清楚，達(dá)到部門總帳與實(shí)物相符。

2、全宮核查：由總務(wù)處負(fù)責(zé)根據(jù)各部門自查成果對各部門帳物進(jìn)行核對確認(rèn)，與財務(wù)帳核對后，建立資產(chǎn)帳卡。

1、10月8日至10月31日各部門自查， 月31日前將自查結(jié)果報總務(wù)處。

1、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。資產(chǎn)管理是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作，各部門要提高認(rèn)識高度重視，部門負(fù)責(zé)人為資產(chǎn)清查工作第一責(zé)任人。每個部門確定一名資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)清查和資產(chǎn)管理工作，接通知后抓緊將資產(chǎn)員名單報總務(wù)處。清查工作量較大的部門，要根據(jù)情況派人協(xié)助資產(chǎn)員做好這次清查工作，確保工作的落實(shí)。

2、突出重點(diǎn)，務(wù)求實(shí)效。此次資產(chǎn)清查工作，涉及范圍廣，工作量大，各部門在工作中務(wù)必在重點(diǎn)和實(shí)效上下功夫。一要重點(diǎn)清查遺漏、缺失和不規(guī)范的環(huán)節(jié)，物品缺失的要弄清去向，查明原因，并寫出情況說明，由部門負(fù)責(zé)人簽字后報總務(wù)處，無故丟失的要追究責(zé)任進(jìn)行通報，通過清查堵塞管理上的漏洞;二要重點(diǎn)清查賬賬不符、賬卡不符、賬物不符的問題，通過集中清查，達(dá)到賬賬相符、賬卡相符、賬物相符，各部門要結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真做好這次清查工作，為資產(chǎn)管理的規(guī)范化奠定基礎(chǔ)。

3、完善制度，建立機(jī)制。各部門要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，通過清查找出全宮在資產(chǎn)管理中存在的問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，修訂資產(chǎn)管理制度，并建立長效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)的規(guī)范化管理。

資產(chǎn)審計報告(篇8)

為全面規(guī)范和加強(qiáng)學(xué)校國有資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)使用效率，學(xué)校決定組織開展固定資產(chǎn)清查工作。為確保固定資產(chǎn)清查工作的順利開展，現(xiàn)制定固定資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案如下：

認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，依據(jù)國家財政部、河南省政府國有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)學(xué)校國有資產(chǎn)管理工作。國有資產(chǎn)是學(xué)校資產(chǎn)的重要組成部分，開展固定資產(chǎn)清查工作是全面規(guī)范和加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理、建立健全國有資產(chǎn)管理體制的必要舉措，對進(jìn)一步提高國有資產(chǎn)使用的規(guī)范性、安全性和有效性具有重要的意義。

1.澄清家底。對學(xué)校固定資產(chǎn)情況進(jìn)行全面清查，真實(shí)、完整地反映資產(chǎn)狀況，為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定堅實(shí)基礎(chǔ)。

2.規(guī)范管理。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為編制年度預(yù)算，加強(qiáng)資產(chǎn)收益及規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

3.完善制度。針對固定資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真分析研究、查找問題原因、理清工作思路、提出整改意見的基礎(chǔ)上，建立健全資產(chǎn)管理制度，使國有資產(chǎn)配置合理、使用高效、安全完整。

學(xué)校成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組：

副 組 長：馮躍志許圣道程印學(xué)蔣志民 蔣劍鋒(常務(wù)) 陳中亞楊保銀陳向煒 李中華

領(lǐng)導(dǎo)組辦公室設(shè)在國有資產(chǎn)管理處。

各院(部)和校直各單位要成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組。

本次固定資產(chǎn)清查以12月31日為清查基準(zhǔn)日。

固定資產(chǎn)清查的范圍是應(yīng)列入及已列入學(xué)校管理的資產(chǎn)。道路、管網(wǎng)、樹木等不在此次清查范圍。

固定資產(chǎn)清查工作的實(shí)施，按照“統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實(shí)施”的原則。

(一)準(zhǔn)備階段。考察兄弟院校、購買管理軟件、制定實(shí)施方案。

(二)動員階段。5月2日--5月5日，召開動員大會，動員布置全校資產(chǎn)清查工作。

(三)自查階段。205月6日--5月25日，各部門、各單位自查。各部門、各單位從校園網(wǎng)下載清查表格，按照要求清查本部門、單位資產(chǎn)并如實(shí)填寫各種表格。在清查工作中，要做到以賬查物、以物對賬。各學(xué)院(部)公費(fèi)購置的圖書，由學(xué)院(部)統(tǒng)計后報圖書館統(tǒng)一匯總。各部門將固定資產(chǎn)清查的結(jié)果進(jìn)行認(rèn)真審核匯總，在部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后報國有資產(chǎn)辦公室(同時上報電子文檔)。

(四)核查階段。2012年5月26日--6月30日。

學(xué)校固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)組，根據(jù)學(xué)校財務(wù)處報賬發(fā)票和總務(wù)處及實(shí)驗(yàn)室建設(shè)與實(shí)驗(yàn)設(shè)備管理處登記的單據(jù)對各部門上報的統(tǒng)計結(jié)果進(jìn)行逐一清查核對。

匯總各種數(shù)據(jù)并輸入計算機(jī)，對學(xué)校國有資產(chǎn)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)信息化管理，對存在的問題進(jìn)行整改，并寫出清查報告，在全校處級干部會議上進(jìn)行通報。

1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門、各單位要加強(qiáng)對固定資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，有關(guān)負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行管理責(zé)任，保證固定資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)、可靠。

2.精心組織。各部門、各單位要做好動員，指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查工作。要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，確保工作順利完成。

3.嚴(yán)肅紀(jì)律。要堅持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映固定資產(chǎn)管理情況和存在的問題，不得瞞報虛報，對于固定資產(chǎn)清查過程中出現(xiàn)的違法違紀(jì)行為，按照相關(guān)法紀(jì)政紀(jì)處理。

固定資產(chǎn)清查表共計六個表格，附件2為車輛自查情況登記表，附件3為設(shè)備自查情況登記表，附件4為公共房屋自查登記表，附件5為家具自查情況登記表，附件6為購置圖書自查情況登記表，附件7為土地自查情況登記表。

六個表格中的“管理單位”一欄填寫處級(學(xué)校二級)單位;“使用單位”一欄填寫處級(學(xué)校二級)單位的下屬使用部門。

四、具體填寫說明：

1.編號、分類號、國資分類號無需填寫。

2.資產(chǎn)名稱：“車輛名稱”一欄填寫車輛名稱(如福克斯);“車輛型號”一欄填寫車輛的型號，(如福克斯款三廂);“設(shè)備名稱”一欄填寫設(shè)備名稱(如電腦或計算機(jī));“型號”一欄填寫設(shè)備銘牌上的型號，如無銘牌填寫品牌，無品牌的不填;“房屋名稱”一欄填寫房屋名稱(如教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)樓);“家具名稱”一欄填寫家具名稱(如辦公桌、椅、柜等);“型號”一欄填寫家具型號，如“老板臺、寫字臺、一頭沉、三斗桌、老板椅、兩面椅、折疊椅”;“圖書名稱”一欄填寫書皮名稱;“土地名稱”一欄填土地名稱。

3.單價：有明確購買價格的如實(shí)填寫，無明確價格的估價填寫。(“單價”為購置價格，按照到財務(wù)處報賬發(fā)票價格填寫，屬捐贈的填寫捐贈價格并在“備注”欄注明為捐贈和“經(jīng)費(fèi)來源”選擇為捐贈)

6.來源：“資產(chǎn)來源”、“儀器來源”、“家具來源”、“圖書來源”一欄按“購置、捐贈、自制、校外調(diào)入”擇一填寫。

7.經(jīng)費(fèi)來源：按“未知、教育、科研、基建、自籌、世行貸款、捐贈、日貸、西貸、德貸、研究生、配套、行政、其它”的類別，擇一填寫。

8.現(xiàn)狀：按“未知、在用、多余、待修、待報廢、丟失、報廢、調(diào)出、降檔、其他”的類別，擇一填寫。

9.使用方向：按“教學(xué)、科研、行政、生活、生產(chǎn)、技術(shù)開發(fā)、社會服務(wù)或其他”的類別，擇一填寫。

10.領(lǐng)用人：必須由領(lǐng)用人本人簽字?！笆褂萌恕币粰谔顚懍F(xiàn)有使用人，為學(xué)生集體使用的填學(xué)生使用。

11.“管理人”一欄填現(xiàn)在的管理人。

12.“采購人”一欄填采購人員名字。

13.購置日期：“購置日期”一欄按照財務(wù)處報賬發(fā)票日期填寫。

14.出廠日期：“出廠日期”一欄按廠家銘牌上標(biāo)注的時間填寫。

16.家具“規(guī)格”按“長×寬×高，(如單人、三人，液壓、高靠背)”;車輛“規(guī)格”按“儀器設(shè)備的主要技術(shù)參數(shù)指標(biāo)。一般以廠家銘牌數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，沒有的可以按說明書或根據(jù)該儀器的用途選擇填寫主要指標(biāo)1-2項(xiàng)，對確實(shí)不能填寫的，應(yīng)打上“*”;車輛“規(guī)格”按“車輛的主要技術(shù)參數(shù)指標(biāo)?！?/p>

17.單位負(fù)責(zé)人、管理人員、錄入人必須簽字。

18.公共房屋自查登記表(附件4)中，“房屋地址”一欄填寫校區(qū)、樓號、房間和現(xiàn)在使用的科室;“面積”一欄按“使用面積、建筑面積、占地面積”如實(shí)填寫;“房屋用途”一欄按“教學(xué)、科研、實(shí)驗(yàn)、圖書館、體育館、行政辦公、學(xué)生食堂等”如實(shí)擇一填寫。

19.購置圖書自查情況登記表(附件6)中，“圖書號”一欄填圖書號(如isbn962-215-001-2);“出版商”一欄填寫該書出版社;“出版日期”一欄按照書內(nèi)標(biāo)明的時間填寫。

五、國有資產(chǎn)管理處下發(fā)給各個部門的資產(chǎn)清單作為各部門填表參考，各部門的資產(chǎn)無論清單上有或沒有，都要按照要求如實(shí)填寫。

六、資產(chǎn)管理系統(tǒng)中登記表如有紅色標(biāo)注的為系統(tǒng)設(shè)置必填，除紅色必填的，其它要求必填的有：

1.車輛自查情況登記表(附件2)：燃料種類、車輛類型、發(fā)動機(jī)號、車牌顏色、車身顏色、車牌號、排氣量、車輛用途、采購形式、出廠日期、領(lǐng)用人、生產(chǎn)廠家、管理人、存放地點(diǎn)、車架號、供貨商。

2.設(shè)備自查情況登記表(附件3)：生產(chǎn)廠家、管理人、出廠編號、使用年限、出廠日期、領(lǐng)用人、存放地點(diǎn)、發(fā)票號、供貨商。

3.公有房屋自查情況登記表(附件4)：地上、地下層數(shù)(如有應(yīng)如實(shí)填寫，無則空)，產(chǎn)權(quán)狀況、房屋結(jié)構(gòu)、規(guī)劃用途、設(shè)計單位、施工單位。

4.家具自查情況登記表(附件5)：生產(chǎn)廠家、管理人、出廠編號、使用年限、出廠日期、領(lǐng)用人、存放地點(diǎn)。

5.購置圖書自查情況登記表(附件6)：圖書號、出版商、發(fā)票號、存放地點(diǎn)、管理人、采購人、出版日期。

6.土地自查情況登記表(附件7)：土地地址、規(guī)劃用途、土地使用者、總面積、使用年限。

七、自查表格下載后由各部門自行復(fù)印。

資產(chǎn)審計報告(篇9)

為規(guī)范和加強(qiáng)我市國有資產(chǎn)管理，準(zhǔn)確掌握國有資產(chǎn)的真實(shí)情況，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》,結(jié)合我市實(shí)際，制定如下工作方案。

(一)全面摸清家底。對全市各鎮(zhèn)（街道），市直單位，各企業(yè)基本情況、資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)狀況，為加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。

(二)整合國有資源。進(jìn)一步盤活資產(chǎn)，做好向市政府投資融資平臺注資的基礎(chǔ)工作，積極推進(jìn)市政府投資融資平臺建設(shè)，確保國有資產(chǎn)的保值增值，提高運(yùn)營效益，為服務(wù)南雄經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供資產(chǎn)支撐。

(三)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為國有資產(chǎn)管理提供初始信息;建立全市國有資產(chǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)施動態(tài)管理;實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制;為加強(qiáng)國有資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序提供依據(jù)。

(四)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，國有資產(chǎn)管理部門、主管部門和各單位要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施方案，進(jìn)一步健全國有資產(chǎn)管理制度。

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求”的國有資產(chǎn)清查工作原則，由市國資委組織開展資產(chǎn)清查工作，市國資辦對全市資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)一匯總。

(一)固定資產(chǎn)清查，由各單位根據(jù)文件要求進(jìn)行自查，然后依照類別填報《南雄市國有資產(chǎn)清查表》。如果資產(chǎn)清查結(jié)果與財務(wù)賬面情況不符的，應(yīng)當(dāng)提交書面專項(xiàng)說明。

(二)經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)，要建立健全賬卡，為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。

(三)資產(chǎn)清查、自查工作結(jié)束后，市國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對資產(chǎn)清查結(jié)果予以核實(shí)認(rèn)定。

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，市政府成立“南雄市國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，其組成人員如下：

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由陳健生同志兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查過程中的各項(xiàng)日常工作。辦公室設(shè)在市國資辦（市財政辦公大樓11樓，電話：xxxxxxx）。

1、全市各鎮(zhèn)（街道），事業(yè)單位，社會團(tuán)體和經(jīng)民政部門批準(zhǔn)成立的與財政部門發(fā)生繳撥款關(guān)系的社會團(tuán)體，（公益性事業(yè)單位醫(yī)院、學(xué)校、福利院等），均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。

2、市政府出資的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有資本參股公司。行政事業(yè)單位投資興辦的企業(yè)，也一并列入本次資產(chǎn)清查范圍。

1、此次國有資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以20XX年4月20日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。

2、國有資產(chǎn)清查內(nèi)容為：一是土地、房屋建筑物（包括辦公用房、公產(chǎn)房、經(jīng)營用房、公共服務(wù)用房、閑置房、公有住房等）；二是未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的房屋建筑物（包括已完工交付使用尚未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋建筑物）；三是通用設(shè)備（包括計算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、音響設(shè)備等）；四是交通工具（包括各種汽車、摩托車等）；五是專用設(shè)備（包括機(jī)械設(shè)備、醫(yī)療器械、儀器、儀表等）；六是其他（包括辦公家具及以上各類未包括的其他固定資產(chǎn)、捐贈資產(chǎn)）；七是股權(quán)投資（包括貨幣、實(shí)物、無形資產(chǎn)等）。

3、資源性國有資產(chǎn)和特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)。

(一)20XX年5月30日前，市行政事業(yè)單位按照方案要求組織所屬各單位對國有資產(chǎn)進(jìn)行全面自查，依照類別填報《南雄市國有資產(chǎn)清查表》，清查結(jié)果經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，以紙質(zhì)報表和電子報表的形式一并上報市清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(二)20XX年6月1日至8月30日，市清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果形成書面總結(jié)材料，對清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行剖析和研究，提出整改意見，并結(jié)合各單位實(shí)際情況進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)管理辦法，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益，開辟國有資產(chǎn)保值增值的新途徑。

各單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查、自查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門(單位)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)分工明確、落實(shí)到人，指定一名領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行管理責(zé)任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠。

不論以何種形式形成的國有資產(chǎn)及其權(quán)益，都?xì)w屬國家所有，列入同級政府統(tǒng)一監(jiān)管，決不能視為謀取本部門、本單位利益的“搖錢樹”或“小金庫”，更不能擅自任意處理。其管理和處置，必須嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法和行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。

國有資產(chǎn)管理體制的改革是一項(xiàng)重要改革。各部門、各單位要服從市委、市政府的統(tǒng)一部署，服從國有資產(chǎn)管理的總體整合、統(tǒng)一調(diào)配和統(tǒng)一管理運(yùn)作。各單位應(yīng)當(dāng)堅持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在的問題，不得瞞報虛報，不能化解、分解、侵占、獨(dú)占、霸占國有資產(chǎn)，以確保國有資產(chǎn)的完整性。

利用國有資產(chǎn)進(jìn)行出租、出借、轉(zhuǎn)讓、投資、抵押、質(zhì)押、分配、調(diào)劑等行為，均屬于對國有資產(chǎn)的處置行為，必須報市國資辦核準(zhǔn)審批，決不允許擅自、突擊處置，改變資產(chǎn)的現(xiàn)狀和使用性質(zhì)，調(diào)整經(jīng)營性資產(chǎn)的負(fù)債。凡擅自處置國有資產(chǎn)、人為調(diào)整經(jīng)營性資產(chǎn)負(fù)債的行為，市委、市政府不予認(rèn)可，有關(guān)單位必須自行恢復(fù)其產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、使用性質(zhì)及原有的財務(wù)狀況。擅自處置國有資產(chǎn)而取得的不正當(dāng)及不法收入，全部上繳財政，已經(jīng)挪用、占用的應(yīng)從其單位的事業(yè)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)中扣還。

各部門、各單位、各企業(yè)必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《方案》精神，存在以下情況之一的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，要嚴(yán)肅查處。造成國有資產(chǎn)減少、損失、流失的，沒收不正當(dāng)及不法所得，并按違反財經(jīng)紀(jì)律予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處置。

1、有禁不止，繼續(xù)擅自或私自將國有資產(chǎn)出售、調(diào)撥、質(zhì)押、抵押、提供擔(dān)保、對外投資、改變用途的；

2、突擊進(jìn)行租賃、出租、發(fā)包，或更改租賃合同、協(xié)議的；

3、為擅自處置國有資產(chǎn)提供方便、辦理權(quán)證及手續(xù)的；

4、弄虛作假，以各種名目侵占國有資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；

5、因管理疏漏，嚴(yán)重失職，造成國有資產(chǎn)重大流失的；

6、其它違規(guī)違紀(jì)行為。

資產(chǎn)審計報告(篇10)

根據(jù)地礦總公司印發(fā)的《關(guān)于開展清產(chǎn)核資工作通知》(陜地財資發(fā)27號文件)的精神，結(jié)合我院實(shí)際，特制定如下方案：

(一)全面摸清我院資產(chǎn)家底。對我院財務(wù)狀況及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，促進(jìn)我院會計信息質(zhì)量進(jìn)一步提高。

(二)全面清查核實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)損失情況，并根據(jù)國家清產(chǎn)核資政策進(jìn)行處理，夯實(shí)國有資產(chǎn)。

(三)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，我院要按照主管部門的指導(dǎo)意見在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提供相應(yīng)整改措施和實(shí)施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。

此次我院資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為20xx年6月30日。

我院資產(chǎn)清查工作按照總公司要求的“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一步驟、同意要求和分級實(shí)施”的原則，由財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、后勤、藥械等部門負(fù)責(zé)，采取自查和社會中介會計參與的方法，對我院的基本情況、財務(wù)情況、資產(chǎn)情況進(jìn)行清查，由財務(wù)部門匯總編制各類資產(chǎn)清查報表，并經(jīng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計后向總公司上報資產(chǎn)清查工作報告。

經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)按照上級主管部門的同意要求建立健全固定資產(chǎn)帳卡，為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際，為做好資產(chǎn)清查和完善制度等項(xiàng)工作，具體步驟如下：

1.組織宣傳和動員工作，成立資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)，明確責(zé)任，人員和分工。

2.組織有關(guān)資產(chǎn)清查軟件和資產(chǎn)清查報表等業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

1.開展自查，錄入簡歷固定資產(chǎn)帳卡，編制資產(chǎn)清查報表。

2.收集、整理各類資產(chǎn)損失的證明、鑒定材料、函證等。資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)審計后，在11月10日前報總公司。

根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度，并根據(jù)單位實(shí)際情況和上級部門的指導(dǎo)意見，完善內(nèi)部資產(chǎn)管理辦法和制度。

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證我院資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行，成立院資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)。工作機(jī)構(gòu)下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。

資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)由院長直接領(lǐng)導(dǎo)。院財務(wù)、資產(chǎn)、紀(jì)檢監(jiān)察、后勤、藥械等部門組成。

在院長直接領(lǐng)導(dǎo)下，精心組織，做到責(zé)任到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，按時完成工作任務(wù)。

資產(chǎn)審計報告(篇11)

根據(jù)國家衛(wèi)生計生委《關(guān)于開展年委預(yù)算單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》要求，為保證我院順利完成2016年國有資產(chǎn)清查的各項(xiàng)工作，3月23日上午，醫(yī)院召開了2016年國有資產(chǎn)清查工作布置會。醫(yī)院紀(jì)委王紅靜書記、張進(jìn)總會計師、規(guī)劃財務(wù)部、醫(yī)學(xué)裝備保障部、審計辦公室、后勤管理部、護(hù)理部等職能部門負(fù)責(zé)人、醫(yī)院各臨床醫(yī)技科室護(hù)士長、資產(chǎn)管理員、科室秘書等相關(guān)人員參加了此次會議，會議由醫(yī)學(xué)裝備保障部王溪主任主持。

會上，張進(jìn)總會計師總結(jié)了醫(yī)院20xx年固定資產(chǎn)清查工作的組織開展和工作成效，代表醫(yī)院對參與20xx年度固定資產(chǎn)清查工作的有關(guān)人員表示感謝，著重對醫(yī)院開展2016年國有資產(chǎn)清查工作作了布置。張進(jìn)總會首先傳達(dá)了國家財政部、衛(wèi)計委有關(guān)組織開展2016年國有資產(chǎn)清查的文件精神，明確本次資產(chǎn)清查目的旨在全面摸清家底，建立監(jiān)督系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、資產(chǎn)實(shí)物管理與價值管理相結(jié)合，完善資產(chǎn)管理制度。隨后他結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，對今年醫(yī)院資產(chǎn)清查的任務(wù)、范圍、程序、方法、質(zhì)量、時限等工作作了具體講解和安排，指出此次資產(chǎn)清查工作范圍廣、部門多、數(shù)量大、時間緊、任務(wù)重、要求高，全院各部門須引起高度重視并認(rèn)真實(shí)施。最后，張進(jìn)總會要求各部門提高認(rèn)識、統(tǒng)一行動、齊心協(xié)作、共同努力，堅決打好資產(chǎn)清查這場硬仗。

會上，新生兒科胡艷玲老師就病房儀器設(shè)備的管理作了經(jīng)驗(yàn)分享;醫(yī)學(xué)裝備部傅宏佳副主任強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)處置的相關(guān)要求;鄭雪梅老師對醫(yī)院資產(chǎn)管理部分制度進(jìn)行了解析。

資產(chǎn)審計報告(篇12)

根據(jù)中共邯鄲市委辦公廳、邯鄲市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《邯鄲市本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案的通知》（邯辦字【20XX】72號）和邯鄲市教育局關(guān)于印發(fā)《市直教育系統(tǒng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案的通知》（邯教辦【20XX】11號）文件精神，結(jié)合我校實(shí)際，制定如下工作方案。

（一）全面摸清家底。對學(xué)?；厩闆r、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映學(xué)校的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，規(guī)范學(xué)校國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，促進(jìn)學(xué)校資源有效整合與合理配置，提高資產(chǎn)的使用效益。

（二）建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為學(xué)校和上級主管部門國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并建立學(xué)校國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)施動態(tài)管理，為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支撐。

（三）實(shí)現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為學(xué)?？茖W(xué)編制預(yù)算、推進(jìn)預(yù)算管理體制改革創(chuàng)造條件。

（四）完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的問題，在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度，將國有資產(chǎn)管理落實(shí)到人。

資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日為20XX年6月30日。

資產(chǎn)清查的內(nèi)容為全校各單位占有、使用的各種資產(chǎn)，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、出租出借資產(chǎn)、對外投資和其他資產(chǎn)。

1、流動資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款項(xiàng)、應(yīng)收票據(jù)、借出款、存貨等。

2、固定資產(chǎn)：指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)（單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，亦作為固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和管理）。包括：

（1）房屋和建筑物：指學(xué)校教學(xué)、科研、行政辦公、后勤服務(wù)等占用的房屋、建筑物，以及未出售的教職工住宅；

（2）專用設(shè)備：指用于教學(xué)、科研和生產(chǎn)、單位價值在800元以上的儀器設(shè)備；

（3）一般設(shè)備：指用于行政辦公和后勤服務(wù)、單位價值在500元以上的儀器設(shè)備；

（4）圖書資料：指用財政撥款和學(xué)校事業(yè)經(jīng)費(fèi)購置的圖書、期刊、音像制品、計算機(jī)軟件、光盤，以及其它載體形式的文獻(xiàn)資料；

（5）文物及陳列品；指用于展覽館的展品，陳列館中的陳列品如字畫、古物、紀(jì)念品等。

（6）其他固定資產(chǎn)：指未列入上述類別的其他固定資產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施等。

3、無形資產(chǎn)：指不具有實(shí)物形態(tài)但能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括：土地使用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)，以及其他財產(chǎn)權(quán)利。

4、出租出借資產(chǎn)：指以出租、出借的方式將固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的使用權(quán)轉(zhuǎn)移給校內(nèi)外單位和個人，獲取經(jīng)濟(jì)利益的資產(chǎn)。

5、對外投資：指學(xué)校利用貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等向校辦企業(yè)和其他單位的投資。

1、要全面。本次資產(chǎn)清查要徹底摸清學(xué)校資產(chǎn)家底，因此，要求全校各單位對職能范圍管理的資產(chǎn)和占用的各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查。

2、要真實(shí)。要實(shí)事求是，通過清查，各單位要客觀真實(shí)的反映職能范圍管理的資產(chǎn)和占用的各種資產(chǎn)，做到不重不漏、不留死角、不留隱患。

3、要完整。各單位要以對學(xué)校高度負(fù)責(zé)的態(tài)度對待本次清查工作，認(rèn)真細(xì)致的做好每一項(xiàng)具體工作，努力減少清查工作中的差錯，防止國有資產(chǎn)流失，確保學(xué)校資產(chǎn)的完整。

1、采取實(shí)物清查與價值量清查相結(jié)合的方式。以歸口管理部門提供的資料為主要依據(jù)，各占用單位在此基礎(chǔ)上進(jìn)行自查；對所有權(quán)清晰、而沒有進(jìn)入資產(chǎn)賬管理的各類資產(chǎn)，采取先登記，后調(diào)整入賬的方式。

2、對儀器設(shè)備類資產(chǎn)，采取實(shí)物登記、以賬查物、以物對賬、以卡查物、以物對卡的方法，實(shí)行賬物、卡物雙向清查，做到賬、卡、物相符，資產(chǎn)賬目全面、準(zhǔn)確。

3、對賬面價值較清楚的資產(chǎn)（如房屋、建筑物和土地等），采取在原有賬目基礎(chǔ)上對實(shí)物存量進(jìn)行核對、清查的辦法。

4、對來源不清的資產(chǎn)采取先易后難、先內(nèi)后外、先實(shí)物量清查、后價值量計算的辦法，對一時界定不清的資產(chǎn)，采取先登記實(shí)物、后界定權(quán)屬關(guān)系的辦法。

5、對沒有原始資料的土地和房屋資產(chǎn)，采取對實(shí)物進(jìn)行丈量的辦法。

6、對圖書的清查原則上采取以物登賬、卡賬相互核對的辦法。

本次資產(chǎn)清查工作采取由資產(chǎn)歸口管理部門指導(dǎo)下資產(chǎn)占用單位自查與歸口管理部門復(fù)查相結(jié)合的方式，整個清查工作分四階段進(jìn)行：

1、基礎(chǔ)工作。設(shè)計、印制資產(chǎn)清查表，擬定學(xué)校資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案。

2、宣傳動員。召開全校動員會議，布置資產(chǎn)清查的具體工作，要求各歸口管理部門第一行政負(fù)責(zé)人和各資產(chǎn)占用二級單位第一行政負(fù)責(zé)人到會。

3、學(xué)習(xí)培訓(xùn)。培訓(xùn)清查人員，學(xué)習(xí)研究資產(chǎn)清查文件、報表，為資產(chǎn)清查工作開展作準(zhǔn)備。

1、單位自查。各資產(chǎn)占用單位依據(jù)學(xué)校各歸口管理部門提供的資產(chǎn)清查明細(xì)賬，對本單位占有的國有資產(chǎn)進(jìn)行全面自查和逐項(xiàng)核實(shí)，對賬實(shí)不符部分要記載清楚，作出說明，并對清查情況進(jìn)行總結(jié)(包括單位基本情況、清查結(jié)果、存在問題、整改措施等)。

