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審計(jì)報(bào)告

發(fā)布時(shí)間:2023-06-01 審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告。

相信大家都知道,實(shí)踐是打開理論寶庫的鑰匙,隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展。接觸并使用報(bào)告的人越來越多,寫報(bào)告時(shí),要用數(shù)字證明你產(chǎn)出的價(jià)值。對(duì)于“審計(jì)報(bào)告”我們?yōu)槟业搅艘黄敿?xì)的解析文章,希望對(duì)你的工作和生活有所幫助!

審計(jì)報(bào)告 篇1

內(nèi)部審計(jì)報(bào)告規(guī)范指南

一、 內(nèi)部審計(jì)的作用

1、 通過規(guī)章制度執(zhí)行情況的審計(jì),發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度在實(shí)際執(zhí)行中的問題,防止制度流于形式,并及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度中不合理或不全面的內(nèi)容,增強(qiáng)制度的嚴(yán)肅性、可行性和有效性。

2、 財(cái)務(wù)指標(biāo)的審計(jì),包括預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)、財(cái)務(wù)指標(biāo)真實(shí)準(zhǔn)確性的審計(jì)。通過審計(jì),提示及預(yù)算執(zhí)行中的問題及偏差,同時(shí),防止虛報(bào)、瞞報(bào)和錯(cuò)報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。

二、 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容

內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容,但在每次具體審計(jì)工作中,可根據(jù)情況,進(jìn)行相應(yīng)的側(cè)重:

(一)制度執(zhí)行情況審計(jì)

1、 審計(jì)的目的及相關(guān)制度依據(jù);

2、 審計(jì)的方法及過程說明;

3、 相關(guān)制度在相關(guān)部門、單位、環(huán)節(jié)的貫徹落實(shí)情況及執(zhí)行偏差;

4、 相關(guān)責(zé)任認(rèn)定及審計(jì)結(jié)論;

5、 制度完善建議。

(二)財(cái)務(wù)指標(biāo)審計(jì)

1、 審計(jì)的方法及過程說明;

2、 基本財(cái)務(wù)指標(biāo)說明;

3、 關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析,包括比率分析、同比分析、預(yù)算分析;

4、 責(zé)任揭示及審計(jì)結(jié)論;

5、 財(cái)務(wù)改善建議。

三、 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題

1、 內(nèi)審人員應(yīng)準(zhǔn)確理解公司和項(xiàng)制度及公司的業(yè)務(wù)模式;

2、 審計(jì)完成后,必須形成書面報(bào)告,報(bào)送董事會(huì)、總經(jīng)理;同時(shí),電子檔報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。

3、 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告主要圍繞公司制度、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)及績效管理工作開展;

4、 在內(nèi)部審計(jì)工作中,發(fā)現(xiàn)有關(guān)單位、部門或項(xiàng)目違反國家法律法規(guī)時(shí),

應(yīng)形成專項(xiàng)報(bào)告反映。

上?;砝使鈱W(xué)科技有限公司

二0一二年十一月三日

審計(jì)報(bào)告 篇2

_____房地產(chǎn)開發(fā)有限公司:

我所受貴單位委托,于 20__年3月10日至20__年11月 15日,對(duì)貴單位________承建____工程結(jié)算進(jìn)行了審核。

一、工程概況:

該工程包括土建、水暖、電氣等,共8棟樓,總建筑面積為95283.92平米,由__________設(shè) 計(jì)研究院設(shè)計(jì),由_______第一建設(shè)有限公司于20__年12月至20__年11月施工。

三、審核的依據(jù):

1、工程施工合同,施工方案,唐山材料價(jià)格信息;

2、施工圖紙,洽商變更單,材料認(rèn)價(jià)單;

3、20__年《河北省建筑工程預(yù)算綜合基價(jià)》(土建、安裝分冊(cè))。

四、審核情況:

在甲乙雙方認(rèn)真計(jì)算、反復(fù)核對(duì)的基礎(chǔ)上,我們又一次共同審核,匯總計(jì)算。

五、審核結(jié)果:

原上報(bào)工程結(jié)算為_______元,審核后確定為_______元(內(nèi)含甲供材料款),大寫金額: 捌仟陸佰伍拾伍萬陸仟玖佰伍拾玖元叁角叁分 。其中,有質(zhì)量爭議的項(xiàng)目占_________元。

審計(jì)報(bào)告 篇3

受中直機(jī)關(guān)審計(jì)室的委托,我們對(duì)XXX單位XXX工程的竣工結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)。工程結(jié)算書、工程施(竣)工圖紙、施工合同、變更洽商、現(xiàn)場簽證等資料的合法性、真實(shí)性、完整性由編制和簽章單位負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是對(duì)工程結(jié)算書的.編制是否真實(shí)、公允地反映工程造價(jià)的實(shí)際情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)中價(jià)協(xié)第016號(hào)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》,并參照財(cái)政部財(cái)協(xié)字103號(hào)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合實(shí)際情況實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

該工程位于北京市XXX區(qū