2、部門匯總。各單位的自查登記表和總結(jié)報告，經(jīng)本單位蓋章和行政第一負(fù)責(zé)人簽字后，要求在8月13日前報送到相關(guān)資產(chǎn)歸口管理部門；各資產(chǎn)歸口管理部門匯總后，經(jīng)部門蓋章和行政第一負(fù)責(zé)人簽字后，8月15日報資產(chǎn)清查辦公室。

1、清查復(fù)查。學(xué)校資產(chǎn)清查辦公室組織若干復(fù)查小組，對各單位和各資產(chǎn)歸口管理部門的自查結(jié)果分別進(jìn)行復(fù)查，并編制學(xué)校國有資產(chǎn)清查匯總表。

2、迎接檢查。迎接上級部門對我校上報的'資產(chǎn)清查報表進(jìn)行復(fù)核、審查和實(shí)地檢查。

1、全面總結(jié)。學(xué)校國有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組織各資產(chǎn)歸口管理部門對本次國有資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，形成書面材料上報學(xué)校，清查結(jié)果分為歸口管理部門賬面資產(chǎn)、財務(wù)處賬面資產(chǎn)、實(shí)際盤點(diǎn)的實(shí)物資產(chǎn)三大部分。

2、動態(tài)管理。建立全校國有資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，實(shí)行動態(tài)監(jiān)管，定期對國有資產(chǎn)增減變化情況進(jìn)行調(diào)整，防止前清后亂。

3、賬務(wù)處理。對賬實(shí)不符及待報廢資產(chǎn)部分，由各清查小組提出處理方案，經(jīng)資產(chǎn)清查辦公室審核后，報學(xué)校核準(zhǔn)、上級主管部門審批。

4、完善制度。對資產(chǎn)清查中暴露出的問題，研究提出相應(yīng)的對策措施，報學(xué)校批準(zhǔn)后執(zhí)行，并形成相應(yīng)的制度。

5、獎勵表彰。學(xué)校對本次資產(chǎn)清查中的先進(jìn)集體和個人進(jìn)行表彰，進(jìn)一步推動學(xué)校國有資產(chǎn)監(jiān)管，以此為契機(jī)，形成一支相對穩(wěn)定的國有資產(chǎn)監(jiān)管隊(duì)伍。

為做好本次資產(chǎn)清查工作，學(xué)校成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全校資產(chǎn)清查工作。在學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下成立歸口部門清查組和二級單位清查組。

成 員：蔚志建、柴興泉、邢保良、崔獻(xiàn)軍、王麗萍、郝俊英、胡貴祿、連志軍、董太安和各二級單位第一行政負(fù)責(zé)人。

資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)資產(chǎn)清查辦公室。資產(chǎn)清查辦公室作為領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機(jī)構(gòu)，設(shè)在國資處，負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的協(xié)調(diào)、督辦、復(fù)核、匯總等項(xiàng)工作，成員如下：

在學(xué)校國有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)職能分工，各資產(chǎn)歸口管理部門要具體牽頭組織所分管類別的資產(chǎn)清查，圍繞資產(chǎn)清查報表及職能范圍開展相應(yīng)資產(chǎn)清查工作，相應(yīng)的單位與部門要積極配合和支持，具體分工如下：

1、國有資產(chǎn)管理處牽頭組織儀器設(shè)備的清查；

2、財務(wù)處牽頭組織流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)財務(wù)賬、經(jīng)營性資產(chǎn)經(jīng)營收入、對外投資、債權(quán)債務(wù)的清查；

3、后勤管理處牽頭組織房屋、建筑物、土地、內(nèi)部經(jīng)營、出租出借資產(chǎn)、校辦產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)的清查；

4、圖書館牽頭組織圖書資料的清查；

5、黨政辦公室牽頭組織文物、陳列品、車輛的清查；

6、科研處牽頭組織所分管的專利權(quán)、非專利技術(shù)、著作權(quán)、版權(quán)等無形資產(chǎn)的清查；

7、其他資產(chǎn)的清查由國有資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)組織，國有資產(chǎn)管理處同時負(fù)責(zé)全校資產(chǎn)清查工作的總體協(xié)調(diào)；

8、審計監(jiān)察室牽頭負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)清查過程中需要進(jìn)行審計、以及其他違法資產(chǎn)管理事件的監(jiān)察處理等。

各資產(chǎn)歸口管理部門清查小組名單要求在8月9日前報國有資產(chǎn)管理處。

各二級單位根據(jù)學(xué)校統(tǒng)一安排，要成立由行政第一負(fù)責(zé)人為組長，分管資產(chǎn)工作行政負(fù)責(zé)人、辦公室主任、資產(chǎn)管理員等相關(guān)人員組成的資產(chǎn)清查工作組，在歸口管理部門清查組的具體指導(dǎo)下，按照要求，負(fù)責(zé)對本單位占用的設(shè)備、家具等各種國有資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查，對資產(chǎn)的使用狀態(tài)、存在問題等作出書面報告并報歸口部門資產(chǎn)清查工作組審核。各二級單位行政第一負(fù)責(zé)人對本單位資產(chǎn)清查工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對上報的各類資產(chǎn)數(shù)據(jù)資料負(fù)責(zé)。各二級單位清查工作組人員名單于8月9日前報資產(chǎn)清查辦公室備案。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各資產(chǎn)歸口管理部門、各單位要加強(qiáng)國有資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)，明確任務(wù)，落實(shí)到人。有關(guān)負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行管理責(zé)任，保證國有資產(chǎn)清查結(jié)果不重不漏，真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。

（二）精心組織。各單位要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，結(jié)合本單位實(shí)際制定國有資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，保證工作順利進(jìn)行。

（三）嚴(yán)肅紀(jì)律。各單位要堅持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報。對于清查工作中的不作為、弄虛作假、提供虛假資料、侵吞轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)等行為的，將按照有關(guān)法律、法規(guī)處理。

（四）強(qiáng)化督導(dǎo)。學(xué)校國有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組將不定期對各單位清查工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，及時掌握各單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)展。

資產(chǎn)審計報告(篇13)

根據(jù)《財政部關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財辦51號)、《財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法〉的通知》(財辦52號)以及《農(nóng)業(yè)部辦公廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(農(nóng)辦財3號)精神，我院資產(chǎn)清查工作將于20XX年1月-4月組織實(shí)施。為確保資產(chǎn)清查工作的順利開展，特制訂如下工作方案。

(一)全面摸清家底。對我院基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映各單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強(qiáng)我院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。

(二)實(shí)現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為編制及以后年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

(三)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計劃，建立健全我院資產(chǎn)管理制度，建立我院國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)。

1.20XX年12月31日前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，

執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體;執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位，即院本級以及各研究所均在此次清查范圍之內(nèi)。

2.執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須根據(jù)本方案規(guī)定由其主管單位填報相關(guān)數(shù)據(jù)。

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實(shí)施”的原則，院本級資產(chǎn)清查由院資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)一安排，各研究所負(fù)責(zé)清查本單位資產(chǎn)。計劃財務(wù)局對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)一匯總后報農(nóng)業(yè)部財務(wù)司。其中：

(一)各單位資產(chǎn)清查，首先由單位進(jìn)行自查，然后由中介機(jī)構(gòu)對自查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計及相關(guān)工作。各單位向計劃財務(wù)局上報的資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告，應(yīng)當(dāng)包括社會中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計報告。

(二)經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)，要按照統(tǒng)一要求建立健全賬卡，為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。

(三)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》(財政部另行制訂)和實(shí)際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)認(rèn)定。

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財辦52號)有關(guān)規(guī)定，各單位應(yīng)當(dāng)做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等項(xiàng)工作。具體步驟如下：

1.參加農(nóng)業(yè)部組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

2.制定中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院資產(chǎn)清查工作方案。

第一步，開展財務(wù)清理工作，并根據(jù)賬務(wù)清理情況調(diào)整本單位財務(wù)賬表和部門決算;第二步，進(jìn)行財產(chǎn)清查，形成卡片，填制《事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》，撰寫《資產(chǎn)清查工作報告》;第三步，根據(jù)農(nóng)業(yè)部要求，資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)指定的社會中介機(jī)構(gòu)審計后，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財辦52號)的規(guī)定，將有關(guān)資料于3月31日前報計劃財務(wù)局。

請各單位合理安排春節(jié)期間工作，保證資產(chǎn)清查工作的按時完成。

院本級資產(chǎn)清查結(jié)果須經(jīng)院資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組確認(rèn)。 院屬各單位資產(chǎn)清查結(jié)果須經(jīng)本單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組確認(rèn)。

計劃財務(wù)局將于4月上旬組織對全院資產(chǎn)清查工作的上報資料進(jìn)行會審。

計劃財務(wù)局對各單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析匯總，4月30日前經(jīng)中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后報農(nóng)業(yè)部財務(wù)司。

1.農(nóng)業(yè)部對部系統(tǒng)資產(chǎn)清產(chǎn)工作進(jìn)行總結(jié)、表彰。

2.我院根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，完善資產(chǎn)管理制度。各單位根據(jù)各自實(shí)際情況，完善具體實(shí)施辦法。

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證我院資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行，成立“中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，負(fù)責(zé)指導(dǎo)我院資產(chǎn)清查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由雷茂良副院長擔(dān)任，人事局賈連奇局長、計劃財務(wù)局史志國局長任副組長，院辦公室劉繼芳主任、科技管理局袁學(xué)志副局長、國際合作局張陸彪局長、科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展局張逐陳局長、直屬機(jī)關(guān)黨委高淑君常務(wù)副書記、監(jiān)察與審計局劉鳳彥副局長、后勤服務(wù)中心(局)孟祥云主任。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作，計劃財務(wù)局史志國局長任辦公室主任，科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展局張逐陳局長、后勤服務(wù)中心(局)孟祥云主任、科技管理局袁學(xué)志副局長、計劃財務(wù)局潘燕榮副局長任副主任，辦公室成員包括人事局趙玉林處長，科技管理局李滋睿副處長，計劃財務(wù)局范靜處長、劉瀛

弢處長，國際合作局楊修處長，科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展局王欣副處長，直屬機(jī)關(guān)黨委宋恒春副處長，監(jiān)察與審計局解小慧，后勤服務(wù)中心(局)付平副經(jīng)理。

院屬各單位也要建立健全由財務(wù)、基建、人事、紀(jì)檢、后勤等機(jī)構(gòu)組成的資產(chǎn)清查組織和工作班子，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作。請各單位將組織機(jī)構(gòu)情況于2月1日前報院計劃財務(wù)局備案。

資產(chǎn)清查工作涉及范圍廣、時間緊、任務(wù)重，為了高質(zhì)量完成我院的資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)將各單位職責(zé)分工如下：

人事局負(fù)責(zé)2張表：財清事基02表，財清事綜02表的院本級報表編制及院屬各單位報表審核工作;

科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展局負(fù)責(zé)6張表：財清事基04、05、06表，財清事綜04、05、06表的院本級報表編制及院屬各單位報表審核工作;

計劃財務(wù)局發(fā)展計劃處負(fù)責(zé)5張表：財清事基15-1A、16、17表和財清事綜08、09表的編制以及各研究所同類報表的審核;

計劃財務(wù)局財務(wù)處負(fù)責(zé)院本級財清事基01、07、08、09、10、11、12、13、14表和財清事綜01表的編制以及各研究所同類報表的審核;

計劃財務(wù)局資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)院本級財清事基03、15、15-1B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10表

和財清事綜03、07(1)、07(2)、07-1、07-2、07-3表的編制以及各研究所同類報表的審核，并負(fù)責(zé)院本級和全院資產(chǎn)清查報表的匯總以及相關(guān)資料的上報;

科技管理局負(fù)責(zé)廊坊基地各項(xiàng)報表的編制;

各局負(fù)責(zé)自身的資產(chǎn)清理以及卡片錄入工作;

各研究所負(fù)責(zé)自身的資產(chǎn)清理以及卡片錄入工作，并負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查報表的匯總及相關(guān)資料的上報。

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，一把手要親自負(fù)責(zé)，單位內(nèi)部應(yīng)當(dāng)明確分工、責(zé)任到人，組建強(qiáng)有力的工作班子，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行管理責(zé)任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作的時效性。

(二)精心組織。各單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件。財務(wù)、基建、人事、紀(jì)檢、后勤等機(jī)構(gòu)要密切配合，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，確保資產(chǎn)清查工作順利完成。各單位結(jié)合本單位實(shí)際，制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案，于2月1日前報院計劃財務(wù)局。

(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。各單位應(yīng)當(dāng)堅持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。要配合社會中介機(jī)構(gòu)做好相關(guān)工作，確保社會中介機(jī)構(gòu)客觀公正地出具專項(xiàng)審計報告等鑒證材料。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

導(dǎo)。各單位應(yīng)及時上報資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。院將通過院報等方式對資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況及時予以通報，并組織監(jiān)督檢查。中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院將向農(nóng)業(yè)部及時通報資產(chǎn)清查工作情況。

資產(chǎn)審計報告(篇14)

為進(jìn)一步加強(qiáng)全縣國有資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)財政部35號令《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、36號令《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本工作方案。

通過對各類國有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查登記，摸清全縣各單位、企業(yè)的國有資產(chǎn)現(xiàn)狀，分析國有資產(chǎn)在各單位管理運(yùn)行中的問題，進(jìn)一步提升國資監(jiān)管工作水平，提高國有資產(chǎn)的使用效率，研究制定科學(xué)、系統(tǒng)的國資監(jiān)管體制，達(dá)到國有資產(chǎn)規(guī)范管理、保值增值。

本次國有資產(chǎn)清查的范圍包括全縣黨政機(jī)關(guān)、政法機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位、國有企業(yè)等（以下簡稱單位、企業(yè)，含局二級單位以及在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的派出機(jī)構(gòu)）。

（一）土地。指單位占有使用的各類用地。包括教學(xué)、科研、辦公、生活、后勤保障、經(jīng)營、服務(wù)等用地。

（二）房屋及其他建筑物。指單位、企業(yè)屬國家投資興建的辦公樓、會議樓、接待場所和其他用途的房屋、門面、倉庫等建筑物。包括教學(xué)、科研、辦公、生活等用房。

（三）專用設(shè)備。單位價值較高、各種具有專門性能和用途的設(shè)備。包括攝相、照相設(shè)備，醫(yī)療設(shè)備，消防設(shè)備等。

（四）通用設(shè)備。相對專用設(shè)備而言，單位價值較低、用途不專一的設(shè)備，包括鍋爐、電梯、電錘等。

（五）交通運(yùn)輸設(shè)備。指用于公務(wù)、接待、接送職工上下班使用的交通工具等。包括小轎車、商務(wù)面包車、垃圾車、摩托車、清掃車等。

（六）電氣設(shè)備。包括變壓器、發(fā)電機(jī)、空調(diào)等。

（七）電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備。包括計算機(jī)、一體機(jī)、多媒體教室設(shè)備、各種教學(xué)及軟件等。

（八）儀器儀表、計量標(biāo)準(zhǔn)器具及衡量器。

（九）文藝體育設(shè)備。

（十）圖書文物及陳列品。

（十一）家具用具及其他類。各種教學(xué)、行政辦公家具、教室課桌椅等以及不能列入以上十項(xiàng)的其他類固定資產(chǎn)。

本次國有資產(chǎn)清查的時點(diǎn)為20XX年6月30日。清查工作從20XX年8月底開始，20XX年10月底結(jié)束。具體工作步驟和時間安排為：

（一）宣傳發(fā)動階段（8月26日至9月5日）?？h政府召開清產(chǎn)核資工作動員會；各單位、企業(yè)貫徹會議精神，結(jié)合自身實(shí)際制定工作方案，成立本單位、企業(yè)國有資產(chǎn)清理工作專班，下發(fā)有關(guān)文件、下載制作有關(guān)報表及軟件，將本單位、企業(yè)的工作方案、領(lǐng)導(dǎo)小組文件上報縣清產(chǎn)核資辦公室（縣國資局）備案。

（二）組織實(shí)施階段（9月6日到9月30日）。各單位、企業(yè)要按照清查的內(nèi)容開展資產(chǎn)清理，核實(shí)權(quán)屬和去向，按照規(guī)定的表格模式（表格可從竹溪政務(wù)網(wǎng)上下載），認(rèn)真填報相關(guān)表格，要做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實(shí)。同時要將清理的結(jié)果在單位內(nèi)進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督，并設(shè)立舉報箱，收集信息，核實(shí)補(bǔ)漏。各單位、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真審核清理登記表，做到賬實(shí)相符、賬物相符，在確認(rèn)無誤后簽字并加蓋單位公章連同電子文檔一并報送縣清產(chǎn)核資辦公室（縣國資局）。

（三）督導(dǎo)檢查階段（10月1至7日）?？h監(jiān)察局、縣政府政務(wù)督查室抽調(diào)人員組成專班，對全縣國有資產(chǎn)清理工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查，掌握工作動態(tài)。對主要領(lǐng)導(dǎo)不重視、行動遲緩、工作不力，致使本次清查內(nèi)容不全、數(shù)據(jù)不真實(shí)和不能按時完成登記上報的單位進(jìn)行通報批評，責(zé)成限期整改，并按要求完成清查任務(wù)；對清查工作積極主動、措施得力、清查結(jié)果真實(shí)高效的單位、企業(yè)給予通報表揚(yáng)。

（四）檢查核對階段（10月8至20日）?？h清產(chǎn)核資辦公室組成專班，對各單位填報的資產(chǎn)登記情況進(jìn)行檢查核對，發(fā)現(xiàn)單位自查上報情況與實(shí)際擁有固定資產(chǎn)不相符的，由該單位重新進(jìn)行清理登記并寫出書面報告。

（五）自查總結(jié)階段（10月20至31日）。各單位要對國有資產(chǎn)清查工作情況進(jìn)行全面總結(jié)，肯定成績，查找問題和原因；針對問題及時整改，建立完善管理制度，健全內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制。各單位、企業(yè)將總結(jié)書面材料于10月31日前報送縣清產(chǎn)核資辦公室（縣國資局），縣清產(chǎn)核資辦公室將全縣國有資產(chǎn)清查情況匯總后于11月上旬報縣清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)?？h政府成立由縣長余世明同志任組長，常務(wù)副縣長李文新同志任副組長，蔣波、洪榮昌、周松、曾憲華、馬禮運(yùn)、郭國虎、張達(dá)余、朱傳明、周力波同志為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公地點(diǎn)設(shè)在縣國資局，周松同志兼任辦公室主任，郭國虎同志兼任辦公室副主任，工作人員從縣監(jiān)察局、財政局、國資局、審計局等單位抽調(diào)，具體負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資日常工作。

（二）明確部門職責(zé)。本次國有資產(chǎn)清查工作涉及面廣、工作量大，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要高度重視，認(rèn)真安排，在人力、物力、財力上給予保障，特別是財政、教育、交通、民政、林業(yè)、公安、衛(wèi)生、建設(shè)、發(fā)改等單位要抽調(diào)業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、作風(fēng)過硬的干部組成工作專班，切實(shí)抓好本單位、本系統(tǒng)的資產(chǎn)清查工作，確保按時完成清查工作任務(wù)。

（三）落實(shí)工作責(zé)任。各單位、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對清查工作的領(lǐng)導(dǎo)，對資產(chǎn)清查結(jié)果的真實(shí)性、完整性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對漏報、瞞報或在清查中不按規(guī)定程序擅自處置國有資產(chǎn)的行為，要依照有關(guān)規(guī)定追究主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)管理人員的相應(yīng)責(zé)任。

（四）嚴(yán)肅工作紀(jì)律。各單位、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人要積極參與、主動配合清產(chǎn)核資工作，參與清查工作的干部要客觀真實(shí)地做好清查登記工作。對單位、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)抵觸、干擾清查工作或清查人員不講原則、不按規(guī)定要求填報登記，致使清理結(jié)果不實(shí)、國有資產(chǎn)流失的，將按照有關(guān)法律、法規(guī)追究其工作責(zé)任和法律責(zé)任。

資產(chǎn)審計報告(篇15)

隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，企業(yè)資產(chǎn)管理變得越來越復(fù)雜和重要。為了有效監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)的使用情況，保障企業(yè)資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)利用效率，一份完備的資產(chǎn)審計報告顯得至關(guān)重要。

資產(chǎn)審計報告是對企業(yè)所有資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查和評估的一份重要文件，通過對企業(yè)資產(chǎn)的實(shí)物清點(diǎn)和價值評估，揭示資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀和問題，為企業(yè)管理者提供參考和決策依據(jù)。本次資產(chǎn)審計報告針對某中型制造企業(yè)進(jìn)行了詳細(xì)的審計工作，以下將按照審計內(nèi)容和結(jié)果分別進(jìn)行詳細(xì)闡述。

一、資產(chǎn)清點(diǎn)

本次資產(chǎn)審計報告首先對企業(yè)所有資產(chǎn)進(jìn)行了詳細(xì)清點(diǎn)。審計人員按照資產(chǎn)分類和存放地點(diǎn)的順序逐一查找、核對、登記各類資產(chǎn)，確保不漏一項(xiàng)資產(chǎn)。通過資產(chǎn)清點(diǎn)工作，初步掌握了企業(yè)資產(chǎn)的種類、數(shù)量和分布情況。

二、資產(chǎn)評估

在資產(chǎn)清點(diǎn)的基礎(chǔ)上，審計人員對企業(yè)各類資產(chǎn)進(jìn)行了評估工作。通過采用市場調(diào)研和專業(yè)評估方法，對企業(yè)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行了價值評估，確保企業(yè)財務(wù)報表真實(shí)可靠。評估結(jié)果顯示，企業(yè)固定資產(chǎn)價值較高，流動資產(chǎn)質(zhì)量較優(yōu)，無形資產(chǎn)開發(fā)潛力大。

三、資產(chǎn)管理情況

在資產(chǎn)清點(diǎn)和評估的基礎(chǔ)上，審計人員對企業(yè)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面分析。通過查閱企業(yè)內(nèi)部管理制度和資產(chǎn)操作記錄，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在資產(chǎn)購置、使用、處置等方面存在一定問題。資產(chǎn)管理不規(guī)范、流程混亂、責(zé)任不明確等問題亟待解決。

四、風(fēng)險提示

本次資產(chǎn)審計報告對企業(yè)存在的資產(chǎn)管理風(fēng)險進(jìn)行了詳細(xì)提示。審計人員指出，企業(yè)存在資產(chǎn)浪費(fèi)、滯銷危險、資產(chǎn)變現(xiàn)不及時等風(fēng)險隱患，需要企業(yè)管理者高度重視，及時采取措施避免發(fā)生。

通過本次資產(chǎn)審計報告的編制，企業(yè)管理者清晰了解了企業(yè)資產(chǎn)的實(shí)際情況和管理狀況，樹立了正確的資產(chǎn)觀念，明確了下一步的工作重點(diǎn)和方向，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供了有力支持。希望企業(yè)能夠認(rèn)真對待本次審計報告提出的問題和建議，積極改進(jìn)資產(chǎn)管理工作，提高資產(chǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的更好發(fā)展。

資產(chǎn)審計報告在企業(yè)管理中起著重要作用，通過細(xì)致認(rèn)真的資產(chǎn)清點(diǎn)、價值評估和管理情況分析，揭示了企業(yè)資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀和問題，為企業(yè)管理者提供了參考和決策依據(jù)。希望企業(yè)能夠重視資產(chǎn)管理，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，規(guī)范管理流程，提高資產(chǎn)利用效率，實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展。

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審計自查報告經(jīng)典15篇

居安思危，思則有備，有備無患。在日常的學(xué)習(xí)工作中，幼兒園教師都會提前準(zhǔn)備一些能用到的資料。資料可以指人事物的相關(guān)多類信息、情報。參考資料有助于我們的工作進(jìn)一步發(fā)展。那么，想必你在找可以用得到的幼師資料吧？下面是小編精心整理的"審計自查報告經(jīng)典15篇",歡迎大家閱讀，希望對大家有所幫助。

審計自查報告 篇1

根據(jù)《XXXXX公司全面落實(shí)審計整改實(shí)施辦法》（XXXXXXXXXXXX號）有關(guān)公司文件精神，結(jié)合XXXXXX公司開展的第二次保險機(jī)構(gòu)財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查，加強(qiáng)中介業(yè)務(wù)管理自查自糾，治理商業(yè)賄賂不正當(dāng)交易自查自糾和20xx年度上半年依法合規(guī)經(jīng)營報告等專項(xiàng)檢查工作，切實(shí)整改存在的問題，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次自查工作順利進(jìn)行，XXX公司高度認(rèn)識，將開展好全面落實(shí)審計整改工作作為推動改革發(fā)展的具體行動，在思想上高度重視，細(xì)致謀劃，精心部署，成立了以總經(jīng)理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作，確保全面落實(shí)審計整改的順利開展。

二、嚴(yán)格清查，不走過場

成立清查小組后，XXX公司按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認(rèn)真自查，及時自糾

按照《XXXXXXXX司全面落實(shí)審計整改實(shí)施辦法》的要求，XXXXX公司對違規(guī)承保、虛假退費(fèi)、違規(guī)理賠、手續(xù)費(fèi)及中介業(yè)務(wù)管理問題、XXXXX問題、保費(fèi)核算問題、虛列費(fèi)用、應(yīng)收保費(fèi)問題、資金管理問題、違規(guī)對外擔(dān)保等十類重點(diǎn)問題進(jìn)行了自查。

1、違規(guī)承保

20xx年度XXXX公司保費(fèi)收入達(dá)XXXXXX元，各險種保費(fèi)收入、

其他業(yè)務(wù)收入及追償款收入等各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入均如實(shí)反映并及時確認(rèn)納入帳內(nèi)核算，不存在虛增保費(fèi)、截留保費(fèi)、虛假批退；嚴(yán)格執(zhí)行條款費(fèi)率，不存在拆單甩單跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)、滾單入帳、改變條款約定退保環(huán)節(jié)虛假退保退費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。同時，不存在違規(guī)變更條承保及違規(guī)降低費(fèi)率承保的情況。

2、虛假批改或違規(guī)注銷

各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達(dá)到各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定要求并符合保險合同相關(guān)規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴(kuò)大賠付、通融賠付現(xiàn)象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費(fèi)用等問題。

3、違規(guī)理賠

20xx年度XXXX公司賠付支出XXXXXXXXX元，各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達(dá)到各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定要求并符合保險合同相關(guān)規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴(kuò)大賠付、通融賠付現(xiàn)象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費(fèi)用等問題。

4、手續(xù)費(fèi)及中介業(yè)務(wù)管理問題

未發(fā)現(xiàn)將直銷業(yè)務(wù)虛掛為中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，虛開中介發(fā)票套取手續(xù)費(fèi)用于支付給正式員工、無資格保險中介或個人手續(xù)費(fèi)、賬外暗中支付手續(xù)費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。嚴(yán)格執(zhí)行“一條規(guī)定”、“兩個條件”和三項(xiàng)一致的要求來支付中介業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。

5、農(nóng)業(yè)保險問題

根據(jù)農(nóng)險相關(guān)規(guī)定，合規(guī)承保，合規(guī)理賠。不存在虛假承保

農(nóng)業(yè)保險套取財政補(bǔ)貼，違規(guī)注銷保單及虛假理賠，理賠到戶不到位的情況。

6、保費(fèi)核算問題

不存在通過拆分保單，跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)收入或變更險種，或通過上年不出單或批退保單，次年出單或批增，調(diào)節(jié)年度保費(fèi)的情況。

7、應(yīng)收保費(fèi)問題

在應(yīng)收保費(fèi)方面，至20xx年底XXX公司應(yīng)收保費(fèi)余額為XXXX萬元，其中見費(fèi)出單以前賬齡較長的應(yīng)收保費(fèi)比例較大。雖然按規(guī)定計提了壞帳準(zhǔn)備，但努力降低應(yīng)收保費(fèi)仍是一個主要工作，爭取在20xx年底有一大幅度的下降。

8、虛列費(fèi)用

不存在使用xx報銷，套取資金用于支付高管和職工薪酬獎金福利、個人侵占挪用資金以及支付中介手續(xù)費(fèi)或貼補(bǔ)市場手續(xù)費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。公司嚴(yán)格按照保監(jiān)監(jiān)管政策，不存在帳外暗中支付手續(xù)費(fèi)，或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費(fèi)等情況。

9、資金管理問題

不存在通過虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或使用xx報銷，套取資金用于支付職工薪酬、個人侵占挪用資金以及支付中介手續(xù)費(fèi)或好處費(fèi)等情況；公司嚴(yán)格按照保監(jiān)監(jiān)管政策，不存在帳外暗中支付手續(xù)費(fèi)，或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費(fèi)等情況。

10、違規(guī)對外擔(dān)保

20xx年，XXX公司根據(jù)上級公司《關(guān)于開展XXXXXXXXXXXX有關(guān)事項(xiàng)清查工作的通知》（XXXXXXXXX號）及相關(guān)文件精神，結(jié)合《關(guān)于開展對外擔(dān)保有關(guān)事項(xiàng)清查工作的實(shí)施意見》中的要求，開展了對外擔(dān)保行為清查工作，經(jīng)清查確認(rèn)，并無通知禁止范圍內(nèi)的對外擔(dān)保行為。

審計自查報告 篇2

20xx年，云南大源實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司工會在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司行政的大力支持下，按照公司工會工作要點(diǎn)的要求，堅持以人為本，務(wù)實(shí)創(chuàng)新的工作理念，結(jié)合公司實(shí)際，工會認(rèn)真履行各項(xiàng)職能，積極開展各項(xiàng)工作，取得了一定的成績，在公司全體工會會員的努力下，圓滿的完成了全年的工會工作，現(xiàn)結(jié)合同縣總工會簽訂的工會重點(diǎn)工作目標(biāo)責(zé)任書自檢自查如下：

公司自成立公司工會以來，職工入會率達(dá)到了99%，由公司副總經(jīng)理擔(dān)任工會主席，由公司辦公室主任擔(dān)任女工委主任，并由女工委主任負(fù)責(zé)工會日常工作，收集、傳達(dá)并落實(shí)上級工會下發(fā)的各種文件要求，建立工作檔案，按時按要求填報有關(guān)報表，完成了工會報刊的征訂任務(wù);公司設(shè)有大小會議室各一間，為工會工作會議的召集和培訓(xùn)工作提供了良好的場所。公司工會組織，工會經(jīng)費(fèi)審查小組、女職工委員健全，按期開展相關(guān)活動。積極開展創(chuàng)建先進(jìn)職工之家活動，定期上報各種統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

1、嚴(yán)格實(shí)行政務(wù)公開制度，接受群眾監(jiān)督。制作了公司政務(wù)公開欄把工作職責(zé)、工作人員職責(zé)、須公開的政務(wù)一一公開。

2、認(rèn)真開展抗旱救災(zāi)捐款活動，共捐款31萬余元，奉獻(xiàn)出公司工會的一份愛心。

3、依法維護(hù)職工合法權(quán)益。組織職工參加第七期醫(yī)療互助活動，職工參與率達(dá)100%。

4、指導(dǎo)職工與企業(yè)簽訂了勞動合同，簽訂率達(dá)100%。維護(hù)職工合法權(quán)益。

5、充分發(fā)揮工會的職能作用，參與公司的民主管理和民主監(jiān)督，①是發(fā)揮職代會和職工大會制度的作用，通過職代會這一民主管理的基本渠道和基本形式，加強(qiáng)民主管理和民主監(jiān)督。②是督查政務(wù)公開工作，及時了解公司政務(wù)公開工作進(jìn)展情況，督促有關(guān)部門做好公開事務(wù)。③是按照公司的有關(guān)制度，參與了公司的相關(guān)事務(wù)工作以及安全檢查、大宗物資的采購、接待費(fèi)用的報銷等等。

(一)是在日常工作中注意聽承職工在工作、學(xué)習(xí)、生活方面的意見和要求，并積極向公司行政部門反映。

(二)2是做好職工的慰問工作，表達(dá)工會組織的一份關(guān)愛之情。工會對患病住院職工、喪親教職工家庭能及時進(jìn)行慰問，對困難職工家庭在春節(jié)期間予以慰問。

(三)是關(guān)心女工生活，在“三、八”婦女節(jié)期間按國家規(guī)定給女職工放假半天，并組織到獅山風(fēng)景區(qū)參加牡丹節(jié);按要求督促各部門做好女職工體檢和四期保護(hù)工作。

(四)是定期組織職工參加業(yè)務(wù)知識、法律法規(guī)、電腦操作的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。

(五)是積極組織職工開展形式多樣的職工文體活動。組織職工參加單位組織的火把節(jié)等活動。組建了一支舞蹈隊(duì)，在12月團(tuán)縣委組織的文藝晚會上贏得了陣陣掌聲。

1、開展“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，爭做知識型職工”活動。工會參與創(chuàng)建學(xué)習(xí)型團(tuán)組織，提高會員的思想政治水平。積極開展學(xué)習(xí)型團(tuán)組織創(chuàng)建工作，在公司內(nèi)開展“三讀”活動，制定學(xué)習(xí)計劃，開展學(xué)習(xí)活動，采取自學(xué)、集中學(xué)習(xí)、座談討論、舉辦知識培訓(xùn)等方式，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織。

2、積極參加創(chuàng)建生態(tài)文明之家活動，發(fā)放創(chuàng)建生態(tài)文明之家倡議書，學(xué)習(xí)創(chuàng)建生態(tài)文明之家相關(guān)材料。

4、加強(qiáng)各部門建設(shè)，制定各部門培訓(xùn)計劃并按期組織培訓(xùn)。

5、定期組織業(yè)務(wù)知識、禮儀、電腦操作、法律法規(guī)、工會法等知識培訓(xùn)，并通過問答、問卷等方式進(jìn)行考核。

女工組織健全完善、管理規(guī)范、活動正常，實(shí)施女職工技術(shù)技能提升工程，按要求在三八節(jié)給女職工放假半天并組織她們到獅山參加一年一度的牡丹文化旅游節(jié)。

1、工會財務(wù)會計管理規(guī)范，按時報送各類財務(wù)報表和相關(guān)材料。

2、工會財務(wù)人員齊備，經(jīng)費(fèi)審查及時，定期公開財務(wù)收支情況。

綜上評分，公司工會xxx年重點(diǎn)工作責(zé)任制自評分為96分。

審計自查報告 篇3

一、項(xiàng)目基本情況

（一）投資計劃情況及資金來源

江津區(qū)***************經(jīng)重慶市江津區(qū)發(fā)展和改革委員會（津發(fā)改投〔20xx〕***號）批準(zhǔn)立項(xiàng)，工程總投資估算***萬元。資金來源：爭取上級資金補(bǔ)助及業(yè)主自籌等多渠道籌集。

（二）概算情況

本工程設(shè)計概算報經(jīng)重慶市江津區(qū)發(fā)展和改革委員會委托重慶新瑞會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司進(jìn)行了審查（新瑞造價〔20xx〕**號），審定概算（津發(fā)改投〔20xx〕***號）總投資*****萬元，其中：第一部分工程費(fèi)用***萬元；第二部分工程建設(shè)其他費(fèi)****萬元；第三部分基本預(yù)備費(fèi)****萬元。

（三）工程招投標(biāo)情況

本工程于20xx年5月7日公開委托招標(biāo)。L1標(biāo)段共有50家投標(biāo)人購買招標(biāo)文件，截止20xx年6月16日共有11家投標(biāo)人遞交了投標(biāo)文件；L2段共有34家投標(biāo)人購買招標(biāo)文件，截止20xx年6月16日共有12家投標(biāo)人遞交了投標(biāo)文件；

該工程L1標(biāo)段的最高限價為20xx.57萬元，L2標(biāo)段的最高限價為1157.51萬元。

20xx年6月30日10：00，在重慶市江津區(qū)大西門房地產(chǎn)交易大樓六樓會議室，在重慶市江津區(qū)招標(biāo)辦、江津區(qū)發(fā)改委、江津區(qū)監(jiān)察局的監(jiān)督下，進(jìn)行了公開開標(biāo)，經(jīng)評標(biāo)委員會評定，重慶博達(dá)建設(shè)集

團(tuán)股份有限公司為L1標(biāo)段第一中標(biāo)侯選人，重慶市江津區(qū)方正建筑工程有限公司為L2標(biāo)段第一中標(biāo)候選人。并公示數(shù)日，未收到異議。重慶博達(dá)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司為L1標(biāo)中標(biāo)人，中標(biāo)價為人民幣****萬元；重慶市江津區(qū)方正建筑工程有限公司為L2標(biāo)中標(biāo)人，中標(biāo)價為人民幣********萬元

（四）合同簽訂情況

于20xx年7月10日與重慶博達(dá)建設(shè)股份有限公司簽訂L1標(biāo)段施工合同，合同金額￥*********萬元（含安全文明施工措施費(fèi)：￥***萬元）。與重慶市江津區(qū)方正建筑工程有限公司簽訂L2 標(biāo)段施工合同，金額￥*****萬元（含安全文明施工措施費(fèi)：￥****萬元）

合同約定的結(jié)算方式：結(jié)算總價=∑主體工程結(jié)算價+基礎(chǔ)工程結(jié)算價+措施費(fèi)+規(guī)費(fèi)+安全文明施工專項(xiàng)費(fèi)用+稅金+分部分項(xiàng)工程量清單新增或變更等引起的增（減）子項(xiàng)綜合單價×增（減）子項(xiàng)結(jié)算工程量 +合同約定其它費(fèi)用。

（五）工程勘察、設(shè)計及監(jiān)理情況

20xx年10月委托重慶市得森建筑規(guī)劃設(shè)計研究院有限公司對玉觀廉租住房建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計。設(shè)計費(fèi)用為***萬元。

20xx年3月3日，委托重慶南江地質(zhì)工程勘察院對本工程進(jìn)行地質(zhì)勘察。

20xx年7月3日發(fā)布該工程監(jiān)理招標(biāo)公告，在規(guī)定時間內(nèi)共有9家投標(biāo)人申請購買招標(biāo)文件，截止7月17日共有8家投標(biāo)人遞交了投標(biāo)文件。經(jīng)評標(biāo)委員會評標(biāo)推薦重慶凱弘工程咨詢有限公司為第一中標(biāo)候選人，中標(biāo)監(jiān)理服務(wù)費(fèi)為***萬元。于20xx年7月20日簽訂監(jiān)理服務(wù)合同。

（六）開竣工時間

本工程L1標(biāo)段于20xx年8月10日開工，20xx年6月20日竣工；合同工期270天，因各類原因施工單位提出延長工期108天，經(jīng)業(yè)主現(xiàn)場代表審核同意延期***天。

（七）工程主要變更情況

1、變更增加基礎(chǔ)超深；

2、保溫隔熱屋面原施工圖中為保溫砂漿，設(shè)計變更為擠塑聚苯保溫板；

3、電氣工程暗裝改為明敷，電氣配管改為槽板。

（八） 業(yè)主審核結(jié)算的初步意見

L1標(biāo)段合同價為****萬元，施工單位報送審金額為********萬元。超出合同主要原因：變更增加基礎(chǔ)超深以及其它相關(guān)設(shè)計變更、會議紀(jì)要等。經(jīng)委托大華建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司重慶分公司審核結(jié)算，審定金額為*********萬元（其中存在爭議*****萬元）。

L2標(biāo)段合同價********萬元，施工單位報送金額為*******萬元。超出合同主要原因：變更增加基礎(chǔ)超深以及其它相關(guān)設(shè)計變更、會議紀(jì)要等。經(jīng)委托重慶嘉川建設(shè)工程造價咨詢有限公司審核結(jié)算，審定金額為*******萬元（其中存在爭議********萬元）。

（九） 存在爭議原因

兩個標(biāo)段均存在爭議為：施工合同P17約定“主體工程的結(jié)算價以中標(biāo)人投標(biāo)報價時的量價辦理結(jié)算。除因設(shè)計變更、招標(biāo)人確認(rèn)的施工變更等因素外，無論實(shí)際工程量與工程量清單中的工程量相比其量差大小如何，招標(biāo)人均不再調(diào)整工程量，也不再對工程量清單中的

漏項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整?！笔┕挝缓怂阒黧w工程量與招標(biāo)清單量有較大出入，要求對該部分錯項(xiàng)按實(shí)結(jié)算，逐存在爭議。

二、工程效益自我評價

***************位于珞璜工業(yè)園B區(qū)玉觀片區(qū)，規(guī)劃用地61700平方米，房屋總建筑面積63000平方米，其中：住宅面積61200平方米，非住宅（配套公共用房）1800平米。套型建筑面積在30-50平方米范圍內(nèi)。共有住房合計1448套，能解決約3330人住宿問題。

xxx有限公司

二Oxx年七月七日

審計自查報告 篇4

，我局的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作在縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合工作實(shí)際，根據(jù)縣紀(jì)委全會精神和《責(zé)任書》的要求，按照考核內(nèi)容及量化標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真組織專人負(fù)責(zé)落實(shí)，逐項(xiàng)開展了自檢自查，現(xiàn)將我局開展的黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制自查工作匯報如下：

1、建立健全了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，制定和完善了配套制度。年初，研究制定了《縣審計局關(guān)于20黨風(fēng)廉政建設(shè)工作計劃》，成立了黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),明確了工作分工和職責(zé)范圍，對年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行細(xì)化分解，落實(shí)到具體的責(zé)任人，形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，形成一級抓一級，層層抓落實(shí)的工作機(jī)制，黨風(fēng)廉政工作做到了年初有安排，半年有小結(jié)，年終有總結(jié)。

2、堅持學(xué)習(xí)制度，努力打造學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)。一是認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)了《國家審計準(zhǔn)則》、《審計法實(shí)施條例》、《中國*黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、中央“5個嚴(yán)禁、17個不準(zhǔn)、5個一律”和省委“五不準(zhǔn)”換屆紀(jì)律要求等黨紀(jì)條規(guī)和國家法律法規(guī)。二是3月12日，組織全局干部職工學(xué)習(xí)了《縣黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書》的內(nèi)容，結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真研究制定了年度黨風(fēng)廉政建設(shè)工作計劃，并對工作統(tǒng)一部署和安排。三是開展黨的十八大精神學(xué)習(xí)教育。全局采取自學(xué)、專題討論和撰寫心得體會文章等形式，認(rèn)真貫徹學(xué)習(xí)黨的十八大全會精神。

全年積極落實(shí)縣委、縣政府、縣紀(jì)委等上級部門批辦的事項(xiàng)，嚴(yán)格按照《責(zé)任書》要求，抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，親自主持專題會議，聽取班子成員匯報黨風(fēng)廉政建設(shè)落實(shí)情況，主動與班子成員交心談心，針對工作中存在的問題，結(jié)合審計工作實(shí)際，多次深入被審計單位調(diào)查研究，掌握領(lǐng)導(dǎo)干部的工作作風(fēng)和廉潔自律情況，做到了重點(diǎn)工作親自過問抓落實(shí)。通過上好廉政黨課，不斷增強(qiáng)干部職工的廉潔自律意識，強(qiáng)調(diào)廉政建設(shè)的重要性，在工作中，要求干部職工嚴(yán)格執(zhí)行《廉政準(zhǔn)則》和審計紀(jì)律“八不準(zhǔn)”等規(guī)定，告誡干部不以權(quán)謀私，針對領(lǐng)導(dǎo)干部中可能出現(xiàn)的問題,做到了早打招呼,并嚴(yán)加督促，保證了全局干部職工依法行政，廉潔從審。

根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核標(biāo)準(zhǔn)的任務(wù)，按照“一把手”負(fù)總責(zé)、班子成員各負(fù)其責(zé)、一級抓一級、層層抓落實(shí)的要求，我局班子成員積極協(xié)助主要領(lǐng)導(dǎo)抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，召集分管部門認(rèn)真研究黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，對各股室落實(shí)黨風(fēng)廉政工作進(jìn)行了安排和布置，并結(jié)合審計工作，對分管股室進(jìn)行了指導(dǎo)和督促，通過與分管股室負(fù)責(zé)人交心談心，通過組織分管部門黨員干部，大力開展黨風(fēng)黨紀(jì)、遵紀(jì)守法正反典型警示教育學(xué)習(xí)活動，使全局審計干部牢固樹立了法治觀念、紀(jì)律觀念，做到堅持依法審計、依規(guī)辦事。

1、為進(jìn)一步增強(qiáng)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政自覺性，樹立和弘揚(yáng)良好作風(fēng)，深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，我局于8月在全局黨員領(lǐng)導(dǎo)干部中深入開展了學(xué)習(xí)“保持黨的純潔性，迎接黨的十八大”為主題的教育月活動。于8月17日下午，組織全體干部職工進(jìn)行正反典型案例宣傳教育，一是學(xué)習(xí)了陳超英、楊善洲等同志先進(jìn)事跡，組織觀看保持黨的純潔性教育專題片《保持黨的純潔性邁向偉大復(fù)興》，并觀看了《蘇共二十年祭》、《領(lǐng)導(dǎo)干部從政道德啟示錄》、《領(lǐng)導(dǎo)干部從政道德警示錄》等領(lǐng)導(dǎo)干部典型違紀(jì)違法案件警示片。二是主要領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合審計行業(yè)特點(diǎn)和其本人對學(xué)習(xí)教育活動的體會，以《強(qiáng)黨性、轉(zhuǎn)作風(fēng)、樹形象--用實(shí)際行動迎接黨的十八大勝利召開》為題，給黨員干部上了一堂精彩的黨課。并要求黨員干部要加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高思想覺悟，夯實(shí)理論基礎(chǔ)，不斷提高分析和解決問題的能力，將學(xué)習(xí)教育成果運(yùn)用到具體工作中去。同時要求班子成員要加強(qiáng)調(diào)查研究，密切黨群關(guān)系，牢固樹立為民服務(wù)的理念。

2、認(rèn)真組織撰寫黨風(fēng)廉政建設(shè)宣傳信息稿件，并積極投送黨風(fēng)廉政信息稿件。

1、重監(jiān)督，確保廉政高效。為了保證廉政制度落到實(shí)處，對審計事項(xiàng)進(jìn)行全面督查，一查審計程序是否合法，二查審計記錄審計內(nèi)容是否全面，三查工作底稿是否審清、審細(xì)、審?fù)负蛯弴?yán)，四查審計“八不準(zhǔn)”紀(jì)律有無吃、拿、卡、要等不廉潔行為，五查提出的審計建議和意見是否有針對性，是否切實(shí)可行等，真正做到執(zhí)法到位而不越位。

2、重自律，增強(qiáng)廉政底線。領(lǐng)導(dǎo)班子成員能嚴(yán)格執(zhí)行《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律若干準(zhǔn)則》，加強(qiáng)廉政修養(yǎng)，自覺抑制有損領(lǐng)導(dǎo)干部形象的不良行為，如實(shí)填寫個人重大事項(xiàng)、收受禮品禮上交和收入申報等廉政檔案，實(shí)行政務(wù)、財務(wù)、黨務(wù)“三公開”，主動接受群眾和上級的監(jiān)督。多年來我局全體干部遵紀(jì)守法，認(rèn)真履職，未出現(xiàn)行政過錯或受黨政紀(jì)處分現(xiàn)象。

按規(guī)定嚴(yán)格遵照程序，認(rèn)真辦理上級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)辦、交辦的信訪件及信訪案件，在機(jī)關(guān)人少事多的情況下，認(rèn)真開展好縣委、縣政府、縣紀(jì)委和縣委組織部交辦的各項(xiàng)審計任務(wù)，及時向相關(guān)上級部門上報了專項(xiàng)情況報告，有力地維護(hù)了財政經(jīng)濟(jì)秩序，提高了財政資金使用效益，切實(shí)保障了經(jīng)濟(jì)和社會的健康發(fā)展，樹立了良好的政府機(jī)關(guān)形象。

一是充分發(fā)揮審計職能，加強(qiáng)對重點(diǎn)項(xiàng)目資金和民生項(xiàng)目資金的審計，堅決查處和糾正有損人民群眾的不正之風(fēng)，確保黨和政府的惠民政策落到實(shí)處，切實(shí)維護(hù)弱勢群體的合法權(quán)益項(xiàng)。二是以群眾滿意為根本目的，認(rèn)真開展好2014年民主評議工作，切實(shí)糾正損害群眾利益的不正之風(fēng)，不斷加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，提高機(jī)關(guān)服務(wù)水平。

強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)制度建設(shè)，認(rèn)真開展形式多樣的法制宣傳教育活動，認(rèn)真履行《審計法》賦予的職責(zé)，按照審計署8號令要求，嚴(yán)格審計程序，審計事項(xiàng)做到事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確，處理恰當(dāng)，凡所涉及到的審計處罰和審計決定堅持以事實(shí)為根據(jù)、以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，依法行政，切實(shí)督促整改，使審計監(jiān)督收到明顯成效。

根據(jù)《屏邊縣貫徹落實(shí)〈建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系-2014年工作規(guī)劃〉任務(wù)分解》要求，結(jié)合審計工作實(shí)際，一是重點(diǎn)強(qiáng)化對財政財務(wù)收支情況真實(shí)性、合法性的審計監(jiān)督，審計項(xiàng)目逐步推行績效審計，加大了對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金、專項(xiàng)資金的審計力度。二是積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，切實(shí)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。目前已完成了18個項(xiàng)目的審計工作。三是積極協(xié)助配合責(zé)任單位完成其他項(xiàng)目工作。

審計自查報告 篇5

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計自查是深入貫徹“三個代表”重要思想、推進(jìn)依法行政的一項(xiàng)重要工作，是對我局行風(fēng)建設(shè)工作的一次全面檢驗(yàn)和有力促進(jìn)，對于我們更好地履行審計自查工作，更有效地推進(jìn)我縣人口和計生事業(yè)發(fā)展，具有十分重要的意義。

我局對此高度重視，把審計自查作為當(dāng)前壓倒一切的工作來抓。局領(lǐng)導(dǎo)立即召開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計自查會議,，部署每一階段的工作重點(diǎn)。5月底前要積極進(jìn)行宣傳發(fā)動，采取多種形式虛心聽取社會各界對我局行風(fēng)建設(shè)的意見、建議，7月底前全局行動開展自查自糾，并對存在的問題進(jìn)行了扎實(shí)整改。通過這次活動，使我局人人參與自查，深入自查，為審計自查的縱深發(fā)展打下了良好基礎(chǔ)?，F(xiàn)將自查自糾情況報告如下：

一、近三年審計自查建設(shè)取得的成績

近年來，我們把審計自查工作擺在全局工作的突出位置，圍繞中心強(qiáng)職能，以人為本強(qiáng)素質(zhì)，健全制度強(qiáng)管理，在全局基本形成了“工作賽實(shí)績，服務(wù)賽質(zhì)量，執(zhí)法賽水平，廉潔賽奉獻(xiàn)”的行業(yè)風(fēng)氣和工作氛圍，有力推動了審計自查工作的發(fā)展，使審計在地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的積極作用得到了充分發(fā)揮。

1、強(qiáng)化中心意識，機(jī)關(guān)政令暢通。我們始終在思想上、行動上與縣委、縣政府保持高度一致，堅決服從縣委、縣政府的安排，工作上不搪塞推諉、不敷衍應(yīng)付，做到了令行禁止，保證了政令暢通。

2、規(guī)范審計行為，提高自查水平。我們始終認(rèn)真貫徹《審計法》開展自查，堅持依法審計，嚴(yán)格執(zhí)法程序，準(zhǔn)確引用法律法規(guī)，加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督，使審計自查水平不斷提高。并嚴(yán)格按照要求規(guī)范對社會撫養(yǎng)費(fèi)的征收。

3、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，轉(zhuǎn)變干部作風(fēng)。我們以“五好”為目標(biāo)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，使班子成員自覺帶頭學(xué)習(xí)，帶頭遵守機(jī)關(guān)紀(jì)律和審計自查紀(jì)律，主動深入一線工作，先鋒模范作用得到了充分發(fā)揮；我們堅持以科學(xué)的理論武裝人，以學(xué)習(xí)培訓(xùn)提高人，以先進(jìn)典型帶動人的思路，組織干部職工認(rèn)真學(xué)政治、學(xué)理論、學(xué)法律、學(xué)業(yè)務(wù)。三年半來，共開展各類學(xué)習(xí)130多課時，使干部職工的思想道德素質(zhì)和文化業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯提高。我們堅持認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)目標(biāo)責(zé)任制，加強(qiáng)廉政建設(shè)，使機(jī)關(guān)沒有出現(xiàn)重大不廉潔問題和嚴(yán)重背離職業(yè)道德的現(xiàn)象，沒有信訪案件。

二、自查自糾、發(fā)現(xiàn)問題

只有找準(zhǔn)問題、認(rèn)識問題，才能有效的解決問題。在接下來的這段時間，我局將集中精力、集中時間，狠抓“三問”搞自查。一是上門請問搞自查。我們在采取聘請行風(fēng)監(jiān)督員、發(fā)送征求意見函、向社會公開承諾、開通電子舉報信箱、設(shè)立舉報電話、召開座談會等方式誠心誠意地向社會各界征求意見的同時，組織由班子成員帶隊(duì)的工作組，主動上門向鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人、人大代表、政協(xié)委員征求意見；二是捫心自問搞自查。我們要求全局干部職工把自查方案上的六條標(biāo)準(zhǔn)作為自身作風(fēng)建設(shè)的一面鏡子，進(jìn)行自我對照，認(rèn)真開展批評與自我批評，查找問題，反省不足，并寫出了詳實(shí)的自查報告；三是不恥下問搞自查。7月初，局黨組將分別召開局中層和一般干部職工會，向干部職工了解我局行風(fēng)建設(shè)中存在的問題和不足，征求他們對于加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)的意見、建議。對意見進(jìn)行梳理、歸納。

三、整改的主要情況

糾正錯誤，改進(jìn)不足，推動工作，是此次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計自查的最終目標(biāo)。為此，我們本著“邊自查，邊整改”的原則，痛下決心，堅定信心，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任，狠抓落實(shí)，嚴(yán)格做好整改。具體整改如下：

1、對于重監(jiān)督、輕自查的問題，經(jīng)過局黨組會議研究，決定在今后的審計自查工作中做到監(jiān)督與自查并重，寓自查于監(jiān)督之中：一是要求各業(yè)務(wù)科室加強(qiáng)對審計結(jié)果的分析研究，注重從制度和機(jī)制上提出解決問題的意見和建議，把審計結(jié)果轉(zhuǎn)化為宏觀經(jīng)濟(jì)監(jiān)管決策和措施。二是每年選擇1至3個審計項(xiàng)目，進(jìn)行效益審計自查，揭露和反映財政資金管理、使用中的損失浪費(fèi)等問題，促使節(jié)約財政資金和提高資金使用效益，使審計自查工作逐步由財政財務(wù)收支審計自查向效益審計自查轉(zhuǎn)變。三是加大跟蹤落實(shí)力度。每年有計劃地對上一年度所審計自查的項(xiàng)目，所做出的審計決定和提出的審計建議，以及領(lǐng)導(dǎo)對審計報告所做的批示等，進(jìn)行跟蹤檢查，督促落實(shí)和整改到位；四是要在審計工作中，積極查找經(jīng)營管理中存在的漏洞和不足，建立完善規(guī)章制度，促使其規(guī)范管理行為。

2、對于審計執(zhí)法盡度過寬的問題，我們一是重申審計自查執(zhí)法責(zé)任制，要求全局干部職工在審計自查工作中要把維護(hù)國家和人民的利益作為第一要務(wù)，牢固樹立護(hù)法意識，嚴(yán)肅查處和遏制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里的違法違規(guī)問題，要確保審計自查結(jié)論落實(shí)率達(dá)到90%以上；二是將審計自查結(jié)論落實(shí)情況納入年度目標(biāo)考核，將考核結(jié)果與科室評先評優(yōu)緊密掛鉤，以促使各科室認(rèn)真督促整改糾正問題，確保審計自查效果；三是對無故超期不落實(shí)審計結(jié)論、拒絕推諉、軟磨硬纏的領(lǐng)導(dǎo)和科室，我們將依法采取強(qiáng)制措施進(jìn)行落實(shí)，以樹立此次自查的威信；

3、對于教育培訓(xùn)力度不夠的問題，我們借創(chuàng)建省級優(yōu)質(zhì)服務(wù)縣之契機(jī)，規(guī)定每年開展各類集中學(xué)習(xí)不少于40課時，自學(xué)人平不少于80課時。要求通過學(xué)習(xí)，使干部職工的政治理論和業(yè)務(wù)工作水平進(jìn)一步提高。同時，針對審計自查工作效率不高的問題，實(shí)行“審計自查項(xiàng)目限時制”，要求所有科室審計自查項(xiàng)目必須在限定時間內(nèi)完成。對于沒有在限定時間內(nèi)完成的，將追究分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人的責(zé)任，以促使提高審計自查工作效率，杜絕審計自查工作的拖拉現(xiàn)象。

4、對于審計紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)的問題，我們將大力推行二項(xiàng)廉政制度。一是強(qiáng)化局長參審制。要求分管局長跟著項(xiàng)目走，加強(qiáng)對科室人員執(zhí)行審計紀(jì)律情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，一把手負(fù)責(zé)監(jiān)督分管局長。三是堅持審計自查下訪制。每半年由局黨組指定人員組成審計自查下訪小組，到下屬單位走訪座談，了解下屬單位對審計自查的配合參與情況。通過二項(xiàng)制度，把干部職工的行為置于領(lǐng)導(dǎo)和群眾的監(jiān)督之下，使干部職工不能違紀(jì)、不敢違紀(jì)。

四、今后加強(qiáng)審計自查的主要措施

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審查是階段性的，是一項(xiàng)長期任務(wù)，只有長抓不懈，才能鞏固成果，保持良好的機(jī)關(guān)形象。為此，今后我們將從以下幾個方面著手，狠下功夫，把審計自查工作深入持久的抓下去：

1、在轉(zhuǎn)變觀念上下功夫。我們將組織干部職工認(rèn)真了解審計發(fā)展自查的重要性，進(jìn)一步消除就審計論審計、就事論事的思想現(xiàn)狀和思維方式，注重發(fā)揮審計自查行風(fēng)監(jiān)督的建設(shè)性作用，并采取有力措施，解決單位在審計自查過程中存在的問題，為促進(jìn)黨政決策和宏觀管理當(dāng)好參謀。并充分發(fā)揮審計工作的幫促作用。

2、在充分履職上下功夫。我們將繼續(xù)貫徹好“全面參與審計自查，重點(diǎn)監(jiān)督加強(qiáng)管理”的工作方針，認(rèn)真落實(shí)審計自查工作，改進(jìn)審計自查方式方法，變被動審計為主動監(jiān)督，變事后監(jiān)督為事前防范，努力拓寬審計自查領(lǐng)域，擴(kuò)大審計自查工作覆蓋面，依法加強(qiáng)對各項(xiàng)財政財務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的審計自查監(jiān)督。力爭通過今年審計自查，使我局規(guī)范財政財務(wù)管理，資金使用效益不斷提高；逐步減少或消除違法違規(guī)問題。

3、在依法行政上下功夫。我們將嚴(yán)格貫徹《行政處罰法》、《行政許可法》、《審計法》的規(guī)定和《審計署六號令》的要求進(jìn)行審計自查，規(guī)范執(zhí)法工作的每一個環(huán)節(jié)，對審計自查報告和審計自查決定實(shí)行復(fù)核，認(rèn)真落實(shí)執(zhí)法責(zé)任制及其追究制，確保我們的審計自查工作過硬、經(jīng)得起檢驗(yàn)；另一方面，嚴(yán)格依法審計，對審計自查中查出的重大違法違規(guī)問題，堅決依法上報、依法處理、依法移交，決不姑息遷就。

4、在提高素質(zhì)上下功夫。轉(zhuǎn)變作風(fēng)必須提高素質(zhì)。新形勢下，沒有高素質(zhì)就談不上好作風(fēng)。為此，我們將按照方針要求，認(rèn)真落實(shí)學(xué)習(xí)規(guī)劃，采取“以機(jī)制促學(xué)，以培訓(xùn)促學(xué)，以考試促學(xué)，以實(shí)踐促學(xué)，以競賽促學(xué)”等辦法，分專題、有計劃地組織干部職工進(jìn)行政治、理論、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高人員綜合素質(zhì)。 五在廉政建設(shè)上下功夫。廉政建設(shè)是加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)的`舉出，直接關(guān)系到審計自查工作的成敗。為此，我們將以經(jīng)濟(jì)責(zé)任自查活動為契機(jī)，進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任感和使命感，更加繃緊廉政建設(shè)這根弦，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，強(qiáng)化學(xué)習(xí)教育，強(qiáng)化制度建設(shè)，從組織領(lǐng)導(dǎo)上、思想防線上、制度機(jī)制上預(yù)防和制止違法違紀(jì)問題的發(fā)生。

審計自查報告 篇6

我局自建局以來，始終重視檔案工作，各屆領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心支持檔案工作，為檔案的整理歸檔、開發(fā)利用、安全保管與保護(hù)，奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)，使檔案在為局機(jī)關(guān)的各項(xiàng)工作服務(wù)中發(fā)揮了不可替代作用，促進(jìn)了我局各項(xiàng)事業(yè)的順利開展，已連續(xù)十年被認(rèn)定為省頒二級檔案室。長期以來，在上級檔案局、縣委、縣人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣檔案局的指導(dǎo)下，在局各股室密切配合下，通過檔案人員的努力，較好地完成了檔案的收集、整理、歸檔工作及各項(xiàng)制度的建設(shè)和落實(shí)工作。保證了各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處，充分發(fā)揮了檔案利用工作的作用。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，細(xì)化管理

（一） 建立了檔案工作領(lǐng)導(dǎo)小組

1．我局建立了檔案工作和檔案鑒定銷毀工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長和分管機(jī)關(guān)的副局長、辦公室主任任組長和副組長，專職和兼職檔案員為組成人員，把檔案工作列入了單位年度和中長期工作計劃或規(guī)劃，組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)了《檔案法》、《檔案法實(shí)施辦法》及《河南省檔案管理?xiàng)l例》等檔案法律法規(guī)，積極配合縣檔案局的工作，支持檔案人員參加市里檔案部門組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，提高本單位檔案人員業(yè)務(wù)水平和業(yè)務(wù)技能，特別是今年，逐條對照認(rèn)真落實(shí)，添置了必要的設(shè)備、設(shè)施，購置了鐵皮柜，配備了滅火器、防光窗簾、溫濕度計，增設(shè)了閱檔室和榮譽(yù)室。

2．我局對各類檔案實(shí)行了統(tǒng)一管理，文書檔案、業(yè)務(wù)檔案、聲像檔案、會計檔案四個門類的檔案齊全。

（二）檔案管理

1．建立健全了檔案管理制度，并把這些制度上墻。具體有：檔案的立卷歸檔制度、檔案借閱制度、檔案保密制度、檔案鑒定銷毀制度、檔案員崗位責(zé)任制度等。

2．編制了檔案分類大綱和方案。編制了案卷目錄、案卷文件目錄、歸檔文件目標(biāo)、業(yè)務(wù)檔案總目錄、分類目錄、會計檔案目錄、聲像檔案目錄等檢縈工具。

3．編制了各種門類檔案保管期限表，嚴(yán)格執(zhí)行了檔案鑒定、銷毀制度，檔案管理基本情況統(tǒng)計比較齊全，并按規(guī)定及時上報。

4．檔案管理現(xiàn)代化建設(shè)已引起局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并列入了局機(jī)關(guān)的工作計劃。

二、加強(qiáng)檔案業(yè)務(wù)建設(shè)、提高服務(wù)水平

根據(jù)上級檔案行政管理部門和縣級檔案局的規(guī)定結(jié)合本單位實(shí)際，建立了齊全、完整、符合規(guī)范的全宗卷；制定了科學(xué)的檔案分類方案或分類大綱，并能嚴(yán)格執(zhí)行；確定了本單位文件材料的歸檔范圍和不歸檔范圍，制定了各門類的保管期限表，檔案保管期限劃分準(zhǔn)確,各門類檔案經(jīng)過系統(tǒng)化整理，按規(guī)定實(shí)行了本單位集中立卷或部門立卷制度。近十年的檔案、文件中沒有用鉛筆、圓珠筆等書寫的不符合檔案保護(hù)技術(shù)要求的字跡。收集、保管了與單位主要業(yè)務(wù)有聯(lián)系的資料齊全、完整、并進(jìn)行規(guī)范整理。成立了檔案鑒定領(lǐng)導(dǎo)小組，并按有關(guān)規(guī)定和規(guī)章定期進(jìn)行檔案鑒定工作。檔案和資料柜、架排放符合規(guī)定要求，編制了檔案、資料存放示意圖。檔案和資料收進(jìn)、移出有嚴(yán)格的登記、審批手續(xù)。建立了檔案庫房溫、濕度紀(jì)錄，庫房溫、濕度達(dá)到國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。對近五年內(nèi)保管的檔案、資料進(jìn)行過全面清查，對存在的問題有處理意見和處理結(jié)果。檔案保管安全，有“八防”措施。檔案統(tǒng)計內(nèi)容全面，統(tǒng)計數(shù)字準(zhǔn)確。嚴(yán)格執(zhí)行《檔案法》與有關(guān)規(guī)章制度，確保檔案的安全和完整。檔案人員每年都能積極參加檔案專業(yè)培訓(xùn)，并取得了合格證書，定期或不定期組織本單位有關(guān)人員開展檔案工作法律、法規(guī)、規(guī)章的學(xué)習(xí)。20xx年至20xx年因檔案工作成績顯著，每年都獲得縣檔案局的表彰、獎勵。

三、檔案信息資源的開發(fā)和利用

（一）為了滿足檔案對機(jī)關(guān)和社會各界的利用，編制了全宗介紹大事記、數(shù)字匯編、組織沿革等專題材料，為綜合檔案的開發(fā)利用提供了方便。

（二）建立了“檔案借閱登記簿”、“檔案利用效果登記薄”，檔案信息資源得到開發(fā)利用。近幾年來，局領(lǐng)導(dǎo)對檔案開發(fā)利用已高度重視，將它視為領(lǐng)導(dǎo)決策的可靠依據(jù)和服務(wù)于局機(jī)關(guān)工作的一項(xiàng)重要工作。

總之，汝南縣審計局十分重視檔案工作，一是建立了檔案管理領(lǐng)導(dǎo)小組，為檔案工作提供了可靠的組織保證；二是把檔案工作列入全局的年度目標(biāo)考核之中，同其他工作一起檢查、一起考評；三是不斷加強(qiáng)了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為檔案提供了安全保證；四是確定了政治可靠、責(zé)任心強(qiáng)、有工作能力的專職檔案管理人員，并為檔案室工作營造了寬松的工作環(huán)境；五是制定和完善了各項(xiàng)規(guī)章管理制度，使檔案工作逐步走上了了制度化、科學(xué)化、規(guī)范化管理的軌道。并積極動員全局人員，進(jìn)一步加強(qiáng)檔案工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、現(xiàn)代化管理，充分強(qiáng)化了檔案管理工作，發(fā)揮了檔案資源的服務(wù)作用，為社會各界和本單位的發(fā)展提供良好的服務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和信息利用提供了可靠詳實(shí)的依據(jù)。

審計自查報告 篇7

近年來隨著工會組織在企業(yè)中的重要性日益凸顯，工會審計自查成為一項(xiàng)必要且關(guān)鍵的工作。工會審計自查報告的編寫對于提升工會組織的管理水平、加強(qiáng)工會權(quán)益保障以及促進(jìn)和諧勞動關(guān)系具有重要意義。本文將從標(biāo)題所指的工會審計自查報告的具體內(nèi)容展開詳細(xì)闡述。

一、

工會審計自查報告首先需要寫明，介紹審計自查的目的和背景，概述整個報告的結(jié)構(gòu)，以及列舉一些本次審計的基本情況，例如審計時間、區(qū)域范圍等。

二、工會組織情況

在審計自查報告中，需要詳細(xì)描述工會組織的基本情況，包括工會成立的時間、會員數(shù)量及占比、組織結(jié)構(gòu)、工作職責(zé)等。同時，還應(yīng)對工會經(jīng)費(fèi)開支進(jìn)行審計，包括會費(fèi)征繳、使用情況等。

三、工會工作開展情況

對工會工作的開展情況進(jìn)行全面的審查，包括但不限于以下幾個方面：

1. 工會組織活動的管理：審查工會組織開展的各類活動，包括組織職工參加培訓(xùn)、旅游、文藝演出等活動，評估這些活動是否符合工會組織的定位和職責(zé)。

2. 維權(quán)工作的開展情況：審查工會是否積極參與與勞動者權(quán)益有關(guān)的活動，例如協(xié)商談判、勞動爭議調(diào)解等，評估工會在維權(quán)工作中的效果和作用。

3. 勞動保障工作的開展情況：審查工會對違反勞動法律法規(guī)的企業(yè)進(jìn)行檢查和整治情況，評估工會的監(jiān)督效果。

四、工會財務(wù)狀況

審查工會財務(wù)狀況是審計自查報告的重要內(nèi)容之一?？梢詮囊韵聨讉€方面進(jìn)行財務(wù)審計：

1. 經(jīng)費(fèi)來源和使用情況：審查工會由會員繳納的會費(fèi)是否規(guī)范、合法，以及各項(xiàng)工會活動所支出的費(fèi)用是否合理、真實(shí)。

2. 財務(wù)報表的編制和真實(shí)性：審查工會財務(wù)報表的編制是否符合財務(wù)管理規(guī)定，財務(wù)信息是否真實(shí)可靠，并與相關(guān)會計科目進(jìn)行核對。

五、工會制度和內(nèi)部管理

審查工會的內(nèi)部管理，包括工會章程、工會決策程序等方面，評估工會制度的健全性和執(zhí)行情況，以及檢查工會的內(nèi)部管理是否規(guī)范、高效。

六、問題和建議

在審計自查報告中，需要列舉出發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)的建議。問題可以包括工會活動存在的不規(guī)范行為、財務(wù)狀況的問題、內(nèi)部管理方面的不足等。建議應(yīng)該明確具體，有針對性地提出改進(jìn)措施，為工會組織提供優(yōu)化和改進(jìn)的路徑。

七、總結(jié)和感言

審計自查報告應(yīng)該以總結(jié)和感言作為結(jié)束。概括報告的核心內(nèi)容，總結(jié)審計的主要發(fā)現(xiàn)和主要問題，并對工會組織未來的發(fā)展提出期望和希望。

工會審計自查報告是一項(xiàng)詳細(xì)、具體且生動的工作，其編寫需要對工會組織的情況、工作開展情況、財務(wù)狀況、制度和內(nèi)部管理等進(jìn)行全面審查。通過審計自查報告的編寫，可以幫助工會組織更好地提高管理水平，加強(qiáng)工會權(quán)益保障，促進(jìn)和諧勞動關(guān)系的建立和發(fā)展。

審計自查報告 篇8

工會審計自查報告是工會組織根據(jù)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，在一定時期內(nèi)對工會經(jīng)濟(jì)收支、資金管理、資產(chǎn)狀況、業(yè)務(wù)運(yùn)行等方面進(jìn)行全面檢查和評估的重要文件。這份報告是工會自身對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行透明化監(jiān)管、追求公正、公平、公開的一種體現(xiàn)，它不僅是工會自查自糾的重要工作之一，也是向會員會議和整個社會公眾交出一份財務(wù)狀況與業(yè)務(wù)運(yùn)作的盈虧表。

工會審計自查報告首先需要進(jìn)行財務(wù)狀況的分析。在這一部分中，工會將會逐一列出工會本期各項(xiàng)收入、支出，以及資金使用情況。同時，還將對具有較大影響的收支進(jìn)行明細(xì)分析，例如福利發(fā)放、職工代表培訓(xùn)、委員會活動等方面的費(fèi)用。對于一些突出的問題，如濫用權(quán)力、挪用公款等，將進(jìn)行深入調(diào)查并提出相應(yīng)的整改意見。通過這一部分的分析，工會可以清楚地了解自身的經(jīng)濟(jì)狀況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行解決。

工會審計自查報告還要對工會資產(chǎn)狀況進(jìn)行評估。資產(chǎn)評估是對工會固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期投資等進(jìn)行估值的一項(xiàng)工作。通過評估，工會可以了解自身資產(chǎn)的總體價值、增值情況以及資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)等信息。同時，評估還可以識別資產(chǎn)價值被低估或高估的情況，為工會的資產(chǎn)管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。工會還需對不動產(chǎn)、設(shè)備設(shè)施等進(jìn)行實(shí)地核查，確保工會資產(chǎn)的真實(shí)性和完整性。

除了財務(wù)狀況和資產(chǎn)狀況，工會審計自查報告還需對工會的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行全面的評估。工會作為職工的代表，其工作范圍涉及社保、工資福利、勞動合同等多個方面。因此，工會需要評估自身在這些方面的運(yùn)作情況。例如，在社保方面，工會需評估自身在組織職工參加社保、催繳費(fèi)用、處理社保事務(wù)等方面的工作是否得當(dāng)；在工資福利方面，工會需評估自身在參與工資協(xié)商、處理工資糾紛等方面是否積極主動；在勞動合同方面，工會需評估自身在起草、評議、履約等方面的工作是否完善。通過全面評估業(yè)務(wù)運(yùn)作，工會可以找出存在的問題和不足，以便進(jìn)行改進(jìn)和提高。

小編認(rèn)為，工會審計自查報告是工會組織在一定時期內(nèi)對經(jīng)濟(jì)收支、資金管理、資產(chǎn)狀況、業(yè)務(wù)運(yùn)行等方面進(jìn)行全面檢查和評估的文件。這份報告的撰寫需要詳細(xì)具體，生動描述工會的財務(wù)狀況、資產(chǎn)狀況和業(yè)務(wù)運(yùn)作情況，并提出相應(yīng)的問題和改進(jìn)意見。通過工會審計自查報告的編寫，工會能夠及時了解自身存在的問題，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行整改，以保障工會的公正、公平、公開運(yùn)營，為職工權(quán)益的維護(hù)與發(fā)展提供保障。

審計自查報告 篇9

我局對歷年所有審計項(xiàng)目進(jìn)行了自查，通過自查，我局發(fā)現(xiàn)其中有8個審計項(xiàng)目存在問題，對此，我們制定了整改措施并嚴(yán)格抓好落實(shí)，現(xiàn)將我局自查整改情況匯報如下：

一、項(xiàng)目審計基本情況

1、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程1標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

2、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程2標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx。

3、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程3標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

4、xxx中小學(xué)校舍粉刷工程4標(biāo)段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

5、xxx幼兒園食堂燃?xì)夤艿?，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

6、輪臺鎮(zhèn)中心小學(xué)燃?xì)夤こ?，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

7、xxx學(xué)生宿舍、實(shí)訓(xùn)設(shè)備廠房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

8、xxx小學(xué)教室、xxx小學(xué)教室、xxx鍋爐房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

二、存在的問題

經(jīng)過我局對歷年所有審計項(xiàng)目進(jìn)行自查，通過自查我局發(fā)現(xiàn)以上審計項(xiàng)目核減率均超過15%，越過了審計標(biāo)準(zhǔn)的紅線。

三、整改措施

我局將進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)審查制度，加大項(xiàng)目工程量清單的審查力度，加大對所有項(xiàng)目預(yù)算控制價的審查力度，加大對項(xiàng)目設(shè)計變更的審查力度，加大對施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督力度，加強(qiáng)對施工單位和監(jiān)理單位相關(guān)人員的培訓(xùn)，建立健全各項(xiàng)檢查監(jiān)督制度，堅決杜絕以上類似問題的發(fā)生。

四、下一步工作計劃

今后我局將進(jìn)一步加強(qiáng)各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審查，嚴(yán)格按照相關(guān)程序操作，堅決按照審計標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

審計自查報告 篇10

內(nèi)部審計自查報告

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)內(nèi)部管理面對著愈加復(fù)雜多變的挑戰(zhàn)，為了更好地維護(hù)企業(yè)自身的競爭優(yōu)勢與維護(hù)自身合法利益，企業(yè)需要進(jìn)行內(nèi)部審計，以全面檢查企業(yè)內(nèi)部財務(wù)、管理、運(yùn)營等各方面情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，并給予合理、及時、有效的解決方案。

內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作，針對企業(yè)內(nèi)部各個業(yè)務(wù)流程、部門之間的協(xié)調(diào)配合、規(guī)章制度執(zhí)行等方面進(jìn)行檢查和評估，以確定企業(yè)存在的問題和內(nèi)部控制方面的薄弱環(huán)節(jié)，并提出針對性的建議和改進(jìn)措施，以保障企業(yè)管理體系的規(guī)范化、科學(xué)化、有效性。

為了能夠更好地進(jìn)行內(nèi)部審計，可采取自查報告的方式，全面、系統(tǒng)地審查企業(yè)財務(wù)、管理、運(yùn)營等各個方面，從而及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。內(nèi)部審計自查報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1. 財務(wù)管理方面：主要針對企業(yè)的財務(wù)核算流程、會計憑證、成本核算等方面進(jìn)行檢查和評估，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的財務(wù)管理流程是否完整、準(zhǔn)確、合法，并提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。

2. 資產(chǎn)管理方面：主要關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)管理情況，包括資產(chǎn)類型的劃分、管理方法的制定、設(shè)備設(shè)施的購置和維修等方面，重點(diǎn)查看資產(chǎn)管理的制度與流程是否規(guī)范，提出相應(yīng)的改進(jìn)意見和建議。

3. 人力資源管理方面：關(guān)注企業(yè)的人員錄用及培訓(xùn)、薪酬管理、績效管理等方面，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)人力資源管理制度是否健全、流程是否規(guī)范，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。

4. 風(fēng)險管理方面：針對企業(yè)可能面臨到的各種風(fēng)險情況，包括經(jīng)營風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、人為因素風(fēng)險等方面，重點(diǎn)評估企業(yè)的風(fēng)險防范措施是否有效、完整，提出相應(yīng)的建議和改進(jìn)措施。

5. 內(nèi)部控制方面：關(guān)注企業(yè)內(nèi)部各個部門之間的協(xié)調(diào)配合、規(guī)章制度執(zhí)行等方面，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制制度是否健全、有效性如何，提出相應(yīng)的改進(jìn)意見和建議。

內(nèi)部審計自查報告的編寫，需要進(jìn)行詳細(xì)、全面的掃描，以保證檢查的全面性、及時性和科學(xué)性。在報告中，需要明確列舉出企業(yè)存在的問題，并針對問題提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。當(dāng)然，在實(shí)際操作中需要注意，不僅要查問題，更要明確各個問題的原因并提出相應(yīng)的解決方案。

在企業(yè)內(nèi)部，內(nèi)部審計部門需要對自查報告進(jìn)行反復(fù)評估、總結(jié)，以不斷完善內(nèi)部審計管理體系，確保企業(yè)管理體系的規(guī)范化、科學(xué)化、有效性。同時，也要與企業(yè)各個部門緊密協(xié)作，彼此協(xié)調(diào)配合，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部協(xié)同，共同推動企業(yè)成長和發(fā)展，保障企業(yè)利益和發(fā)展的可持續(xù)性。

總的來說，內(nèi)部審計自查報告是企業(yè)內(nèi)部管理的重要手段，對于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和競爭優(yōu)勢具有非常重要的作用。通過內(nèi)部審計自查報告，企業(yè)管理者可以更好地了解企業(yè)的內(nèi)部情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出科學(xué)、合理、及時的解決方案。同時，也可以推動企業(yè)內(nèi)部管理體系不斷完善，提升企業(yè)內(nèi)部管理水平，確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

審計自查報告 篇11

在省審計廳和市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市依法治市辦公室的指導(dǎo)下，我局在“六五”普法工作中，嚴(yán)格按照省廳“六五”普法工作規(guī)劃和我市依法治市第四個五年規(guī)劃（20xx－20xx年）的要求，認(rèn)真開展“六五”普法活動，全面落實(shí)“六五”普法工作的各項(xiàng)任務(wù)，增強(qiáng)了審計人員的法制觀念和依法審計的能力，取得了明顯的成效。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、開展普法工作的措施

（一）健全組織機(jī)制，確立普法目標(biāo)

1．完善法制宣傳領(lǐng)導(dǎo)體制。按照市委、市政府的工作要求，我局進(jìn)一步強(qiáng)化了組織機(jī)構(gòu)，及時成立了由局黨組書記、局長任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，各處室負(fù)責(zé)人為成員的普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面部署“六五”普法工作，并將工作機(jī)構(gòu)設(shè)在法規(guī)處。

2．進(jìn)一步完善市、縣（區(qū)）兩級審計機(jī)關(guān)普法工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。我市兩級審計機(jī)關(guān)切實(shí)加強(qiáng)對法制宣傳教育工作的領(lǐng)導(dǎo)，健全普法及依法治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，落實(shí)“一把手”負(fù)責(zé)制，明確領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，建立和完善領(lǐng)導(dǎo)小組定期會議、年度工作匯報、工作督查等制度，自覺接受黨委、人大、政府對法制宣傳教育工作的檢查監(jiān)督。

3．建立健全協(xié)調(diào)配合的法制宣傳教育工作機(jī)制。我局明確由法規(guī)處負(fù)責(zé)規(guī)劃的實(shí)施，做好組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和檢查法制宣傳教育等日常工作，幫助解決法律問題，加強(qiáng)對審計人員學(xué)法執(zhí)法情況的檢查監(jiān)督。機(jī)關(guān)黨委、人教處和其他有關(guān)部門分工負(fù)責(zé)、協(xié)調(diào)配合，共同做好法制宣傳教育工作。

4．制定普法規(guī)劃指導(dǎo)普法工作。我局努力推進(jìn)依法行政和依法審計，認(rèn)真規(guī)劃，研究制定了《市審計機(jī)關(guān)開展法制宣傳教育的第六個五年規(guī)劃》和《市審計機(jī)關(guān)法制宣傳教育第六個五年規(guī)劃實(shí)施方案》，對全市審計機(jī)關(guān)開展“六五”普法工作進(jìn)行了統(tǒng)一安排部署，做到了機(jī)構(gòu)人員、工作和經(jīng)費(fèi)三落實(shí)，形成了普法工作一把手掛帥，分管領(lǐng)導(dǎo)專門抓，辦公室具體抓的齊抓共管的良好局面。

5．確立普法目標(biāo)。根據(jù)我市的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合審計工作實(shí)際，我局明確了普法目標(biāo)，即：通過扎實(shí)開展法制宣傳教育工作，增強(qiáng)全市審計人員的法律意識和法律素質(zhì)，提高全市各級審計機(jī)關(guān)依法審計的能力和水平，推動依法審計、文明審計和全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，增強(qiáng)被審計單位依法行政、依法理財、依法接受審計監(jiān)督的意識，在全市營造自覺遵守審計法律法規(guī)、主動落實(shí)審計意見、積極支持和配合審計工作的良好社會氛圍，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能在國家治理中的作用。

（二）強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高審計隊(duì)伍素質(zhì)

1．加強(qiáng)對全體審計人員的法制宣傳教育，著力提高依法行政和公正執(zhí)法能力。我局健全和落實(shí)審計人員學(xué)法制度，實(shí)現(xiàn)法律知識考試考核工作的規(guī)范化。利用冬訓(xùn)集中學(xué)習(xí)、申領(lǐng)執(zhí)法證自學(xué)、開展專題講座學(xué)習(xí)等方式，做到領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭學(xué)法用法護(hù)法，保證全市審計人員每人每年學(xué)法不少于40學(xué)時。東海、贛榆、新浦等縣區(qū)審計局每周固定時間開展學(xué)習(xí)，由局領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)骨干輪流主講；我局開展“身邊的人講身邊的事”活動，由業(yè)務(wù)骨干主講。通過法制宣傳教育，樹立了審計人員有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、違法要追究的觀念，提高了審計人員學(xué)法用法的自覺性和積極性，增強(qiáng)了審計人員依法審計的能力。

2．培養(yǎng)法制宣傳教育隊(duì)伍。我局根據(jù)需要充實(shí)了法制機(jī)構(gòu)工作人員，組織開展法制宣傳教育工作者學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動，提高了法制人員的政治、法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。目前已有3人獨(dú)立開展了全市審計法制培訓(xùn)，4人多次到縣區(qū)審計局指導(dǎo)審計法制工作。

3．創(chuàng)新學(xué)習(xí)培訓(xùn)方式。一是采取多種方式重點(diǎn)培訓(xùn)。我局在年初就制定培訓(xùn)計劃和日程，落實(shí)培訓(xùn)時間、培訓(xùn)方式和培訓(xùn)內(nèi)容，堅持利用冬訓(xùn)時間集中培訓(xùn)及其他時間自學(xué)培訓(xùn)。為了全面推行審理制度，我局在冬訓(xùn)期間重點(diǎn)對審理工作和審理要求進(jìn)行了培訓(xùn)，分別到縣區(qū)審計局開展了6場專題培訓(xùn)。不僅要讓審計業(yè)務(wù)人員和審理人員掌握審理流程和要求，更要讓局領(lǐng)導(dǎo)和綜合后勤人員知道審理工作、明確審理要求，營造全面推行審理制度的大環(huán)境。二是加強(qiáng)制度建設(shè)。近幾年來，我局制定了《審計執(zhí)法過錯追究辦法》、《審計項(xiàng)目審理工作辦法》、《審計項(xiàng)目質(zhì)量檢查辦法》、《審計聽證制度》、《依法行政情況報告制度》、《行政執(zhí)法人員評議考核辦法》、《普法宣傳工作制度》等一系列規(guī)章制度，并不斷進(jìn)行修訂完善，以適應(yīng)審計工作需要。三是學(xué)習(xí)培訓(xùn)與審計實(shí)踐相結(jié)合。通過培訓(xùn)，使全局同志隨時了解和掌握新頒布以及修訂完善的各項(xiàng)法律法規(guī)，從而在審計過程中，能夠準(zhǔn)確地判斷違紀(jì)違規(guī)問題的性質(zhì)、違反的法律法規(guī)條款以及法律法規(guī)進(jìn)行處理處罰的依據(jù)。此外，還將審理過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總整理，編發(fā)了6期審計規(guī)范化工作動態(tài)，指導(dǎo)審計人員依法、依規(guī)開展審計。

（三）強(qiáng)化普法宣傳，擴(kuò)大審計影響

1．每年制定普法工作要點(diǎn)，有針對性開展法制宣傳工作。每年初，我局要求各部門根據(jù)自身工作特點(diǎn)，制定本單位的普法工作要點(diǎn)，并交法規(guī)處匯總，提交局務(wù)會討論通過后，下發(fā)執(zhí)行。工作要點(diǎn)主要緊密結(jié)合審計業(yè)務(wù)工作，加強(qiáng)對財政、地稅、行政事業(yè)、企業(yè)、政府投資、社會保障、資源環(huán)保等各領(lǐng)域的專業(yè)法律法規(guī)的宣傳教育。

2．開展多種形式的審計法制宣傳活動。為了進(jìn)一步提高審計美譽(yù)度和影響力，改善審計環(huán)境，促進(jìn)依法審計，我局利用廣播、電視、報刊和網(wǎng)絡(luò)平臺，積極開展以新修訂的《審計法》、《審計法實(shí)施條例》、國家審計準(zhǔn)則、《省審計條例》、《省部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行辦法》等法律、法規(guī)為重點(diǎn)的宣傳工作，將審計法制宣傳和審計文化建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來。廣泛運(yùn)用專家法律講座、以案說法、審計法制專欄、答記者問、懸掛橫幅宣傳標(biāo)語等形式，積極開展形式多樣、豐富多彩、生動活潑的法制宣傳教育活動，進(jìn)一步擴(kuò)大審計法制宣傳教育的覆蓋面，努力提升審計法制宣傳活動的影響力和感染力。20xx年11月，我局專門舉辦了審計法制宣傳月系列活動：一是開展了審計法制工作書畫攝影展，征集相關(guān)的書畫攝影作品，制作了展板供審計機(jī)關(guān)和社會各界人士觀看；二是圍繞審計工作運(yùn)用的理論、法規(guī)知識，以案例分析、知識搶答、錯誤糾正等形式開展了法律知識競賽活動；三是進(jìn)行了審計法制宣傳論文評選活動。另外，我局還結(jié)合重大節(jié)日、紀(jì)念日、重大法律法規(guī)頒布實(shí)施以及“12·4”全國法制宣傳日等主題活動，多形式多渠道地開展審計法制宣傳工作，不斷增強(qiáng)宣傳效果。

3．在審計工作中加強(qiáng)審計法制宣傳。我局主動服務(wù)被審計單位，深入開展“法律進(jìn)機(jī)關(guān)、進(jìn)鄉(xiāng)村、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)單位”主題活動，注重將普法宣傳貫穿到日常審計工作中，落實(shí)到每一個具體的審計項(xiàng)目上。通過對被審計單位開展專題培訓(xùn)、召開座談討論和內(nèi)審工作指導(dǎo)，并結(jié)合日常審計，隨時隨地向被審計單位和社會各界進(jìn)行普法宣傳，解答被審計單位有關(guān)人員咨詢的各類問題，使被審計單位和社會各界加深了對審計工作的了解，加深了對審計法律法規(guī)的了解。

二、“六五”普法取得的成效

（一）現(xiàn)代法制觀念逐步增強(qiáng)

廣大審計干部職工通過學(xué)習(xí)憲法，樹立了憲法至上、法律面前人人平等、權(quán)利和義務(wù)相統(tǒng)一的基本觀念，提高了審計人員依照憲法和審計法等法律法規(guī)開展審計的意識，為發(fā)揮審計免疫系統(tǒng)功能奠定了基礎(chǔ)。

（二）依法審計的能力得到提高

兩年來，我局堅持學(xué)法、普法與實(shí)際工作相結(jié)合的原則，在審計工作中充分體現(xiàn)依法執(zhí)審的理念，并在工作中要求審計人員嚴(yán)格執(zhí)行“審計八不準(zhǔn)”等廉政規(guī)定，做到有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。全市共開展審計項(xiàng)目821個，查處違紀(jì)違規(guī)金額8.61億元，上繳財政1.9億元，核減工程款8.70億元。審計過程中沒有發(fā)生一起行政復(fù)議和行政訴訟案件。

（三）審計規(guī)范化水平明顯提升

我局通過各種普法教育活動，明確了審計程序、審計流程等方面的要求，實(shí)行了組長審核、部分負(fù)責(zé)人復(fù)核、審理機(jī)構(gòu)審理、審理委員會審定的四級審理制度，及時發(fā)現(xiàn)審計中存在的問題，幫助審計組規(guī)范程序、完善資料、完備手續(xù)。審理和審定過程中發(fā)現(xiàn)的問題越來越少，審計人員的自由度和隨意性也越來越少，審計規(guī)范化水平得到了很大的提高。

三、工作中存在的不足和下一步的工作打算

“六五”普法兩年多來，我局雖然取得了階段性的成果，但通過自查，我們也發(fā)現(xiàn)存在一些不容忽視的問題。如：在普法宣傳工作上缺乏對普法教育的全面性、系統(tǒng)性，普法效果還不十分明顯。

在今后的普法工作中，我局將一如繼往地重視普法教育工作，在形式上再豐富一些，在范圍上再擴(kuò)大一些，在內(nèi)容上再廣泛一些。在正常普法宣傳的基礎(chǔ)上，結(jié)合公務(wù)員法治理念主題教育培訓(xùn)活動，加強(qiáng)對審計人員的法制教育，增進(jìn)與被審計單位之間的法律交流，進(jìn)一步提升依法執(zhí)審能力，圓滿完成審計“六五”普法目標(biāo)，為推動我市的跨越發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

審計自查報告 篇12

根據(jù)xx集團(tuán)公司《關(guān)于開展20xx年度薪酬制度執(zhí)行情況專項(xiàng)審計的通知》精神，我廠高度重視，由人力資源科牽頭本著真實(shí)、完整的原則填制統(tǒng)計報表，對上年度薪酬發(fā)放情況進(jìn)行了認(rèn)真的總結(jié)和梳理并進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

（一）薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況：

1.崗位效益工資按集團(tuán)20xx年《崗位效益工資制度》和20xx年《關(guān)于工資和獎金管理辦法》規(guī)定，全廠員工崗位工資計算以集團(tuán)薪改崗位工資為標(biāo)準(zhǔn)，以上月出勤為考核依據(jù)，病事假按規(guī)定年限和相應(yīng)比率兌現(xiàn)崗位工資；工齡津貼按《關(guān)于調(diào)增員工工齡津貼標(biāo)準(zhǔn)的通知(2010221號)》規(guī)定不同工齡段計算。

20xx年度我廠共計審批各項(xiàng)薪酬基金xx萬元，其中工資審批發(fā)放xx萬元（其中:廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員xx萬元，地面生產(chǎn)人員xx萬元，后勤服務(wù)人員xx萬元）。

2.按照集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，我廠以“安全為先，科技創(chuàng)新，控本增效，提升管理，實(shí)現(xiàn)五型”的工作方針，為了進(jìn)一步落實(shí)集團(tuán)公司下達(dá)給我廠的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，提升工資獎金管理控制力，20__年以廠發(fā)文下發(fā)了績效考核辦法及考核標(biāo)準(zhǔn)(x廠[20__]18號文件“關(guān)于下達(dá)廠20__年五型企業(yè)建設(shè)綜合績效考核辦法的通知”)，廠績效考核在注重結(jié)果考核的同時，突出過程考核與細(xì)節(jié)，明確了參與

績效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。同時，把月度考評會的考評結(jié)果與工資、績效獎及超利分成獎進(jìn)行掛鉤。通過實(shí)施，我廠的績效考評體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性，樹立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠貢獻(xiàn)”的理念，促進(jìn)了廠經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用?？己说倪^程每月由經(jīng)營管理科將廠綜合績效考核打分表下發(fā)廠級領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的績效考核打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進(jìn)行匯總，組織召開廠綜合績效考評會并進(jìn)行通報，考核結(jié)果報人力資源科，并且將考核結(jié)果在網(wǎng)頁上公示，人力資源科按績效考核結(jié)果分配獎金，各車間（科室）按照對員工績效考核辦法，對內(nèi)進(jìn)行二次分配，分配結(jié)果在公開欄進(jìn)行公開，接受員工的監(jiān)督。金能分廠實(shí)行總額切塊，由分廠內(nèi)部實(shí)行考核分配，從總體上維護(hù)兩廠職工收入的均衡。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責(zé)任。獎金審批發(fā)放xx萬元（其中：廠領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)管理人員xx元，地面生產(chǎn)人員xx萬元，后勤服務(wù)人員xx萬元）。

3.廠設(shè)立“實(shí)施精品戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎勵基金，由經(jīng)營管理科負(fù)責(zé)修訂，由廠下發(fā)了“關(guān)于繼續(xù)設(shè)立精品戰(zhàn)略獎勵基金的通知”[20__]52號文件，依照此文件中考核細(xì)則每月由經(jīng)營管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關(guān)部門，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進(jìn)行匯總，組織召開精品戰(zhàn)略考評會并進(jìn)行通報，考核結(jié)果上報人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中。

4.建立健全安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核體系

為充分發(fā)揮安全獎、安全風(fēng)險抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化獎的作用，真正激勵和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的日常行為，達(dá)到安全生產(chǎn)“零事故”的目標(biāo)，廠制定了《安全獎懲辦法（試行）》（xx廠[20__]15號文）、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險抵押金實(shí)施細(xì)則》及《安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核辦法及實(shí)施細(xì)則（試行）》（xx廠[20__]104號文）。同時，為了進(jìn)一步達(dá)到過程與結(jié)果的統(tǒng)一，廠安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電管理科每月對安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行檢查與考核，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎、全員安全風(fēng)險抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獎的依據(jù)。

5.工資獎金在各部門及各類人員分配情況

為了體現(xiàn)各單位在工作責(zé)任、勞動強(qiáng)度、作業(yè)環(huán)境、技術(shù)復(fù)雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎金、考核工資時使用。其中：

1、洗選車間、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40；

2、檢修車間1.35；

3、分廠儲煤車間1.33；

4、儲運(yùn)車間、壓濾車間、分廠儲運(yùn)車間1.30；

5、煤質(zhì)科、分廠煤質(zhì)科1.25；

6、調(diào)度室、分廠調(diào)度室1.20；

7、運(yùn)輸隊(duì)、安全管理科、機(jī)電管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、經(jīng)營管理科、1.10；

8、運(yùn)銷科、財務(wù)科、人力資源科、供應(yīng)科、辦公室、黨委工作部、工會、工程科、武保科、分廠保衛(wèi)二中隊(duì)1.0；

9、物業(yè)公司（冬季）1.0物業(yè)公司（夏季）0.9；

10、離退休辦0.9。

所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定，沒有超標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大范圍、截留等現(xiàn)象。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行集團(tuán)公司年薪管理的規(guī)定：

我廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴(yán)格按任職月份執(zhí)行薪酬，由集團(tuán)公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪，工資部分正職按集團(tuán)公司規(guī)定每月xx元執(zhí)行，年兌現(xiàn)10萬元，副職按每月xx元執(zhí)行，年兌現(xiàn)x萬元；全員安全風(fēng)險按集發(fā)[20__]243號文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，無超標(biāo)現(xiàn)象；其它獎金集團(tuán)公司規(guī)定廠領(lǐng)導(dǎo)可以參與分配的或者集團(tuán)公司人力資源部薪酬處帶標(biāo)準(zhǔn)審批的，按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定執(zhí)行，年終集團(tuán)公司表彰個人先進(jìn)的與集團(tuán)其他有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。

審計自查報告 篇13

政府信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：

為貫徹落實(shí)《四川省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) 〔國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好政府信息公開保密審查工作的通知〕的通知，（川辦發(fā)〔20xx〕92號）和《xx市人民政府辦公室關(guān)于切實(shí)做好政府信息公開保密審查工作的通知》（德辦發(fā)〔20xx〕20號）有關(guān)要求，推進(jìn)我局政府信息公開工作，我局認(rèn)真組織實(shí)施，現(xiàn)自查如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)有力，工作有序開展

20xx年，我局高度重視政府信息公開工作。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立了局長為政府信息公開工作第一責(zé)任人、分管領(lǐng)導(dǎo)為具體負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)小組,辦公室張顯文、韓玲兩名同志具體負(fù)責(zé)信息公開日常工作。二是我局結(jié)合本部門實(shí)際制定了審計局政府信息公開工作計劃，逐項(xiàng)分解任務(wù)到人，確保工作落實(shí)、責(zé)任落實(shí)、責(zé)任人落實(shí)。按要求確定公開事項(xiàng)、上報程序，將審計職能、辦事條件、辦事程序、辦事紀(jì)律公開，以適當(dāng)方式向群眾公示。三是年初，我局制定了政府信息公開總體規(guī)劃，確保年度有安排，實(shí)施有措施、工作有總結(jié)，經(jīng)驗(yàn)有交流。四是開展政府信息公開工作督查調(diào)研，及時按要求上報了政府信息公開相關(guān)信息、自查報告和有關(guān)資料，20xx年我局共按要求公布了概況、計劃總結(jié)、法律公文、工作動態(tài)信息共149條。

二、建立政府信息公開制度、主動接受上級部門監(jiān)督

1、及時完善政府信息公開工作制度。對在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布的內(nèi)容由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行保密審查，對具體負(fù)責(zé)人進(jìn)行了嚴(yán)格的網(wǎng)上信息報送培訓(xùn)、保密培訓(xùn)，同時還建立了責(zé)任追究制度，堅持“誰主管、誰負(fù)責(zé)，誰公開、誰審查”的原則，對政府信息公開中出現(xiàn)的問題將嚴(yán)格、及時追究有關(guān)人員的責(zé)任。

2、對我局的政府信息公開主動進(jìn)行了評議考核，采取了切合實(shí)際、多形式、多渠道、多層面的評議考核。以黨建目標(biāo)考核為契機(jī)召開的滿意度測評會，對我局在黨務(wù)、政務(wù)公開以及廉政紀(jì)律執(zhí)行方面進(jìn)行民主測評，取得了較好的效果。

3、主動接受監(jiān)督。從開始實(shí)施政府信息公開到目前為止，從未接到任何投訴。

4、建立健全激勵機(jī)制，做到獎懲分明，確保政府信息公開工作有序開展。

三、精心編制，嚴(yán)格審核政府信息公開的內(nèi)容

1、我局編制、公布了政府信息公開指南、公開目錄和年度總結(jié)報告、年初計劃等，以此規(guī)范政府信息公開內(nèi)容，同時結(jié)合本局實(shí)際及時修訂和補(bǔ)充完善了政府信息公開指南和目錄。

2、由專人負(fù)責(zé)政府信息公開工作，及時維護(hù)和更新政府信息公開內(nèi)容。做到公開內(nèi)容全面真實(shí)、及時準(zhǔn)確、重點(diǎn)突出、群眾滿意。

3、及時主動公開了本部門的機(jī)構(gòu)簡介、領(lǐng)導(dǎo)分工、工作動態(tài)、計劃安排以及應(yīng)該面向社會公開的政府信息，特別是本部門的便民措施、工作制度、審計工作開展情況。

四、政府信息公開取得實(shí)效

1、運(yùn)用各種便于公眾知曉的形式傳遞政府信息，為公眾提供快捷、方便的服務(wù)，保證政府信息公開及時有效，方便群眾及時完整地獲取政府信息。

2、對我局制度、審計法律法規(guī)等內(nèi)容實(shí)行了長期公開，審計計劃階段性工作實(shí)行逐段公開，日常工作實(shí)行及時公開、審計動態(tài)實(shí)行隨時公開。

3、對事關(guān)全局、涉及公眾普遍關(guān)注和公眾切身利益的重要事項(xiàng)實(shí)行決策前公開、實(shí)施過程動態(tài)公開和實(shí)施結(jié)果公開。從未發(fā)生因政府信息應(yīng)公開而沒公開或不應(yīng)公開而公開、公開不及時等情況造成的事故或群眾投訴。

審計自查報告 篇14

按照開展審計工作評議的統(tǒng)一安排，4月30日，區(qū)審計局召開自查自評會議，并邀請工作評議組成員、部分區(qū)人大代表、被審計單位負(fù)責(zé)人以及機(jī)關(guān)退休老同志參加。會上，大家肯定了近年來審計工作所取得的成績，同時也指出審計工作存在的不足，并制定了初步整改措施。

一、近年來審計工作所取得的成績

在區(qū)委、區(qū)政府和上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的有力監(jiān)督下，在各部門的傾力配合下，近三年來審計工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下五個方面：

(一)審計觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。三年來，我們緊緊圍繞黨委政府中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實(shí)做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了社會上認(rèn)為“審計工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯誤觀念。角色的轉(zhuǎn)換，和諧了審計氛圍、融洽了審計關(guān)系，審計工作的外部環(huán)境明顯優(yōu)化，表現(xiàn)在單位和個人主動請予審計，要求審計的越來越多，請審計提前把關(guān)、事中監(jiān)督、事后審查的越來越多，采納審計建議、按審計意見進(jìn)行整改的越來越多。

(二)審計工作成效明顯。20__以來，我局共開展了109個項(xiàng)目(單位)的審計及審計調(diào)查，查出管理不規(guī)范金額41463萬元，糾正歸還原渠道的資金達(dá)3418萬元;開展災(zāi)后恢復(fù)重建、擴(kuò)大內(nèi)需和港澳援建項(xiàng)目跟蹤審計(調(diào)查)623人次，發(fā)放整改意見函215份，對項(xiàng)目資金和工程質(zhì)量的監(jiān)管有力有效;開展“普九”債務(wù)化解審計調(diào)查，核減債務(wù)1101萬元;牽頭組織了區(qū)級政府性負(fù)債清理，核減債務(wù)12541萬元，核減率7.08%;核減國家建設(shè)工程投資4300萬元，挽回經(jīng)濟(jì)損失3600萬元，核減城市建設(shè)中以開發(fā)帶動的項(xiàng)目虧損3016萬元，積極消化了一些不穩(wěn)定的社會矛盾;向有關(guān)部門移送案件線索6件;堅持以審促糾、以審促建，提出合理性建議105條，促使被審計單位建立完善了56項(xiàng)管理制度，審計職能作用得到充分發(fā)揮。

(三)機(jī)制制度逐步健全。一是健全工作機(jī)制。以區(qū)委政府的名義先后出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計監(jiān)督，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和諧發(fā)展的意見》、《巴州區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法》、《巴州區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果運(yùn)用管理暫行辦法》、《巴州區(qū)國家投資建設(shè)項(xiàng)目管理暫行規(guī)定》等5個規(guī)范性文件，從而使審計工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《政務(wù)公開制度》、《審計程序制度》、《廉政監(jiān)督責(zé)任制度》、《廉潔從審紀(jì)律》等數(shù)項(xiàng)內(nèi)部管理制度。目前，率先在全省試行審計計劃、審計查證、審計審理、審計執(zhí)行“四權(quán)分離”的管理辦法，待進(jìn)一步總結(jié)完善后全面推行，這必將對進(jìn)一步提升審計質(zhì)量和效能，促進(jìn)廉潔從審起到積極的推動作用。

(四)審計質(zhì)量不斷提高。質(zhì)量是審計工作的“生命線”。近年來，我們堅持以完善控制體系為抓手，嚴(yán)把“四關(guān)”，狠抓審計質(zhì)量全面提高，三年間無一例質(zhì)量投訴。一是嚴(yán)把審前調(diào)查關(guān)。通過查資料、走訪、問詢等方式開展審前調(diào)查，深入了解被審計單位的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金來源、管理方式、內(nèi)控制度、核算方式等，為編制審計方案提供依據(jù)。二是嚴(yán)把質(zhì)量復(fù)核關(guān)。將審計復(fù)核工作貫穿于審計項(xiàng)目實(shí)施的全過程，對每一個審計項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)行三次復(fù)核，即征求意見稿復(fù)核、全面復(fù)核、對外報告復(fù)核，確保項(xiàng)目“零”缺陷、程序“零”違規(guī)、質(zhì)量“零”差錯、廉政“零”投訴。三是嚴(yán)把處理處罰關(guān)。在重點(diǎn)把握問題的定性、法律法規(guī)的適用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的同時，堅持客觀公正、原則性、靈活性與可操作性相統(tǒng)一。在處理處罰決定的文字表述上，力求科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。認(rèn)真開展審計決定執(zhí)行回訪活動，督促被審計單位落實(shí)整改事項(xiàng)，進(jìn)一步加強(qiáng)管理。四是嚴(yán)把項(xiàng)目抽審關(guān)。創(chuàng)新實(shí)行項(xiàng)目抽審制，即由主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭，定期在已完成的審計項(xiàng)目中抽取一定比例項(xiàng)目實(shí)行再審，通過抽審提高審計質(zhì)量，并將抽審情況在機(jī)關(guān)內(nèi)部予以通報。

(五)審計形象明顯提升。一是堅持文明從審。做到“三個結(jié)合”：即依法審計和文明審計相結(jié)合、審計監(jiān)督與審計服務(wù)相結(jié)合、防護(hù)性與建設(shè)性相結(jié)合。要求全體干部在監(jiān)督中服務(wù)，在服務(wù)中監(jiān)督，學(xué)會換位思考，用審計別人的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，用理解自己的理念來理解別人。二是狠抓班子建設(shè)。以建設(shè)學(xué)習(xí)型領(lǐng)導(dǎo)班子為契機(jī)，要求班子成員深層“洗腦”、全面“洗臉”、經(jīng)常“洗手”、長期“洗禮”，要有一種本領(lǐng)恐慌的危機(jī)感、責(zé)任感、使命感，樹立終身學(xué)習(xí)意識。堅持重大事項(xiàng)集體討論決定，堅持民主集中制原則，樹立團(tuán)結(jié)協(xié)作意識。班子連續(xù)三年被評為“四好班子”。三是抓實(shí)廉政教育。通過開展理想信念教育、革命傳統(tǒng)教育和開展“向王瑛同志學(xué)習(xí)、爭做樸實(shí)吃苦感恩的巴中人”等活動，堅持每年簽訂《廉潔從審承諾書》，讓廉潔從審意識入腦入心。通過聘請行風(fēng)監(jiān)督員和特約審計員，強(qiáng)化社會監(jiān)督，三年間無一例廉政投訴。四是充實(shí)審計力量。先后成立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計分局、政府投資審計分局、審計執(zhí)法監(jiān)察大隊(duì)，爭取了10個財撥編制，晉升了3名副科級領(lǐng)導(dǎo)干部，上掛下派了2名干部，改變了3名干部的工勤身份，選調(diào)了6名干部充實(shí)審計隊(duì)伍，干部職工的凝聚力得到進(jìn)一步增強(qiáng)。五是搞好參謀服務(wù)。對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價值的審計建議，三年來，共上報《審計信息》69期，《審計要情》28期，《審計專報》35期，使審計工作全面進(jìn)入黨政領(lǐng)導(dǎo)的決策視野，充分發(fā)揮了審計的建設(shè)性功能。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計管理有待加強(qiáng)。一是審計力量不足?，F(xiàn)有職工34人中僅有22名專職審計人員，今年安排計劃項(xiàng)目29個(不含災(zāi)后重建、擴(kuò)大內(nèi)需、港澳援建項(xiàng)目423個和領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目)，審計任務(wù)重與審計力量不足的矛盾非常突出。二是審計手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以手工為主的賬簿審計狀態(tài)，利用計算機(jī)審計的工作還沒有完全開展起來;審計信息化建設(shè)相對滯后，一些先進(jìn)的審計技術(shù)和方法沒有得到有效采用，影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。三是審計監(jiān)督不細(xì)。由于“有心無力”，審計的廣度和深度不夠，效益審計開展較少，微觀審計多、宏觀審計少，個別領(lǐng)域、個別項(xiàng)目審得不透、不細(xì)。

(二)機(jī)關(guān)作風(fēng)有待改進(jìn)。按照區(qū)政府的統(tǒng)一安排，我們在機(jī)關(guān)認(rèn)真開展了作風(fēng)整頓建設(shè)活動，通過自查發(fā)現(xiàn)“四不”問題在個別同志身上不同程度存在，“不守時”，作風(fēng)散漫，上下班遲到早退;“不守紀(jì)”，不遵守規(guī)章制度，工作時間聽音樂、聊天、打游戲;“不忌口”，律己不嚴(yán)，接受被審計單位宴請;“不敬業(yè)”，責(zé)任心不強(qiáng)，審計工作效率較低。

(三)功能發(fā)揮不夠充分。給黨委政府的“進(jìn)言”不深，對問題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強(qiáng);給被審計單位的建議不實(shí)，整改意見過于粗糙，可操作性差，促使被審單位強(qiáng)化內(nèi)部管理的效果不明顯。督促整改力度不大，個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”，一定數(shù)量的審計意見、審計決定未能落到實(shí)處，必須加大對整改情況的跟蹤檢查力度，審計執(zhí)法工作有待加強(qiáng)。

(四)專業(yè)技能亟須提高。盡管80%的職工具有大專以上學(xué)歷，但中級以上職稱僅占35%，能熟練運(yùn)用AO系統(tǒng)進(jìn)行審計的人員不多，尤為缺乏工程技術(shù)人員，致使一些投資性項(xiàng)目工程審計只得依賴外聘造價人員。加之，審計任務(wù)重、培訓(xùn)機(jī)會少，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。

(五)質(zhì)量與效能有待提升。主要體現(xiàn)在部分審計意見書、審計決定不能完全真實(shí)、客觀、公允地反映被審計單位的財政、財務(wù)收支審計結(jié)果;個別同志面對繁重審計任務(wù)有畏難情緒，工作的積極性和主動性不強(qiáng)，存在“軟懶散拖”現(xiàn)象，審計效率不高;極個別同志缺乏政治責(zé)任心，工作中存在“走過場”的現(xiàn)象，深入細(xì)致不夠。

(六)審計宣傳有待強(qiáng)化。重業(yè)務(wù)輕宣傳。集中精力抓審計任務(wù)完成，對審計宣傳無暇顧及。重內(nèi)部輕外部。審計宣傳“養(yǎng)在深閨”，內(nèi)部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實(shí)效。審計宣傳呈“粗放型”，“掛標(biāo)語、發(fā)傳單”多，對典型案例解剖分析少，宣傳實(shí)效不大。

三、認(rèn)真落實(shí)整改提高的各項(xiàng)措施

(一)把握角色定位，樹立服務(wù)大局的審計理念。以開展工作評議為契機(jī)，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的審計工作。跳出審計看審計，要堅持圍繞黨委、政府中心工作和社會關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項(xiàng)目計劃和開展審計工作，從機(jī)制、體制層面建言獻(xiàn)策，強(qiáng)化審計服務(wù)大局功能。跳出審計干審計，要堅持站在被審計單位的角度，深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強(qiáng)內(nèi)部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長效的審計建議，強(qiáng)化審計建設(shè)功能。

(二)開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的審計行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實(shí)施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”機(jī)關(guān)管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的“四不”問題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度，盯緊“自由人”，防止上下班“不守時”;將內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)分開，工作時間只準(zhǔn)使用審計內(nèi)網(wǎng)，根治上班時間“不守紀(jì)”問題;嚴(yán)格工作紀(jì)律，嚴(yán)肅執(zhí)行“審計八不準(zhǔn)”，探索試行工作經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目包干制，防止“不忌口”;推行服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、限時辦結(jié)制，以制度促效能提升，防止“不敬業(yè)”。

(三)搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造技藝精湛的審計隊(duì)伍。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗(yàn)”為基本要求，加強(qiáng)隊(duì)伍培訓(xùn)。以“請進(jìn)來教”為基本途徑，邀請上級審計機(jī)關(guān)和相關(guān)部門的專家，進(jìn)行計算機(jī)審計、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體“作戰(zhàn)能力”。以“送出去學(xué)”為首選方式，將工程技術(shù)人員、計算機(jī)審計熟手，送到上級審計機(jī)關(guān)和大專院校強(qiáng)化培訓(xùn)，提高工程審計和運(yùn)用AO系統(tǒng)審計能力，培養(yǎng)審計專業(yè)“精兵”。以“人盡其才”為價值取向，通過優(yōu)化組合，合理調(diào)配科室人員、整合外聘人員等方式，實(shí)現(xiàn)“傳幫帶”，培養(yǎng)一批查核賬務(wù)的能手、分析研究的高手、計算機(jī)應(yīng)用的強(qiáng)手和精通管理的行家里手。

(四)強(qiáng)化監(jiān)督管理，創(chuàng)建與時俱進(jìn)的審計模式。一是試行審計“四權(quán)分離”。將審計內(nèi)部職責(zé)劃分為“審計計劃”、“審計查證”、“審計處理”、“審計執(zhí)行”四部分，并將內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置對應(yīng)劃分成四類，形成四部門各司其職、相互監(jiān)督、運(yùn)行規(guī)范、密切協(xié)作的運(yùn)作機(jī)制和管理模式，改變由同一個業(yè)務(wù)部門“一竿子插到底”的審計作業(yè)模式，這既能提高審計效率，又能有效防范審計風(fēng)險。二是充分發(fā)揮審計監(jiān)督的特有優(yōu)勢，運(yùn)用審計結(jié)果提煉歸納形成高質(zhì)量的專題分析報告，扎實(shí)抓好審計信息科研工作，促進(jìn)政府相關(guān)部門建立完善規(guī)章制度。三是采取“回頭看”、“跟蹤式”的監(jiān)督辦法，確保審計結(jié)論的經(jīng)濟(jì)違規(guī)問題得到整改，審計建議得到落實(shí)，增強(qiáng)審計執(zhí)法的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和實(shí)效性。

(五)加強(qiáng)廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的審計形象。嚴(yán)格執(zhí)行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求審計人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴(yán)于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴(yán)格執(zhí)行審計紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定、審前承諾制、審后回訪制、審計組廉政監(jiān)督員制和年終考核一票否決制等制度，探索實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實(shí)維護(hù)審計機(jī)關(guān)的廉潔形象。全力打造“陽光審計”。利用報刊雜志、政務(wù)內(nèi)外網(wǎng)，公開審計內(nèi)容、審計程序和審計結(jié)果，公布舉報電話，定期發(fā)布有關(guān)審計信息，不斷提升審計形象。

審計自查報告 篇15

20xx年，我局在縣委、政府和縣法建辦的正確領(lǐng)導(dǎo)下，縣局的機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)緊緊圍繞縣委、縣政府工作重點(diǎn)，緊扣縣委、政府制訂的奮斗目標(biāo)，深入實(shí)施依法治縣戰(zhàn)略，著力在鞏固成果、構(gòu)建長效機(jī)制上下功夫，著力深化依法行政、在推進(jìn)政務(wù)公開上實(shí)現(xiàn)新突破，以加強(qiáng)“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計文化建設(shè)為重點(diǎn)，以加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)的作風(fēng)建設(shè)、全面提高審計隊(duì)伍的思想、政治、理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)為主題，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變了工作作風(fēng)，提高了審計工作效能和服務(wù)水平，促進(jìn)了審計事業(yè)的發(fā)展。

按照《中共縣委辦公室縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)縣機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)工作考核辦法》文件要求，認(rèn)真對20xx年機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)推進(jìn)機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)

我局歷來十分重視行政效能建設(shè)工作，把它放在與業(yè)務(wù)工作同等重要的位置來抓。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，確保效能建設(shè)工作順利開展。局黨組切實(shí)擔(dān)負(fù)起治理整頓機(jī)關(guān)紀(jì)律作風(fēng)的責(zé)任，成立了專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長擔(dān)任組長，班子成員任副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員，具體日常工作由局黨組成員、紀(jì)檢組長牽頭，辦公室負(fù)責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)的工作格局。分層次分析查找自身存在的問題，明確工作重點(diǎn)和目標(biāo)。在工作中力求做到“六個克服”：克服工作平庸、不求上進(jìn)的現(xiàn)象；克服工作推諉拖拉、懶惰低效的現(xiàn)象；克服各行其是、自由散漫的現(xiàn)象；克服遇難而退、畏首畏尾的現(xiàn)象；克服驕傲自滿、我行我素的情緒；克服得過且過、敷衍工作的作風(fēng)。

（二）強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識，加大宣傳，擴(kuò)大影響。抓好學(xué)習(xí)教育，增強(qiáng)服務(wù)能力，堅持把學(xué)習(xí)教育納入經(jīng)常性軌道，抓政治理論教育，抓業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，突出理想信念、艱苦奮斗、黨紀(jì)條規(guī)、效能建設(shè)等教育；另一方面，組織審計法律法規(guī)、審計規(guī)范、計算機(jī)應(yīng)用技能等培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)，提高了審計隊(duì)伍的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化了服務(wù)意識和業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)了依法審計的能力，為提升機(jī)關(guān)效能夯實(shí)了思想基礎(chǔ)。

（三）加強(qiáng)效能監(jiān)督，增強(qiáng)服務(wù)意識。以規(guī)范行為為重點(diǎn)，全面落實(shí)首問責(zé)任制、限時辦結(jié)制、服務(wù)承諾制、責(zé)任追究制等制度，進(jìn)一步規(guī)范決策程序、崗位職責(zé)和工作流程，明確限時辦結(jié)事項(xiàng)、工作標(biāo)準(zhǔn)和流程、責(zé)任追究措施等，開展對審計計劃執(zhí)行和落實(shí)審計項(xiàng)目限時制的情況進(jìn)行檢查，局監(jiān)察室每半年檢查一次，并向局長辦公會報告檢查情況，對工作進(jìn)度過慢、工作效率不高的股室、審計組和人員及時提醒，檢查納入年度考核，考核結(jié)果作為獎懲兌現(xiàn)的依據(jù)，保證了有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、低效應(yīng)提速、違法受追究、侵權(quán)須賠償。

（四）堅持厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費(fèi)。完善財務(wù)管理制度，重大經(jīng)費(fèi)開支集體研究決定，嚴(yán)格執(zhí)行開支審批程序，以規(guī)范“三公”為重點(diǎn)，促進(jìn)厲行節(jié)約各項(xiàng)要求落實(shí)。一是深入推進(jìn)局機(jī)關(guān)公務(wù)用車問題專項(xiàng)治理，完善和落實(shí)公務(wù)用車編制管理、購置審批、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理等制度，強(qiáng)化日常監(jiān)督；二是鞏固制止公款出國（境）旅游成果；三是規(guī)范公務(wù)接待工作，督促公務(wù)接待定點(diǎn)接待制度的執(zhí)行，監(jiān)督接待經(jīng)費(fèi)開支按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)禁以會議和培訓(xùn)名義列支公務(wù)接待費(fèi)用。

（五）改進(jìn)工作作風(fēng)，密切與群眾聯(lián)系。積極推進(jìn)電子政務(wù)建設(shè)和公文無紙化傳輸工作，全面運(yùn)用了計算機(jī)ao現(xiàn)場審計實(shí)施系統(tǒng)和oa自動化辦公系統(tǒng)，提高了審計效率和辦事效率，全面實(shí)行民主推薦、競爭上崗、群眾測評、任用公示和試用期的干部人事制度，使干部工作逐步邁向科學(xué)化、規(guī)范化，促使全局干部工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變、審計業(yè)務(wù)工作水平提高、工作效能提升。

二、深化效能建設(shè)，促進(jìn)審計工作實(shí)現(xiàn)新突破

（一）規(guī)范審計行為，增強(qiáng)依法審計能力。不斷深化和加強(qiáng)法制宣傳教育和依法行政工作，著力推進(jìn)依法行政、落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，強(qiáng)化審計項(xiàng)目質(zhì)量控制，嚴(yán)格依法從審，規(guī)范審計行為，強(qiáng)化審計機(jī)關(guān)的法治化建設(shè)，制訂和完善了審計操作規(guī)范和評價標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，建立了審計質(zhì)量股室復(fù)核、法制工作機(jī)構(gòu)審理、審計業(yè)務(wù)會議審定的三級質(zhì)量監(jiān)督制度和審計質(zhì)量責(zé)任追究制度，繼續(xù)推行完善紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)對審計項(xiàng)目實(shí)行事前、事中、事后“三點(diǎn)”效能監(jiān)察制度，建立權(quán)責(zé)明確、行為規(guī)范、程序嚴(yán)密監(jiān)督有效的行政執(zhí)法體制和權(quán)力運(yùn)行機(jī)制。

（二）完善績效考評制度，切實(shí)發(fā)揮審計監(jiān)督職能和服務(wù)功能。為有效地加強(qiáng)機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)，促進(jìn)審計工作全面發(fā)展，通過建立《縣審計機(jī)關(guān)行政執(zhí)法責(zé)任制考核辦法》、《縣審計機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)工作考核辦法》和完善《個人年度實(shí)績量化考核辦法》和《縣審計局機(jī)關(guān)黨員建設(shè)目標(biāo)任務(wù)量化考核辦法》等考核機(jī)制，全面推進(jìn)審計項(xiàng)目計劃執(zhí)行進(jìn)度管理，健全審計項(xiàng)目督察和全過程監(jiān)控制度，實(shí)施審計項(xiàng)目限時制，通過一系列有效的考核和管理，調(diào)動了審計人員工作積極性，提高了工作效率，推動了審計機(jī)關(guān)行政效能工作的開展。

（三）推進(jìn)審計公開，提升審計公信力和影響力。認(rèn)真執(zhí)行政務(wù)公開制度、政務(wù)信息公開規(guī)定和審計結(jié)果公告制度。今年代市政府提交的審計工作報告得到市人大常委會高度肯定，近期將及時向縣人大常委會提交審計處理結(jié)果的報告，全年共公告審計結(jié)果和審計工作報告18件，其中領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果公告3件。

三、認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)，助推行政效能建設(shè)取得新成效

積極推進(jìn)審計轉(zhuǎn)型，加大效益審計、計算機(jī)審計的力度，在進(jìn)一步強(qiáng)化審計監(jiān)督的同時，致力于發(fā)揮審計服務(wù)功能，積極推動審計查出問題的整改落實(shí)，促進(jìn)政府部門職能轉(zhuǎn)變，推動部門建章立制、規(guī)范管理，為地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展當(dāng)好公共財政的“衛(wèi)士”，發(fā)揮好審計“免疫系統(tǒng)”功能的作用。

（一）找準(zhǔn)審計職能在環(huán)境興縣戰(zhàn)略中的定位，創(chuàng)優(yōu)發(fā)展環(huán)境。持續(xù)深化財政預(yù)決算審計，助力于創(chuàng)造開明開放的政策環(huán)境，加強(qiáng)對縣級部門的審計監(jiān)督，促進(jìn)財政管理水平的不斷提高，促進(jìn)打造“陽光”政府；縱深推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目資金審計,助力于創(chuàng)造公平公正的法治環(huán)境，查處和移送違紀(jì)違規(guī)行為、線索，扎實(shí)推進(jìn)法治建設(shè)；大力加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，助力于創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)高效的政務(wù)環(huán)境，促進(jìn)行政權(quán)力運(yùn)行的陽光、透明；積極開展企業(yè)金融審計，助力于創(chuàng)造規(guī)范有序的市場環(huán)境，樹立為企業(yè)服務(wù)的理念，堅決清理和糾正涉企亂收費(fèi)的行為；有力推動審計整改落實(shí)，助力于創(chuàng)造積極健康的輿論環(huán)境，擴(kuò)大群眾對審計工作的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，取信于民；切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，著力于營造文明誠信的人文環(huán)境，認(rèn)真履行《審計機(jī)關(guān)文明禮儀公約》，嚴(yán)格規(guī)范審計人員職業(yè)道德行為，自覺維護(hù)審計干部良好職業(yè)形象；不斷加強(qiáng)廉政建設(shè)，著力于營造風(fēng)清氣正的政治生態(tài)環(huán)境，突出抓好審計項(xiàng)目效能監(jiān)察，堅決查處暗箱操作、隱瞞不報、自行“消化”和利用職權(quán)職務(wù)謀取不正當(dāng)利益、權(quán)利尋租的腐敗問題，以優(yōu)良的黨風(fēng)促政風(fēng)、優(yōu)行風(fēng)。

（二）注重民生和惠農(nóng)資金的監(jiān)督，助推基層政務(wù)公開。加大對保障和改善民生、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金的監(jiān)督檢查。

（三）圍繞促進(jìn)深化財稅制度改革，助推財政信息公開。進(jìn)一步促進(jìn)改革完善預(yù)算資金分配決策機(jī)制，進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革，推進(jìn)國庫集中收付、政府采購制度和“收支兩條線”管理制度改革，促進(jìn)財政加大在“三農(nóng)”、教育、衛(wèi)生、文化、就業(yè)再就業(yè)服務(wù)和社會保障、生態(tài)環(huán)境、公共基礎(chǔ)設(shè)施等方面的投入，推進(jìn)政府收支總預(yù)算、總決算和部門預(yù)算信息公開，穩(wěn)步推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)公開，加大財政專項(xiàng)資金公開公示力度，進(jìn)一步擴(kuò)大公開范圍和資金規(guī)模，加強(qiáng)對基層財政信息公開工作的指導(dǎo)，完善基層財政專項(xiàng)資金公開內(nèi)容，積極推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算信息公開。

通過開展機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作，我局干部職工的責(zé)任意識、服務(wù)意識、公仆意識和依法履行職責(zé)的法制意識明顯增強(qiáng)；機(jī)關(guān)工作人員的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性明顯提高，自覺遵守工作紀(jì)律、組織紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度；工作協(xié)調(diào)配合得到加強(qiáng)，推諉扯皮的現(xiàn)象沒有了，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)、開拓進(jìn)取的意識不斷增強(qiáng)，機(jī)關(guān)的服務(wù)形象和整體形象進(jìn)一步提升，有力地推動了審計工作的發(fā)展。

固定資產(chǎn)報告

常言道，眼見為實(shí)。為了使下次工作更為出色地完成，人們經(jīng)常會使用報告。隨著時間的推移，報告的用途也逐漸擴(kuò)大，如在新產(chǎn)品開發(fā)、投融資、公司發(fā)展規(guī)劃以及年度發(fā)展計劃等方面起到重要的作用。那么，一般的報告是如何撰寫的呢？經(jīng)過整理，我們?yōu)槟鷰砹嗣麨椤肮潭ㄙY產(chǎn)報告”的報告，請您認(rèn)真閱讀本文中的重要概念！

固定資產(chǎn)報告 篇1

一、固定資產(chǎn)基本情景

1、會議話筒1個，dvd1臺，tcl29o彩電1臺，音響1臺，專業(yè)功放1臺，顯示屏+硬盤錄像機(jī)1套（房東供給），考勤機(jī)1臺，傳真機(jī)1臺，電風(fēng)扇1臺。

2、檔案室密集柜1套（房東供給），保險柜2個，鐵皮柜147組（一組5個），文件柜3個，大幫臺1套，辦公桌48張，會議桌椅1套，聯(lián)邦椅1套，客戶椅4張，茶幾3套（一套2張）玻璃柜1臺。

3、電腦39臺（實(shí)35臺），其中因業(yè)務(wù)繁忙，暫借4臺電腦短期使用（發(fā)證辦3臺，檔案室1臺），另新購置2臺。

4、打印機(jī)有30臺（實(shí)29臺），含新購置6臺，其中1臺暫借。

5、空調(diào)16臺（實(shí)12臺），其中房東供給空調(diào)4臺（租賃合同中體現(xiàn)）。

6、測距儀4部，數(shù)碼相機(jī)2架，大復(fù)印機(jī)2臺（實(shí)1臺），其中暫借1臺，小型復(fù)印機(jī)1臺，掃描儀3臺，傳真機(jī)1部。

7、位于區(qū)府路的辦公樓一幢（原廣電大樓），現(xiàn)區(qū)國資委已調(diào)撥給XX區(qū)后勤服務(wù)中心，產(chǎn)權(quán)證由市房管辦保管。

二、固定資產(chǎn)報廢情景

1、顯示器12臺，主機(jī)7臺，打印機(jī)13臺，大型復(fù)印機(jī)1臺，空調(diào)（立柜式）2臺，掛式空調(diào)5臺。

2、鐵皮柜雙開15個，會議話筒2個，保險柜1個，縫紉機(jī)1臺。

三、存在的問題

因搬遷到新址辦公導(dǎo)致部分辦公設(shè)備如辦公桌、辦公椅在搬運(yùn)過程中損壞，因辦公室的調(diào)整，且無專人負(fù)責(zé)專人管理導(dǎo)致給清點(diǎn)及保管辦公設(shè)備工作帶來必須的難度。

四、問題分析

固定資產(chǎn)管理工作中存在的問題，既有體制機(jī)制的原因，也有管理過程中的缺陷，是綜合因素影響的結(jié)果。

五、下一步采取措施提高思想認(rèn)識。

從思想認(rèn)識入手，提高加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作的自覺性加大領(lǐng)導(dǎo)重視力度，有專人負(fù)責(zé)，并成立了固定資產(chǎn)清查小組，負(fù)責(zé)對分中心固定資產(chǎn)及低值易耗品的清查工作組織實(shí)施，相關(guān)股室進(jìn)行了明確分工。建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)購建、保管、使用、維護(hù)和盤存等制度。把國有資產(chǎn)管理作為一項(xiàng)重要資料，列入本單位工作目標(biāo)。完善制度。將根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求，制定適合我分中心實(shí)際、便于操作的固定資產(chǎn)管理辦法。明確職責(zé)。進(jìn)一步明確固定資產(chǎn)管理各職能部門的職責(zé)和權(quán)限，建立統(tǒng)一要求、分級管理、各盡所能，各負(fù)其責(zé)的新機(jī)制。加強(qiáng)管理。把固定資產(chǎn)管理作為財務(wù)管理和固定資產(chǎn)使用、管理部門的一項(xiàng)重要日常工作，常抓不懈，規(guī)范程序，把好出入關(guān)，健全賬、證、卡，加強(qiáng)核算，確保資金賬、實(shí)物賬一致。嚴(yán)格檢查。各部門對各自管理的固定資產(chǎn)每年進(jìn)行一次自查，對于違規(guī)情景進(jìn)行通報。抓好落實(shí)。重點(diǎn)做好日常管理和制度落實(shí)工作，固定資產(chǎn)管理部門在加強(qiáng)日常管理的同時，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督導(dǎo)各部門抓好落實(shí)，努力把分中心的固定資產(chǎn)管理工作提高到一個新水平。

固定資產(chǎn)報告 篇2

縣政府：

近年來，我局根據(jù)國家稅務(wù)總局和市局具體實(shí)施意見的要求，努力推進(jìn)全縣地稅系統(tǒng)信息化建設(shè)，不斷加強(qiáng)“數(shù)字長海”建設(shè)步伐，以全面適應(yīng)精細(xì)化、科學(xué)化稅收工作的需要。通過信息化建設(shè)，提高了稅收工作效率和管理水平，最大限度地方便和服務(wù)納稅人，取得了一定的成效。但是隨著稅收業(yè)務(wù)量的增加，計算機(jī)設(shè)備老化的問題凸顯。目前，我局計算機(jī)設(shè)備已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足稅收工作的全面信息化、網(wǎng)絡(luò)化和辦公自動化建設(shè)的需求，現(xiàn)急需購置和更新一部分計算機(jī)設(shè)備，以適應(yīng)迅猛發(fā)展的信息化建設(shè)的要求，避免全縣稅收工作受到影響。申請購置電腦的報告。

現(xiàn)將我局計算機(jī)設(shè)備的現(xiàn)狀和需要購置更新的設(shè)備報告如下：

一、計算機(jī)設(shè)備的現(xiàn)狀

1、全縣地稅系統(tǒng)共有各式電腦30臺，其中：2000年購入15臺方正文祥600型微機(jī)；2002年購入5臺兼容機(jī)；2004年購入8臺聯(lián)想啟天微機(jī)；兩臺服務(wù)器分別是2000年購入的康柏ml370和2004年購入的浪潮mp120。打印設(shè)備26臺，其中：2000年購入3臺惠普激光打印機(jī)、2臺惠普噴墨打印機(jī)；2002年購入1臺愛普生激光打印機(jī)、1臺佳能噴墨打印機(jī)；2003年購入1臺愛普生針式打印機(jī)、1臺惠普激光打印機(jī)；2004年購入12臺愛普生針式打印機(jī)、3臺三星激光打印機(jī)、2臺惠普噴墨打印機(jī)。

2、全縣地稅系統(tǒng)現(xiàn)有的計算機(jī)設(shè)備老化問題非常嚴(yán)重。例如：2000年購入的15臺方正文祥600型微機(jī)，現(xiàn)在市面上已經(jīng)全部淘汰，我局因資金問題一直未更換，長年不間斷的需要維修，經(jīng)常出現(xiàn)“死機(jī)”、“自動重啟”等故障，其中3臺已經(jīng)因沒有零部件更換而全面停用；2000年購入的3臺惠普激光打印機(jī)，現(xiàn)在已經(jīng)停產(chǎn)，出現(xiàn)故障后根本無法維修，基本上都閑置無法使用。

3、微機(jī)使用頻率高、負(fù)荷大。因工作的需要，我局微機(jī)基本上是天天使用，特別是基層單位服務(wù)窗口，工作量更是滿負(fù)荷。但是由于計算機(jī)設(shè)備的老化，故障多發(fā)，直接影響了為納稅人服務(wù)，往往幾分鐘就應(yīng)辦理完畢的`業(yè)務(wù)，常常需十幾分鐘甚至是長達(dá)半個小時，才能辦結(jié)，造成了辦稅、辦公效率低，服務(wù)水準(zhǔn)上不去。申請購置電腦的報告。為此納稅人多有微詞，也給基層單位和縣局提過意見。

二、市地稅系統(tǒng)計算機(jī)配置的現(xiàn)狀

市地稅局自2002年以來，一直注重加強(qiáng)信息化建設(shè)，先后開發(fā)了02版稅務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，04版局域網(wǎng)稅務(wù)管理信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)，構(gòu)筑了信息化建設(shè)的平臺，要求基層局采取切實(shí)可行的措施不斷加強(qiáng)信息化建設(shè)。并且與市財政局溝通，明確了基層局計算機(jī)設(shè)備的購置和更新由地方政府解決，幾年來縣政府也給予我局很多支持，但是與北三市的兄弟局相比，我局計算機(jī)設(shè)備的配置和更新明顯落后。北三市地稅局現(xiàn)在是人手一臺微機(jī)，稽查系統(tǒng)、計會系統(tǒng)和信息部門因工作涉外和管理的需要更是人手一臺筆記本電腦，而且陸續(xù)在2004年已經(jīng)全部更新了計算機(jī)設(shè)備。市局及市內(nèi)各分局的信息化建設(shè)水平我局更是望塵莫及。

三、需購置和更新的計算機(jī)設(shè)備

1、申請購置15臺戴爾dimension5150c臺式微機(jī)替換15臺老化較厲害、故障頻發(fā)、嚴(yán)重影響工作的方正計算機(jī)。

2、申請購置3臺惠普laserjet1020激光打印機(jī)替換已停產(chǎn)無法維修的3臺惠普6l激光打印機(jī)。

3、因?yàn)榛榭葡聭魴z查現(xiàn)場辦公和網(wǎng)管員管理維護(hù)網(wǎng)絡(luò)的需要，申請購置2臺戴爾xpsm1210筆記本電腦。

4、因縣局辦公大樓供電緊張，經(jīng)常發(fā)生跳閘和微機(jī)反復(fù)重啟現(xiàn)象，申請購置ups(不間斷電源)山特k1000pro7臺、k500pro11臺和發(fā)電機(jī)2臺。

5、申請配置清華普天u盤50個，用于日常辦公需要。

以上購置和更新計算機(jī)設(shè)備預(yù)算需158，308.16元，請縣政府通過政府采購的方式購入后，撥付我局使用。

特此申請，望批復(fù)。

xx

日期：

固定資產(chǎn)報告 篇3

XX位于XX省北部、長江以南沿岸，全境東西長270公里，南北寬140公里，總面積約1882xx平方公里，占XX省總面積的11.xx%，其中城區(qū)規(guī)劃面積1400平方公里(撤縣設(shè)區(qū))，建成區(qū)面積100平方公里(20xx0年)，城區(qū)人常住人口86萬。

是長江沿岸經(jīng)濟(jì)重鎮(zhèn)和XX省副中心城市，建成區(qū)面積、城區(qū)人口和經(jīng)濟(jì)實(shí)力僅次于省會XX。

1992年，XX市被國家列為沿江對外開放城市，是首批5個沿江對外開放城市之一。

XXX是中國內(nèi)陸重點(diǎn)開放城市，鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)、長江中下游重要城市之一。

隨著XXX一體化，將來XX至XX只需20分鐘。

XX地處贛、鄂、湘、皖四省交界處，襟江帶湖，背倚廬山，山擁千嶂，江環(huán)九派，是兵家必爭的軍事重鎮(zhèn)。

境內(nèi)京九鐵路、合九鐵路、銅九鐵路等鐵路線貫通。

交通十分便利。

她右鄰鄱陽湖，左連洞庭水，京九鐵路與長江黃金水道在這里構(gòu)成了中國南北、東西交流的軸心，是中國歷史悠久的著名旅游城市。

長江邊上的XX交通便利，鐵路、公路、水運(yùn)、民航齊全。

得益于得天獨(dú)厚的條件，XX很早就開始成為輕工業(yè)城市，并發(fā)展成為臨江工業(yè)城市，如今，它的汽車、鋼鐵、家具、玻璃等工業(yè)非常發(fā)達(dá)。

XX是在金融、文化、情報通訊、教育研究及交通等方面取得飛躍發(fā)展的充滿活力的城市。

XX、XX地緣相接，一個是全省行政中心城市，集政治、經(jīng)濟(jì)、文化功能于一體，另一個是重要的門戶城市，擁有152公里長江岸線的天然優(yōu)勢。

20xx2年，XX和九江兩市生產(chǎn)總值占全省的xx4.1%，規(guī)模以上工業(yè)增加值占全省的xx2.5%，財政總收入占全省的xx0.8%。

經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化日益成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流，而區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“雙核”結(jié)構(gòu)現(xiàn)象日益凸顯，即核心競爭力強(qiáng)的區(qū)域都是由一個中心城市、一個門戶城市及其連線所組成，如廣東的廣州和深圳、江蘇的南京和蘇州、浙江的杭州和寧波、山東的濟(jì)南和青島、遼寧的沈陽和大連等。

在省委十三屆七次全體(擴(kuò)大)會議上，省委書記XX明確提出，實(shí)現(xiàn)“龍頭昂起”，重中之重是集中力量加快推進(jìn)XX一體化。

據(jù)“十二五”規(guī)劃，“十二五”末XX、XXX兩市的經(jīng)濟(jì)總量和規(guī)模以上工業(yè)增加值都將達(dá)到全省的40%以上，完全有條件成為支撐XXX經(jīng)濟(jì)崛起的“雙核”。

“XXXXX廣場”是XXXXXXXXXX有限公司在XX開發(fā)的第一個項(xiàng)目，此項(xiàng)目地塊通過競拍方式于20XX年XX月拍得，項(xiàng)目地址位XX城市新核心，XXX道以南、XXX以東，以及XXXX道以南、

XXX以西。

項(xiàng)目所在地為城市中心級規(guī)劃區(qū)域，目前市民服務(wù)中心已投入使用，將帶來大量的人口涌入。

項(xiàng)目處在XXX湖4A級景區(qū)、緊鄰XX市最好的第一中學(xué)、最大第一人民醫(yī)院、體育中心和XXCBD中央商務(wù)區(qū)、XX交易中心。

項(xiàng)目內(nèi)擁有稀缺湖景資源，緊鄰XX湖濱湖景觀帶，項(xiàng)目奢享270°的一線湖景景觀。

緊鄰市政府，交通便利，遠(yuǎn)眺XX，具有270度優(yōu)質(zhì)湖景資源。

并根據(jù)XX市規(guī)劃發(fā)展的要求，于20xx4年10月前辦理完成所有開發(fā)手續(xù)，并正式開工動建。

XXXXX廣場整體業(yè)態(tài)為高層寫字樓、公寓式酒店、商業(yè)等，其中酒店部分為自持，其余部分對外銷售。

截至20xx5年5月，XXXXX廣場開發(fā)計劃如下所示:

項(xiàng)目位于XXXXX湖新區(qū)XXXXX道以南，東XXXX路，西XXXX路。

對面是XXXX金融中心，與XXXX交易市場相鄰。

270度一線湖景，地段極其稀缺，優(yōu)勢非常明顯，是XX市不可多得的優(yōu)質(zhì)土地。

XXXXX區(qū)是未來大XX的新政治、經(jīng)濟(jì)、文化、商業(yè)中心，2009年，XXX市委、市政府在市委九屆七次全會提出了“拉大城市框架，實(shí)現(xiàn)從甘棠湖、南湖時代走向XXX時代”的戰(zhàn)略部署，隨著以新市民中心(市四套班子辦公地點(diǎn)， 20xx5年4月已搬遷)、城市展示館為代表的一系列政府行政單位和公共配套設(shè)施的搬遷投入使用，政治、經(jīng)濟(jì)、文化功能已經(jīng)轉(zhuǎn)移至XXXX，無論從地理位置上，還是城市功能上，XXXX區(qū)將都將成為XXXX市核心

同時，隨著新一中、新第一人民醫(yī)院、新XXX學(xué)等陸續(xù)投入使用，XXXX區(qū)成為XX生活配套設(shè)施等級最高、最齊全的片區(qū)，加上本身國內(nèi)少有的生態(tài)環(huán)境優(yōu)勢，XXXX區(qū)一定是XXX最適宜居住、價值最高的片區(qū)。

該片區(qū)將快速導(dǎo)入大量人口，成為XXX市建設(shè)的唯一核心區(qū)域。

項(xiàng)目地處XXXX道以南。

XXXX道作為XXX中軸，一直以來是政治、金融、商業(yè)的第一干道，雙向八車道，與XXX傳統(tǒng)老城區(qū)無縫對接，驅(qū)車10分鐘直接抵達(dá)XX傳統(tǒng)城區(qū)各地，并無地理位置的區(qū)隔感。

隨著XXX樞紐的使用、XXX橋的通車、XXX繞城公路的建成，XXX市交通格局將瞬間改變，本項(xiàng)目所在區(qū)域人流、車流將快速大幅提升。

XXXX區(qū)市政配套設(shè)施先行，目前政府投資的學(xué)校、醫(yī)院等基礎(chǔ)設(shè)施已基本建設(shè)完成并投入使用，政府投資項(xiàng)目現(xiàn)已全面轉(zhuǎn)為以房地產(chǎn)開發(fā)為主的社會投資項(xiàng)目，片區(qū)內(nèi)將快速導(dǎo)入大量人口。

固定資產(chǎn)報告 篇4

第九條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能審查按照項(xiàng)目管理權(quán)限實(shí)行分級管理。由國家發(fā)展改革委核報國務(wù)院審批或核準(zhǔn)的項(xiàng)目以及由國家發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的項(xiàng)目，其節(jié)能審查由國家發(fā)展改革委負(fù)責(zé);由地方人民政府發(fā)展改革部門審批、核準(zhǔn)、備案或核報本級人民政府審批、核準(zhǔn)的項(xiàng)目，其節(jié)能審查由地方人民政府發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)。

第十條 按照有關(guān)規(guī)定實(shí)行審批或核準(zhǔn)制的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)在報送可行性研究報告或項(xiàng)目申請報告時，一同報送節(jié)能評估文件提請審查或報送節(jié)能登記表進(jìn)行登記備案。

按照省級人民政府有關(guān)規(guī)定實(shí)行備案制的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，按照項(xiàng)目所在地省級人民政府有關(guān)規(guī)定進(jìn)行節(jié)能評估和審查。

第十一條 節(jié)能審查機(jī)關(guān)收到項(xiàng)目節(jié)能評估文件后，要委托有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審，形成評審意見，作為節(jié)能審查的重要依據(jù)。

接受委托的評審機(jī)構(gòu)應(yīng)在節(jié)能審查機(jī)關(guān)規(guī)定的時間內(nèi)提出評審意見。評審機(jī)構(gòu)在進(jìn)行評審時，可以要求項(xiàng)目建設(shè)單位就有關(guān)問題進(jìn)行說明或補(bǔ)充材料。

第十二條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估文件評審費(fèi)用應(yīng)由節(jié)能審查機(jī)關(guān)的同級財政安排，標(biāo)準(zhǔn)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條 節(jié)能審查機(jī)關(guān)主要依據(jù)以下條件對項(xiàng)目節(jié)能評估文件進(jìn)行審查：

(一)節(jié)能評估依據(jù)的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、政策等準(zhǔn)確適用;

(二)節(jié)能評估文件的內(nèi)容深度符合要求;

(三)項(xiàng)目用能分析客觀準(zhǔn)確，評估方法科學(xué)，評估結(jié)論正確;

(四)節(jié)能評估文件提出的措施建議合理可行。

第十四條 節(jié)能審查機(jī)關(guān)應(yīng)在收到固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估報告書后15個工作日內(nèi)、收到節(jié)能評估報告表后10個工作日內(nèi)形成節(jié)能審查意見，應(yīng)在收到節(jié)能登記表后5個工作日內(nèi)予以登記備案。

節(jié)能評估文件委托評審的時間不計算在前款規(guī)定的審查期限內(nèi)，節(jié)能審查(包括委托評審)的時間不得超過項(xiàng)目審批或核準(zhǔn)時限。

第十五條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的節(jié)能審查意見，與項(xiàng)目審批或核準(zhǔn)文件一同印發(fā)。

第十六條 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目如申請重新審批、核準(zhǔn)或申請核準(zhǔn)文件延期，應(yīng)一同重新進(jìn)行節(jié)能審查或節(jié)能審查意見延期審核。

固定資產(chǎn)報告 篇5

一、基本情況介紹

1、盤點(diǎn)目的：為了全面掌握固定資產(chǎn)的使用情況。

2、盤點(diǎn)期間：xxx年4月16日——xxx年4月30日

3、盤點(diǎn)人員：

4、盤點(diǎn)方式：這次固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作主要是以核對帳表方式進(jìn)行逐一盤點(diǎn)

為了全面掌握公司固定資產(chǎn)的使用情況，財資部于xxx年4月16日組織固定資產(chǎn)逐一盤點(diǎn)，參與人員包括財資部全體人員以及制造部張鴻明。這次盤點(diǎn)總共歷時兩周，在大家的共同努力下，最終于4月30日順利完成。本次盤點(diǎn)主要是對資產(chǎn)的數(shù)量、位臵、使用人及其使用情況進(jìn)行確認(rèn)，并對資產(chǎn)折舊、處臵情況進(jìn)行分析，同時拍攝照片輔助本次盤點(diǎn)。

二、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)范圍及說明

(一)盤點(diǎn)范圍：

本次盤點(diǎn)，主要是針對為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一年的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具及其它與經(jīng)營有關(guān)的工器具等，且單位價值超過2000元。該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司，且成本能夠可靠計量時確認(rèn)為固定資產(chǎn)。(xxx年版制度匯編規(guī)定)

(二)資產(chǎn)使用狀況說明

本次報告中將分為機(jī)械、模具、運(yùn)輸、工裝、辦公設(shè)備、賬外資產(chǎn)等幾類進(jìn)行梳理列示，同時將已經(jīng)淘汰的資產(chǎn)羅列為其他項(xiàng)進(jìn)行處理。

1、機(jī)械類

內(nèi)容：主要包括電焊機(jī)、水箱、天車等一些大型的機(jī)器設(shè)備。 ? 使用情況：經(jīng)盤查，所有都在正常的使用當(dāng)中，并未出現(xiàn)任何損毀等現(xiàn)象。

2、模具類：主要涵蓋了公司40.2和42.2型號在內(nèi)的8套模具。 ? 其中40.2型號的A、E、F模具已經(jīng)賣給了云南大理分公司，其余模具均在車間正常運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)。同時40.2模具B和模具D折舊已提完，以后年度根據(jù)操作員反映的資產(chǎn)使用情況對該資產(chǎn)進(jìn)行處理。

3、運(yùn)輸類：主要包括公司葉片運(yùn)輸車、叉車以及公車兩輛、售后服務(wù)用車兩輛。

除一臺CPCD30叉車油箱已壞暫時無法使用外，其余車輛均正常工作。

4.工裝類：主要包括車間各類大小工裝設(shè)備。

? 在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)運(yùn)梁小車已淘汰使用并將此車加以改裝成為現(xiàn)在的運(yùn)梁車，三角拉線架、吊腹板夾具和瓦撐桿現(xiàn)廢棄放庫房，加濕房已改作鉆孔機(jī)材料堆放室，而下料支架和無縫管200mm已經(jīng)用完。其余工裝均在車間正常使用。

5.辦公設(shè)備類：這類分為兩部分進(jìn)行統(tǒng)計，涵蓋了辦公室內(nèi)的各種辦公用品。

經(jīng)調(diào)查，除庫房有一臺未使用的電腦和兩臺TCL彩電被放于庫房外，其余辦公資產(chǎn)均在各自崗位中被使用。沒有發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧情況。

6.賬外資產(chǎn)類：這類在購入時未進(jìn)行入賬，直接計入費(fèi)用，在當(dāng)期予以抵扣。

(三)具體盤點(diǎn)情況見附表：

盤點(diǎn)表

三、盤點(diǎn)資產(chǎn)存在的問題

固定資產(chǎn)作為公司總資產(chǎn)的重要組成部門，各部門(包括公司所有在職人員)均需要有足夠的重視。不能有隨意丟棄，或者其他不正確使用甚至損壞的行為。在此次盤點(diǎn)工作中發(fā)現(xiàn)，部分部門對固定資產(chǎn)除保管力度欠缺，某些車間管理人員對自己工段的資產(chǎn)不夠了解，存放地點(diǎn)不明確，這對部門以及公司對資產(chǎn)的管理造成不便。比如說：

1、車間管理人員對資產(chǎn)的傳統(tǒng)名稱和書面用名難以分清，對資產(chǎn)處理情況不甚了解，致使在盤查時形成不便，這也對資產(chǎn)的統(tǒng)一管理帶來了困難。

2、在各個工段各個班組之間存在工器具相互借用，但沒有相關(guān)記錄，容易導(dǎo)致資產(chǎn)的流失，也資產(chǎn)對盤查造成困難。

3、資產(chǎn)盤點(diǎn)表中有些資產(chǎn)實(shí)際已經(jīng)使用完畢，但由于沒有及時更新相關(guān)信息，在盤點(diǎn)表中卻未能體現(xiàn)。

四、盤點(diǎn)總結(jié)及建議

(一)固定資產(chǎn)入賬的確認(rèn)

對于新入賬的固定資產(chǎn)，在公司財資部統(tǒng)一管理固定資產(chǎn)的原則下，按照固定資產(chǎn)的類別和管理要求，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)歸口分管，根據(jù)固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由各使用單位負(fù)責(zé)具體管理，并進(jìn)一步落實(shí)到部門和個人，同時必須做好相關(guān)記錄。

(二)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理

1、各部門派專人負(fù)責(zé)管理資產(chǎn)，定期組織固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，將資產(chǎn)的使用變更情況做好記錄，并逐級上報，便于領(lǐng)導(dǎo)隨時了解資產(chǎn)的相關(guān)信息;

2、對于借入借出設(shè)備進(jìn)行登記，由于車間工人變動比較大，必須做好資產(chǎn)的交接工作;

3、注意日常維護(hù)工作，以延長資產(chǎn)使用年限，尤其是機(jī)器設(shè)備，最好可以定期進(jìn)行檢查，避免因?yàn)樵O(shè)備問題影響產(chǎn)品質(zhì)量;

4、需要維修的資產(chǎn)，要及時上報，暫停生產(chǎn)，避免安全事故的發(fā)生。

(三)資產(chǎn)的后續(xù)管理

1、財資部定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，固定資產(chǎn)清查從盤點(diǎn)實(shí)物開始。在盤點(diǎn)過程中要認(rèn)真核對賬面價值，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問題。合理計提資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。

2、盤點(diǎn)中如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé)保管或使用的部門查明原因，寫出書面報告。固定資產(chǎn)盤虧、損毀系人為原因的，要及時追究相關(guān)人員賠償責(zé)任。

3、對于報廢的固定資產(chǎn)，各個部門要及時辦理相關(guān)申請、審批，并及時清理該資產(chǎn)，避免造成資產(chǎn)虛增。對于完好但未使用的設(shè)備要指定專人保管。

財資部

xxx年4月28日

固定資產(chǎn)報告 篇6

一、財產(chǎn)盤點(diǎn)范圍

1、存貨盤點(diǎn)：包括原料、物料、在制品、制成品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等。

2、財務(wù)盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等。

3、其他財產(chǎn)盤點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。

（1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

（2）保管資產(chǎn)：屬于固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報支的零星設(shè)備設(shè)備。

（3）保管品：以費(fèi)用購置的物品。

二、盤點(diǎn)方式

1、年中、年終盤點(diǎn)

（1）存貨：由生產(chǎn)部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

（2）財務(wù)：由財務(wù)部門自行盤點(diǎn)。

（3）其他財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年（中）終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

2、月末盤點(diǎn)

每月末所有存貨，由生產(chǎn)部門會同財務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一次（品種較多的能夠采取重點(diǎn)盤點(diǎn)）。

3、月中檢查

由財務(wù)部門通知有關(guān)部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。

三、人員的指派與職責(zé)

1、總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

2、主盤人：由各有關(guān)部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的組織協(xié)調(diào)。

3、監(jiān)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派或有關(guān)部門的主管負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。

4、盤點(diǎn)人：由各有關(guān)部門主管指派或財產(chǎn)保管人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。

5、會點(diǎn)人：由財務(wù)部門指派（人員不足時，間接部門支援），負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

6、協(xié)點(diǎn)人：由各有關(guān)部門主管指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時，料品搬運(yùn)及整理工作。

7、特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。

8、監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

四、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)

1、經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。

2、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。

3、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

4、各項(xiàng)財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

5、各項(xiàng)財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

6、盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

五、年終（年中）全面盤點(diǎn)

1、財務(wù)部門應(yīng)在報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各有關(guān)部門的主管召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點(diǎn)計劃，限期辦理盤點(diǎn)工作。

2、盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，對于各車間在盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。

3、盤點(diǎn)物品時，會點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)。

若有出入者，必須重新盤點(diǎn)。

盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”送財務(wù)部門審核。

六、不定期抽查盤點(diǎn)

1、盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知有關(guān)部門為原則。

2、盤點(diǎn)前應(yīng)由財務(wù)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再進(jìn)行盤點(diǎn)。

3、不定期抽查盤點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。

七、盤點(diǎn)報告

無論是那種類型的盤點(diǎn)，財務(wù)部門均應(yīng)根據(jù)審核后的“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報告表”，送經(jīng)管部門填列差異原因及處理意見后，轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。

八、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點(diǎn)

1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年終（年中）盤點(diǎn)時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時，財務(wù)部門主管至少每月抽查一次。

2、盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金、零用金、票據(jù)存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。

3、有價證券及各項(xiàng)所有權(quán)憑證等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定，會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價證券盤點(diǎn)報告表”經(jīng)雙方簽證確認(rèn)報送財務(wù)部門主管，如有出入，應(yīng)立即報告總經(jīng)理處理

九、存貨盤點(diǎn)

1、存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月結(jié)賬最末一日舉行為原則。

2、存貨原則上采全面盤點(diǎn)，實(shí)施全面盤點(diǎn)有困難者，應(yīng)報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可改變盤點(diǎn)方式。

十、其他項(xiàng)目盤點(diǎn)

1、委外加工料品：由各委外加工料品經(jīng)辦人員，會同財務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，并經(jīng)受托加工簽字確認(rèn)。

2、銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)。

3、經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。

十一、注意事項(xiàng)

1、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)進(jìn)行準(zhǔn)備的事項(xiàng)，必須深入了解。

2、盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依照規(guī)定時間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向主盤人報到，理解工作安排。

如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠工論處。

3、所有盤點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，所以盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。

4、盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)追究其職責(zé)。

5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

6、盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受主盤人指揮監(jiān)督。

十二、盤點(diǎn)工作獎懲

1、參加盤點(diǎn)工作的人員必須遵守本制度，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人申報，給予適當(dāng)?shù)莫剟睢?/p>

2、工作玩忽職守、不負(fù)職責(zé)的，除責(zé)令重新盤點(diǎn)外，處以100至1000元以下的罰款。

十三、條帳載錯誤處理

1、保管臺賬帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，對有關(guān)職責(zé)元處以500元以下的罰款。

2、保管臺賬帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律處以200元以上1000元以下的罰款。

十四、賠償處理

財產(chǎn)、物料管理人員、保管人有下列情景者，除賠償相同的金額，情節(jié)嚴(yán)重的予以開除處分，直至依法追究刑事職責(zé)：

1、對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者；

2、對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者；

3、未盡保管職責(zé)或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

固定資產(chǎn)報告 篇7

一、緒言

XX資產(chǎn)評估有限公司接受XX柴油機(jī)股份有限公司、XX石油鋼管鋼繩廠委托，根據(jù)國家有關(guān)國有資產(chǎn)評估的規(guī)定，本著客觀、獨(dú)立、公正、科學(xué)的原則，按照公認(rèn)的資產(chǎn)評估方法，為XX石油鋼管鋼繩廠經(jīng)剝離的生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債評估后，將其凈資產(chǎn)部分出售給XX柴油機(jī)股份有限公司、并以剩余的凈資產(chǎn)與XX柴油機(jī)股份有限公司所收購的部分凈資產(chǎn)共同設(shè)立有限責(zé)任公司之目的進(jìn)行了評估。

本公司評估人員按照必要的評估程序?qū)ξ性u估的資產(chǎn)和負(fù)債實(shí)施了實(shí)地查勘、市場調(diào)查與詢證，并對委估資產(chǎn)和負(fù)債在20XX年8月31日所表現(xiàn)的`市場價值作出了公允反映?，F(xiàn)謹(jǐn)將資產(chǎn)評估情況及評估結(jié)果報告如下:

二、委托方及資產(chǎn)占有方簡介

委 托 方:XX柴油機(jī)股份有限公司、XX石油鋼管鋼繩廠

XX柴油機(jī)股份有限公司簡介如下:

注冊地址及主要經(jīng)營場所地址:XX市文化西路14號

法定代表人:

注冊資本:10,400萬元

XX柴油機(jī)股份有限公司(股票簡稱:石油濟(jì)柴;股票代碼0617)系經(jīng)國家經(jīng)濟(jì)體制改革委員會體改生(1996)115號文批準(zhǔn)，由濟(jì)柴廠作為獨(dú)家發(fā)起人，以募集方式設(shè)立的股份有限公司。該公司1996年9月經(jīng)中國證監(jiān)會發(fā)字(1996)226號文批準(zhǔn)向社會公開發(fā)行股票，并于1996年10月在深圳證券交易所上市交易。

該公司主要經(jīng)營柴油機(jī)、氣體發(fā)動機(jī)、柴油及氣體發(fā)電機(jī)組的制造、銷售、修理、機(jī)械加工;所需原料輔料，機(jī)械設(shè)備、儀器儀表的銷售;柴油機(jī)、發(fā)電機(jī)組租賃、理化試驗(yàn)。

截止2000年12月31日，該公司總股本10,400萬股，其中流通股為3,250萬股，總資產(chǎn)47,662.46萬元，凈資產(chǎn)17,796.93萬元，2000年度實(shí)現(xiàn)凈利潤520.43萬元，每股收益0.05元，凈資產(chǎn)收益率2.92%。該公司最大股東為XX柴油機(jī)廠，其現(xiàn)持有石油濟(jì)柴7,150萬股，占總股本68.75%。

資產(chǎn)占有方:XX石油鋼管鋼繩廠

XX石油鋼管鋼繩廠簡介如下:

企業(yè)名稱:XX石油鋼管鋼繩廠

注冊地址:XX市東風(fēng)路35號。

法定代表人:

注冊資本:壹億貳仟柒佰柒拾萬元

經(jīng)濟(jì)性質(zhì):XX石油鋼管鋼繩廠為全民所有制企業(yè)，是中國石油物資裝備(集團(tuán))公司下屬全資子公司。

經(jīng)營范圍:主營:鋼管，鋼絲，鋼繩及制品，緊固件，閥門，鉚焊產(chǎn)品，機(jī)械設(shè)備及配件，以上產(chǎn)品相關(guān)技術(shù)的出口，所需原料、技術(shù)的進(jìn)口，進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。兼營:汽車運(yùn)輸，來料加工，機(jī)械加工，鋼材，房屋租賃。

簡要?dú)v史:

50年代末，隨著大慶等油田的發(fā)現(xiàn)，油田建設(shè)所需物資供應(yīng)緊張，為了滿足油田開發(fā)的需要，使進(jìn)口物資充分利用，減少不必要的損失，石油工業(yè)部決定籌建一個鋼管加工廠，在這樣的情況下，該廠于1958年建成，原名為石油工業(yè)西北供應(yīng)辦事處XX轉(zhuǎn)運(yùn)庫鋼管加工廠。1960年9月，直接隸屬于石油工業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)。成為獨(dú)立核算的部屬企業(yè)后，更名為石油工業(yè)部鋼管加工廠。1961年1月，石油工業(yè)部鋼繩加工廠由天津遷至XX，與鋼管加工廠合并成石油工業(yè)部鋼管鋼繩加工廠。1971年工廠下放地方領(lǐng)導(dǎo)后，陜西省燃料化學(xué)工業(yè)局將工廠改名為陜西省XX石油鋼管鋼繩廠。1990年，工廠重新收歸原石油部領(lǐng)導(dǎo)。

經(jīng)過從日本、德國引進(jìn)和四次較大規(guī)模的技術(shù)改造，該廠建成了年生產(chǎn)能力2萬多噸的鋼絲繩生產(chǎn)線，可按不同標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)規(guī)格范圍由Φ5.2mm到Φ70mm的30多個品種的鋼絲繩。

經(jīng)過四十年的建設(shè)，該廠發(fā)展成一個以生產(chǎn)石油鉆井鋼絲繩為主，同時生產(chǎn)石油機(jī)械用途精密鋼管、整筒式抽油泵等產(chǎn)品的國家大型一檔企業(yè)。去年有償解除勞動合同工作結(jié)束后，現(xiàn)有職工884人，其中，具有中級以上職稱的專業(yè)技術(shù)人員116名。

該廠所屬行業(yè)為國家基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，發(fā)展較為緩慢，其產(chǎn)品主要為油田服務(wù)。在經(jīng)過較大規(guī)模的技術(shù)改造后，該廠產(chǎn)品等級得以提升，產(chǎn)能擴(kuò)大，除了繼續(xù)為油田用戶提供其產(chǎn)品外，已進(jìn)入了煤炭、森工、港口和海洋等行業(yè)的重要用途的鋼絲繩市場。

三、評估目的

為XX石油鋼管鋼繩廠經(jīng)剝離的生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債評估后，將其部分凈資產(chǎn)出售給XX柴油機(jī)股份有限公司、并以剩余的凈資產(chǎn)與XX柴油機(jī)股份有限公司所收購的部分凈資產(chǎn)共同設(shè)立有限責(zé)任公司之目的進(jìn)行評估，對該凈資產(chǎn)在評估基準(zhǔn)日20XX年8月31日所表現(xiàn)的市場價值作出公允反映，為雙方的經(jīng)濟(jì)行為提供價值參考依據(jù)。

四、評估范圍和對象

本次資產(chǎn)評估范圍為本次評估目的所涉及的XX石油鋼管鋼繩廠的資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債，以剝離后的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，凡列入該表內(nèi)并經(jīng)核實(shí)的資產(chǎn)均在本次評估范圍之內(nèi)。具體資產(chǎn)類型包括:流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、流動負(fù)債、長期負(fù)債。

納入本次資產(chǎn)評估范圍的資產(chǎn)與委托評估及企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評估立項(xiàng)申報時所申報的資產(chǎn)范圍一致。

根據(jù)經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)的改制方案原則和委托雙方的要求，土地資產(chǎn)不進(jìn)入本次評估范圍。新設(shè)公司擬采用租賃方式使用相關(guān)土地，有關(guān)手續(xù)委托雙方已按土地管理規(guī)定的程序進(jìn)行辦理。

五、評估基準(zhǔn)日

根據(jù)委托方改制工作的具體方案，本次評估基準(zhǔn)日定為:20XX年8月31日。

本報告一切取價標(biāo)準(zhǔn)均為評估基準(zhǔn)日有效的價格標(biāo)準(zhǔn)。

六、評估原則

根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理及評估的有關(guān)法規(guī)，我們遵循獨(dú)立、客觀、科學(xué)、公正的原則，以及其他一般公允的評估原則，對涉及以上經(jīng)濟(jì)行為的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債進(jìn)行了評估。

資產(chǎn)分析報告

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資產(chǎn)分析報告 篇1

本次資產(chǎn)評估的目的是為廣州市花都華美實(shí)業(yè)開發(fā)有限公司擬進(jìn)行價值咨詢提供參考意見。 三、評估范圍和對象

本次評估對象為廣州市花都華美實(shí)業(yè)開發(fā)有限公司擁有的位于廣州市花都區(qū)新華路192號的一宗土地使用權(quán)，根據(jù)廣州市花都華美實(shí)業(yè)開發(fā)有限公司和廣州市國土資源和房屋管理局簽訂的《廣州市國有土地使用權(quán)出讓合同變更協(xié)議》，土地面積107047㎡，用地性質(zhì)為商品住宅用地，使用年限為70年，其附件所列土地使用條件：容積率≤2.50，總建筑面積≤190200平方米(其他詳見協(xié)議復(fù)印件)。

詳見委估資產(chǎn)—土地使用權(quán)清查評估明細(xì)表。

(一)本次資產(chǎn)評估遵循獨(dú)立性、客觀性、科學(xué)性的工作原則。

1、本公司獨(dú)立進(jìn)行資產(chǎn)評估操作，未受被評估資產(chǎn)各方當(dāng)事人利益的影響，參與本項(xiàng)目的有關(guān)評估人員與被評資產(chǎn)各方當(dāng)事人沒有任何利害關(guān)系;

2、本公司評估人員在掌握翔實(shí)可靠資料的基礎(chǔ)上，采用符合實(shí)際的標(biāo)準(zhǔn)和方法，得出合理、可信、公正的評估結(jié)論;

3、本公司評估人員在評估過程中，根據(jù)評估目的，制定科學(xué)的評估方案，采用科學(xué)的評估程序和方法，對涉及相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)價值進(jìn)行評估。

(二)本次資產(chǎn)評估遵循資產(chǎn)持續(xù)使用原則、替代性原則和公開市場原則等操作性原則。

1、本公司資產(chǎn)評估以被評估資產(chǎn)按目前的用途和使用的方式、規(guī)模、頻度、環(huán)境等情況繼續(xù)使用為前提，確定被評估資產(chǎn)在評估基準(zhǔn)日時點(diǎn)上的市場價值;

2、本次評估取價時，對于同一資產(chǎn)或同種資產(chǎn)在評估基準(zhǔn)日存在多種價格或價格標(biāo)準(zhǔn)，選用最合理的一種。

3、本次評估選取的作價依據(jù)和評估結(jié)論，都可以在公開市場存在或成立。 六、評估假設(shè)與限制條件

1、假設(shè)評估對象及其所涉及資產(chǎn)是在公開市場上進(jìn)行交易的，在該市場上，買者與賣者的地位平等，彼此都有獲取足夠市場信息的機(jī)會和時間，買賣雙方的交易行為都是在自愿的、理智的、非強(qiáng)制條件下進(jìn)行的;

2、假設(shè)在評估目的經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)后，評估對象及其所涉及的資產(chǎn)將按其評估基準(zhǔn)日的用途與使用方式持續(xù)使用。

1、本評估報告中所依據(jù)的由委托方提供的產(chǎn)權(quán)證等評估相關(guān)資料，我們未向有關(guān)部門核實(shí)，其真實(shí)性由委托方負(fù)責(zé)，我們亦不承擔(dān)與評估對象及其所涉及資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)有關(guān)的任何法律事宜。

2、本評估報告未考慮國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大變化以及遇有不可抗力等不可預(yù)見因素對資產(chǎn)價值的影響。

本評估結(jié)果僅在滿足上述評估假設(shè)及限制條件的情況下成立。 七、評估依據(jù)

2、《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》;

3、《關(guān)于印發(fā)的通知》(財評字91號);

4、《關(guān)于發(fā)布的通知》(中評協(xié)03號);

5、有關(guān)部門制定的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn);

6、《廣州市國有土地使用權(quán)出讓合同變更協(xié)議》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》;

7、注冊資產(chǎn)評估師市場信息調(diào)查結(jié)果和評估的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)。 八、價值類型

根據(jù)本次評估的目的及評估對象的實(shí)際情況，本次評估的價值類型為市場價值。

市場價值是指委估資產(chǎn)在評估基準(zhǔn)日公開市場上最佳使用狀態(tài)下最有可能實(shí)現(xiàn)的交換價值的估計值。 九、評估方法

根據(jù)委估資產(chǎn)的實(shí)際情況和本次評估的價值類型，本次評估對委估資產(chǎn)采用假設(shè)開發(fā)法進(jìn)行。

假設(shè)開發(fā)法適用于具有投資開發(fā)或再開發(fā)潛力的房地產(chǎn)的評估，它是以預(yù)期的開發(fā)完成后的房地產(chǎn)價值扣除開發(fā)成本、管理費(fèi)、投資利息、銷售稅費(fèi)及開發(fā)利潤后得到評估對象在評估基準(zhǔn)日的市場價值的一種評估方法。 計算公式：

地價=項(xiàng)目凈收入折現(xiàn)值-項(xiàng)目開發(fā)成本折現(xiàn)值-綜合費(fèi)用-投資利息-銷售稅費(fèi)-開發(fā)

在簽署評估委托協(xié)議前，本公司派出項(xiàng)目經(jīng)理與委托方進(jìn)行接觸，了解委托方的基本情況，向委托方介紹本公司的基本情況、評估程序以及對本項(xiàng)目的相關(guān)建議等，并與委托方明確了評估目的、評估對象、評估工作范圍、評估基準(zhǔn)日、價值類型、資產(chǎn)評估限制條件和重要假設(shè)、評估收費(fèi)等資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)，并就委托方應(yīng)提供的資料、如何協(xié)助工作等事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)商;

本評估機(jī)構(gòu)在就上述事項(xiàng)與委托方達(dá)成共識以后，雙方于208月2日簽訂了資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書;

在以上事項(xiàng)確定后，本公司項(xiàng)目經(jīng)理擬定資產(chǎn)評估計劃，據(jù)以指導(dǎo)資產(chǎn)評估工作全過程。

本公司派出的評估人員根據(jù)委托方提供的委估資產(chǎn)范圍和對象，對委估的機(jī)械土地使用權(quán)進(jìn)行了現(xiàn)場勘察。

本評估機(jī)構(gòu)人員根據(jù)評估資料的收集情況，以及評估目的、委估資產(chǎn)的實(shí)際狀況和特點(diǎn)，制定合適的評估方法，對評估對象進(jìn)行評估測算，確定評估值。

經(jīng)過現(xiàn)場工作和評定估算后，采用逐級匯總，得出評估結(jié)論，由項(xiàng)目經(jīng)理召集各評估小組負(fù)責(zé)人討論分析評估結(jié)論，并征求委托方的意見。由項(xiàng)目經(jīng)理撰寫評估報告，經(jīng)三級審核后向委托方提交資產(chǎn)評估報告。 十一、評估結(jié)論

本次評估采用假設(shè)開發(fā)法進(jìn)行，通過清查及評估測算，在評估基準(zhǔn)日年8月4日，廣州市花都華美實(shí)業(yè)開發(fā)有限公司委估土地使用權(quán)的評估結(jié)果為人民幣伍億零壹佰捌拾貳

萬伍仟元整(RMB501,825,000.00元)。 十二、評估報告特別事項(xiàng)說明

(一)在我們本次評估工作結(jié)束之前，在評估基準(zhǔn)日至本報告出具期間，國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策及市場基本情況未發(fā)生任何重大變化。但本公司不能預(yù)計評估報告出具后的政策與市場變化對評估結(jié)果的.影響。

(二)委托方應(yīng)對其所提供評估的資產(chǎn)及其評估申報資料的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)，對此委托方已作出書面承諾。

(三)本公司僅對委估資產(chǎn)在評估基準(zhǔn)日的公允價值發(fā)表意見，不對其法律權(quán)屬提供保證，由于評估對象產(chǎn)權(quán)關(guān)系引起的一切糾紛與本公司無關(guān)。

(四)由于委估宗地未取得《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》，本次評估是依據(jù)廣州市花都華美實(shí)業(yè)開發(fā)有限公司和廣州市國土資源和房屋管理局簽訂的《廣州市國有土地使用權(quán)出讓合同變更協(xié)議》其附件所列總建筑面積最大面積進(jìn)行計算，如與辦證后總建筑面積有差異，應(yīng)以辦證后的總建筑面積為準(zhǔn)，評估價值應(yīng)作相應(yīng)調(diào)整。

(五)本評估結(jié)果未考慮產(chǎn)權(quán)方是否有為該評估對象而形成的任何負(fù)債，評估結(jié)果中亦未考慮將來若發(fā)生處置或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時可能需繳納的稅費(fèi)。

(六)對于評估中可能存在的影響評估結(jié)果的其他事項(xiàng)，資產(chǎn)占用方在委托評估時未作特別說明，在評估人員根據(jù)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)一般不能獲悉的情況下，評估機(jī)構(gòu)及評估人員不承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

對于以上情況，我們提請報告使用方注意。 十三、評估基準(zhǔn)日后的調(diào)整事項(xiàng)

1、在評估基準(zhǔn)日后、有效期以內(nèi)，如果資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化，應(yīng)根據(jù)本報告所述的評估原則、標(biāo)準(zhǔn)、方法對評估結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

2、在評估報告出具日期后及本評估報告有效期內(nèi)，如發(fā)生影響評估對象價值的重大期后事項(xiàng)，包括國家、地方及行業(yè)的法律法規(guī)、經(jīng)濟(jì)政策的變化，資產(chǎn)市場價值的巨大變化等，不能直接使用本報告評估結(jié)論。 十四、評估報告法律效力及評估報告使用有關(guān)事項(xiàng)

1、本次評估的基本前提是國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策未發(fā)生重大變化;

2、本次評估沒有考慮特殊的交易方式可能追加付出的成本費(fèi)用等對其評估值的影響，也未考慮遇有自然力和其他不可抗力對評估值的影響;

3、本報告中委托方提供的資料我公司人員未進(jìn)行函證，其真實(shí)性、合法性由委托方負(fù)責(zé)。

4、未考慮將來可能承擔(dān)的抵押、擔(dān)保等事宜需履行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任對評估值的影響。 本評估結(jié)果僅在滿足上述有關(guān)基本前提及假設(shè)條件的情況下成立。

1、本評估結(jié)果依照法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，針對本次評估目的情況下有效;

2、本公司不對委托方運(yùn)用本報告于本次評估目的以外經(jīng)濟(jì)行為所產(chǎn)生的后果負(fù)責(zé);

3、本評估報告的有關(guān)附件為本報告的重要組成部分，與本報告的正文具有同等法律效力。

本評估報告依照法律法規(guī)的規(guī)定發(fā)生法律效力，其評估結(jié)論有效使用期限自評估基準(zhǔn)日起一年，即在2008年8月4日至8月3日內(nèi)有效。

本評估報告僅供委托方及本報告所述評估目的的經(jīng)濟(jì)行為相關(guān)當(dāng)事人為本評估目的使用，或根據(jù)法律法規(guī)及行業(yè)協(xié)會規(guī)定送交有關(guān)政府機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)及資產(chǎn)評估行業(yè)協(xié)會審查使用。除依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)需公開之外，本報告全部或部分內(nèi)容不得發(fā)表于任何公開媒體。由于評估報告使用不當(dāng)所致的后果與簽字注冊資產(chǎn)評估師及其所在評估機(jī)構(gòu)無關(guān)。

(五)遵守相關(guān)法律法規(guī)和遵循公認(rèn)資產(chǎn)評估方法，對評估基準(zhǔn)日特定目的下評估對象的價值進(jìn)行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見是注冊資產(chǎn)評估師的責(zé)任;提供必要的資料并保證所提供資料真實(shí)性、合法性、完整性、恰當(dāng)使用資產(chǎn)評估報告是委托方和相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任。

(六)本評估簽字注冊資產(chǎn)評估師已對評估對象的法律權(quán)屬給予了合理關(guān)注，本報告中對評估對象法律權(quán)屬的陳述不代表評估師以評估師對評估對象的法律權(quán)屬提供保證或鑒證意見。

1、評估明細(xì)表;

2、廣州市花都華美實(shí)業(yè)開發(fā)有限公司身份證(復(fù)印件);

3、委托方承諾函(復(fù)印件);

4、《廣州市國有土地使用權(quán)出讓合同變更協(xié)議》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》(復(fù)印件);

5、簽字注冊評估師資質(zhì)證書;

6、廣州市安正達(dá)會計師事務(wù)所有限公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

7、廣州市安正達(dá)會計師事務(wù)所有限公司資產(chǎn)評估資格證書復(fù)印件;

8、評估物照片。

廣州市安正達(dá)會計師事務(wù)所有限公司 法定代表人：

資產(chǎn)分析報告 篇2

土地資產(chǎn)又可以說是商品化的土地和土地資本，土地資產(chǎn)評估是土地資產(chǎn)評估管理機(jī)構(gòu)經(jīng)常面對的問題，一份土地資產(chǎn)評估報告資料，不僅僅是一份評估工作總結(jié)、土地價格的公證文件和土地資產(chǎn)交易雙方認(rèn)定土地資產(chǎn)價格的依據(jù)，而且是土地資產(chǎn)管理者加強(qiáng)對土地資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動管理，確認(rèn)土地資產(chǎn)評估結(jié)果的重要依據(jù)。

土地資產(chǎn)又可以說是商品化的土地和土地資本.

資產(chǎn)評估的種類按評估的對象不同，可分為固定資產(chǎn)評估、房地產(chǎn)評估、房產(chǎn)評估、土地資產(chǎn)評估、無形資產(chǎn)評估、流動資產(chǎn)評估等。而土地資產(chǎn)評估是土地資產(chǎn)評估管理機(jī)構(gòu)經(jīng)常面對的問題。土地作為資產(chǎn)，是指土地不僅是社會進(jìn)行物質(zhì)生產(chǎn)的.重要得自然資源，而且又是一筆巨大的資產(chǎn)?？梢哉f土地是一切財富之母。為了使土地作為資產(chǎn)這一職能得到充分地體現(xiàn)和發(fā)揮、遏止土地資產(chǎn)的大量流失，分析和利用土地資產(chǎn)評估報告對土地資產(chǎn)管理部門來說是十分必要的。一份土地資產(chǎn)評估報告資料，不僅僅是一份評估工作總結(jié)、土地價格的公證文件和土地資產(chǎn)交易雙方認(rèn)定土地資產(chǎn)價格的依據(jù)，而且是土地資產(chǎn)管理者加強(qiáng)對土地資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動管理，確認(rèn)土地資產(chǎn)評估結(jié)果的重要依據(jù)。

資產(chǎn)分析報告 篇3

行政事業(yè)單位財務(wù)決算是綜合反映一定時期財務(wù)狀態(tài)和經(jīng)營成果的書面文件，是會計報表的重要組成部分，也是會計核算工作的年度總結(jié)。

要保證決算編制工作的質(zhì)量，必須充分做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，并做好基礎(chǔ)數(shù)的核對，注意決算報表中的勾稽關(guān)系。

（1）先去財政對一下這一年的撥款數(shù)與你收到的對不對的上，注意專項(xiàng)，以及三公經(jīng)費(fèi)不要過高，如果過高要寫說明。

（2）單位年度財務(wù)狀況分析（3）單位部門決算填報說明單位年度財務(wù)狀況分析中主要分析單位收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況及具體構(gòu)成，以及各具體構(gòu)成所占的比例，并分析與去年同期數(shù)據(jù)相比的增減額和增減百分比。

然后是單位財務(wù)指標(biāo)分析，資產(chǎn)負(fù)債率之類的，這個看主管部門上報需要，有的不要求寫這一部分的。

最后一部分對單位三公經(jīng)費(fèi)支出情況作出說明，并分析三公經(jīng)費(fèi)與去年相比增減額和增減百分比，這個是新增的要求，當(dāng)然如果你們單位主管部門不要求的話也不用寫。

單位部門據(jù)算填報說明主要寫的內(nèi)容有：1.與財政部門對賬的情況，財政撥款是多少，預(yù)算外資金是多少等，與財政對賬情況是否一致，不一致的寫明原因；2.公式審核情況.用部門決算軟件報決算時出現(xiàn)的公式提示有多少條，表間公式有多少，表內(nèi)公式有多少，各自報錯多少條，提示的錯誤是什么，主要原因是什么；3.收入構(gòu)成中其他收入的明細(xì)構(gòu)成是什么；4.類似其他工資福利支出這種科目的有提示的需寫明支出的具體構(gòu)成是什么，開支標(biāo)準(zhǔn)是什么；5.資產(chǎn)負(fù)債表簡表中的往來賬款明細(xì)補(bǔ)充；6.主要指標(biāo)變動情況，變動百分比，以及變動原因；7.財政供養(yǎng)人員情況變動情況，包括年初年末人數(shù)，本年增加及減少的人數(shù)按表格中的類別分別填列...

資產(chǎn)分析報告 篇4

根據(jù)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部令第35號）、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部令第36號）和《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報告制度》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對我單位本年度資產(chǎn)占有、使用、變動以及管理狀況等分析報告如下：

說明單位性質(zhì)、財務(wù)隸屬關(guān)系、資產(chǎn)管理部門（崗位）設(shè)置狀況、執(zhí)行財務(wù)會計制度狀況、單位人員狀況、預(yù)算收支狀況等基本狀況。

（一）結(jié)合預(yù)算收支、債務(wù)以及資產(chǎn)盤點(diǎn)狀況分析資產(chǎn)總量、分布、構(gòu)成、變動狀況。

（二）分析本單位主要資產(chǎn)的配置、使用、處置等狀況。

（三）分析本單位利用國有資產(chǎn)對外投資、出租出借或處置國有資產(chǎn)取得的收益狀況。

（四）分析本單位利用資產(chǎn)履行職能的狀況。

（一）資產(chǎn)管理體制和制度建設(shè)方面。

主要包括本單位理順資產(chǎn)管理體制和資產(chǎn)管理制度建設(shè)方面的主要做法和經(jīng)驗(yàn)。

（二）運(yùn)行機(jī)制和管理方式方面。

主要包括本單位現(xiàn)行資產(chǎn)管理的流程、工作機(jī)制、管理方式等方面的主要做法和經(jīng)驗(yàn)。

（三）信息化建設(shè)方面。

主要包括本單位在資產(chǎn)管理信息化建設(shè)方面的主要做法和經(jīng)驗(yàn)。

（四）其他做法和經(jīng)驗(yàn)。

（一）管理體制方面存在的問題及原因。

（二）運(yùn)行機(jī)制方面存在的問題及原因，個性是資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合方面存在的問題及原因。

（三）管理方式和工作流程方面的問題及原因。

從管理體制、工作機(jī)制、管理方式、信息化建設(shè)和工作流程等方面提出加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作的意見推薦。

對本單位財產(chǎn)損失、權(quán)屬不清晰的重要資產(chǎn)狀況以及其他重要事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)分析說明。

資產(chǎn)分析報告 篇5

為了ⅩⅩ公司能滿足對土地的投資開發(fā)需要，依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《城鎮(zhèn)土地估價規(guī)程》(GB/T18508-)，我們對委估土地使用權(quán)進(jìn)行估價，提供委估對象在估價基準(zhǔn)日的市場價值參考依據(jù)。 四、估價基準(zhǔn)日

二O一O年三月十日。

綜上，我們知道該宗地的一些具體情況，為此，我們尋找三個比較的實(shí)例，采用市場法進(jìn)行估價，估價結(jié)果為估價對象無權(quán)屬瑕疵和限制下的公開市場價值。

估價人員對所搜集的資料進(jìn)行整理分析，對土地使用權(quán)價格采用市場法測算，估價人員對所搜集的資料進(jìn)行整理分析，確定估價對象的國有出讓土地使用權(quán)價格為：

土地價值總額：24862.69萬元 單位地價：505.175(萬元/ 畝) 七、估價師簽名

待評估宗地為一塊空地，面積為49.216畝，要求評估其3月10日的'市場價格。我們通過收集有關(guān)數(shù)據(jù)資料，選出3個交易實(shí)例作為比較參照物，交易實(shí)例的有關(guān)情況如下表所示。

經(jīng)調(diào)查，未發(fā)現(xiàn)交易實(shí)例的交易情況有什么特殊情況，均作為正常交易看待。故無需修正。

根據(jù)調(diào)查，12月以來，土地價格平均每月上漲1%，則： 交易實(shí)例C交易時間修正系數(shù)=104/100=1.04

采用打分法，可參照下表的有關(guān)數(shù)據(jù)判斷。

根據(jù)各個區(qū)域的具體情況進(jìn)行打分，以被評估對象的各個因素的分值為標(biāo)準(zhǔn)值，即以打滿分處理，以下為被評估對象的具體情況。

則

B地以被評估對象D為標(biāo)準(zhǔn)，具體打分情況如下：

于是可以得到：

交易實(shí)例A區(qū)域因素修正系數(shù)=100/176=0.568 交易實(shí)例B區(qū)域因素修正系數(shù)=100/206=0.485 交易實(shí)例C區(qū)域因素修正系數(shù)=100/144=0.694

(1)關(guān)于面積因素的修正:

對土地而言，面積大些便于充分利用，經(jīng)過分析確定，面積因素使得待估宗地的價格會比A、B交易實(shí)例價格低6%，估宗地的價格會比C交易實(shí)例價格高3%。 經(jīng)過計算得到面積修正系數(shù)為：， 交易實(shí)例A的面積修正系數(shù)=0.94 交易實(shí)例B的面積修正系數(shù)=0.94 交易實(shí)例C的面積修正系數(shù)=1.03 (2)關(guān)于容積率因素的修正:

經(jīng)收集有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行統(tǒng)計分析，土地的價格與容積率的關(guān)系是： 容積率增加0.1，地價增加2%。則：

交易實(shí)例A的容積率修正系數(shù)=100/140=0.714 交易實(shí)例B的容積率修正系數(shù)=100/275.2=0.363 交易實(shí)例C的容積率修正系數(shù)=100/104=0.962 個別因素修正系數(shù)計算如下：

交易實(shí)例A的個別因素修正系數(shù)=0.94×0.714=0.671 交易實(shí)例B的個別因素修正系數(shù)=0.94×0.363=0.341 交易實(shí)例C的個別因素修正系數(shù)=1.03×0.962=0.991

A=1600×1.0×0.568×0.671=609.8(萬元/ 畝) B=8650×1.0×0.485×0.341=1430.58(萬元/ 畝) C=560×1.0×1.04×0.694×0.991=400.55(萬元/ 畝)

由于B實(shí)例的值為異常值，應(yīng)予以剔除。其他結(jié)果相近，則取其平均值作為評估結(jié)果。故宗地D的評估結(jié)果為：

待估宗地評估價值(單價)=(609.8+400.55)/2 =505.175(萬元/ 畝)

待估宗地評估價值(總價)=505.175×49.216=24862.69萬元

根據(jù)《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》、《招標(biāo)拍賣掛牌出讓國有建設(shè)用地使用權(quán)規(guī)定》(國土資源部令第39號)等法律法規(guī)，并且委托估價方提供的相關(guān)資料和受托估價方掌握的有關(guān)資料和估價人員實(shí)地勘察、調(diào)查獲取的資料進(jìn)行估價。 二、土地估價 1、估價原則

地產(chǎn)評估應(yīng)遵循公開、公正、公平的工作原則，同時應(yīng)根據(jù)估價目的和選用的估價方法，在估價過程中把握適用的經(jīng)濟(jì)原則，遵循合法原則 、最高最佳使用原則、需要與供給原則、變動原則等原則，使得在估價過程中，要按照國家和

地方的有關(guān)規(guī)定，恪守客觀、科學(xué)、合法的原則進(jìn)行土地價格評估。做到評估過程合理，評估方法科學(xué)，評估結(jié)果準(zhǔn)確，嚴(yán)格保守評估秘密。 2、估價方法

根據(jù)“城鎮(zhèn)土地估價規(guī)程”和估價人員現(xiàn)場查勘，對估價對象和參考示例進(jìn)行的特點(diǎn)及宗地所處區(qū)域的影響因素等資料進(jìn)行收集、分析和整理，并結(jié) 合估價對象的實(shí)際情況，采用市場比較法評定土地價格。 3、估價結(jié)果

估價人員對所搜集的資料進(jìn)行整理分析，對土地使用權(quán)價格采用市場比較法測算，估價人員對所搜集的資料進(jìn)行整理分析，確定估價對象的國有出讓土地使用權(quán)價格為：

土地價值總額：24862.69萬元 單位地價：505.175(萬元/ 畝)

資產(chǎn)分析報告 篇6

為了進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)各學(xué)校固定資產(chǎn)的管理和使用，提高固定資產(chǎn)使用效益，達(dá)到合理配置資源、科學(xué)管理資源、有效利用；清查盤點(diǎn)，對現(xiàn)有資產(chǎn)情況進(jìn)行微機(jī)錄入，我鄉(xiāng)各學(xué)校對學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查，現(xiàn)將學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作做如下匯報；

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，確保組織機(jī)構(gòu)完善，管理隊(duì)伍健全；

1．成立了君召鄉(xiāng)固定資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)組：

2．制定具體的固定資產(chǎn)管理措施和固定資產(chǎn)管理制度，并作為每學(xué)期的工作內(nèi)容記錄到工作計劃當(dāng)中。

各學(xué)校的固定資產(chǎn)包括通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通工具、房屋建筑物、土地、家具、圖書、文藝體育設(shè)備等，不論購置時間先后，不管經(jīng)費(fèi)來源渠道，都列入此次清查范圍。

（1）、全面動員，廣泛宣傳，統(tǒng)一思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)關(guān)于資產(chǎn)管理的政策法規(guī)和相關(guān)文件，提高資產(chǎn)管理意識。

（2）、自查與核查相結(jié)合。各校的相關(guān)管理部門首先進(jìn)行自查，自查主要是依物對帳、依物對卡、依物建帳。各單位各部門在自查的

基礎(chǔ)上由各學(xué)校組織核查小組進(jìn)行核查，核查按“以帳對物，以物查帳”的方式進(jìn)行。

主要任務(wù)：

①各學(xué)校成立學(xué)校固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

②認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)資產(chǎn)的文件、法規(guī)，明確工作要求。

③整理完善《學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度匯編》、更新固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，為學(xué)校各部門的清查提供政策、法規(guī)上的依據(jù)和帳卡依據(jù)。

④結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定固定資產(chǎn)清查工作方案。

主要任務(wù)：

②開展資產(chǎn)總賬與學(xué)校固定資產(chǎn)明細(xì)賬核對工作，實(shí)現(xiàn)賬賬相符。

③進(jìn)行固定資產(chǎn)紙本賬電子化分類、分戶建賬。

④學(xué)校各部門根據(jù)《清查工作方案》開展自查，以物對卡，以卡對物，帳物卡互對，明確資產(chǎn)的'基本狀況，整理檔案、理清帳目。

⑤學(xué)校清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組按責(zé)任劃分到各相關(guān)部門核查。

第三階段：2015 年4月21日——4月25日為統(tǒng)計匯總整改階段。

主要任務(wù)：

①對存在的問題提出處理意見進(jìn)行整改。

②檢查驗(yàn)收這次清產(chǎn)核資的成果，進(jìn)行總結(jié)和完善，接受市檢查驗(yàn)收。

①全面落實(shí)了固定資產(chǎn)實(shí)物管理及低值易耗品的各項(xiàng)基礎(chǔ)信息，

對每一件資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，落實(shí)資產(chǎn)存放地點(diǎn)、資產(chǎn)狀況，如實(shí)錄入管理系統(tǒng)。特別是針對一些實(shí)物信息與資產(chǎn)下轉(zhuǎn)資料不相符的情況，以現(xiàn)場實(shí)物盤點(diǎn)為依據(jù)，對相關(guān)信息進(jìn)行了補(bǔ)充、修改。

②進(jìn)一步完善了財務(wù)固定資產(chǎn)卡片以及使用部門的使用臺帳的信息登記，做到帳實(shí)、帳卡、帳帳相符。

③清查出一批已報廢的固定資產(chǎn)和低值易耗品。在此次清查后匯總上報教育局、國資委申請報廢。

④摸清了家底。根據(jù)清查結(jié)果，截止到204月30日，我鄉(xiāng)各學(xué)現(xiàn)有固定資產(chǎn)總量總資產(chǎn)金額為：17,197,601.01元，其中：房屋構(gòu)筑物33113.64平方米，價值11939964.96元；通用設(shè)備276套，價值3415275.62元；專用設(shè)備159套，459904.19元；文物和陳列品 26個，4501.00元；圖書102678冊，376915.90元；家具、用具10954件，1001039.34元。（各校數(shù)據(jù)見附表）

⑤清查出一批已報廢的固定資產(chǎn)和低值易耗品，在此次清查后匯總上報教育局、申請報廢。

⑥過固定資產(chǎn)清查，提高了全鄉(xiāng)教師對固定資產(chǎn)的管理意識，強(qiáng)化了責(zé)任意識，明確了工作思路。

第一、個別具體財產(chǎn)負(fù)責(zé)人對報損財產(chǎn)沒有及時填報損單，造成賬面有此設(shè)備，但是實(shí)際無法使用，使帳物不符。學(xué)校將定期檢查和不定期抽查相結(jié)合，設(shè)立專職人員定期維護(hù)，出現(xiàn)故障，及時維修，切實(shí)提高資產(chǎn)的使用率與完好率。

第二、由于認(rèn)識及能力上的原因，固定資產(chǎn)管理存在很多不到位的地方。依據(jù)新的固定資產(chǎn)管理辦法，我們將嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)規(guī)范資產(chǎn)管理流程，細(xì)化管理環(huán)節(jié)，實(shí)施精細(xì)化管理，積極推動學(xué)校全面可持續(xù)發(fā)展。

今后工作思路如下：

1、完善制度。今后我鄉(xiāng)將根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求，結(jié)合信息化管理，制定適合我鄉(xiāng)實(shí)際、便于操作的固定資產(chǎn)管理制度。

2、明確職責(zé)。進(jìn)一步明確固定資產(chǎn)管理各職能部門和人員的職責(zé)和權(quán)限，定人定位，建立統(tǒng)一要求、分級管理、各盡所能、各負(fù)其責(zé)的新管理機(jī)制。

3、加強(qiáng)管理。固定資產(chǎn)日常管理嚴(yán)格遵循學(xué)校制定的各項(xiàng)制度，規(guī)范程序，把好出入關(guān)，健全賬、證、卡，加強(qiáng)核算，確保帳賬、帳證、帳表、帳物、賬卡一致。

4、嚴(yán)格檢查。各部門對各自管理的固定資產(chǎn)每學(xué)期進(jìn)行一次盤點(diǎn)，及時掌握固定資產(chǎn)的變動情況，使相關(guān)部門能夠及時更新與維護(hù)，對固定資產(chǎn)做到低耗高效。對盤盈、損失、待報廢資產(chǎn)及時處置， 對出現(xiàn)的違規(guī)情況進(jìn)行通報并進(jìn)行相應(yīng)處罰。

5、抓好落實(shí)。重點(diǎn)做好日常管理和制度落實(shí)工作，固定資產(chǎn)管理部門在加強(qiáng)日常管理的同時，抓好各項(xiàng)制度落實(shí)的督促檢查，搞好協(xié)調(diào)、銜接，督導(dǎo)各部門抓好落實(shí)，努力把我校的固定資產(chǎn)管理工作提高到一個新水平。

資產(chǎn)分析報告 篇7

信州區(qū)財政局：

按照《江西省財政廳關(guān)于開展全省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(贛財資[]5號)要求，我們認(rèn)真組織開展了資產(chǎn)清查，目前資產(chǎn)清查報表編報已完成，本套報表由我單位錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)資料匯總生成。報表數(shù)據(jù)經(jīng)反復(fù)審核，相關(guān)指標(biāo)間勾稽關(guān)系正確、報表數(shù)據(jù)指標(biāo)合理，有關(guān)指標(biāo)與預(yù)決算數(shù)據(jù)一致，我單位對資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)資料的`真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

截止12月31日，編制人數(shù)XX人，其中：行政編制XX人，事業(yè)編制XX人;實(shí)有在職人員XX人，離退休XX人。

(一)截止月31日，資產(chǎn)總計XX元，負(fù)債總計XX元，凈資產(chǎn)總計XX元。資產(chǎn)清查待處理資產(chǎn)總計XX元。

(二)截止年12月31日，應(yīng)收票據(jù)XX元，應(yīng)收賬款XX元，預(yù)付賬款XX元，其他應(yīng)收款XX元，存貨XX元，等

(三)截止2016年12月31日，固定資產(chǎn)清查值XX元;其中房屋XX平方米，XX元，車輛XX臺，XX元;固定資產(chǎn)清查待處理XX元，其中：單件資產(chǎn)價值超過10萬元的有XX臺(件、套)，價值XX元。(四)截止2016年12月31日，土地XX平方米，有產(chǎn)權(quán)證XX平方米，無產(chǎn)權(quán)證XX平方米;出租XX平方米，出借XX平方米;房屋XX平方米，有產(chǎn)權(quán)證XX平方米，無產(chǎn)權(quán)證XX平方米;出租XX平方米，出借XX平方米;

(五)截止2016年12月31日，應(yīng)付票據(jù)XX元，應(yīng)付賬款XX元，預(yù)收賬款XX元，其他應(yīng)付款XX元，等。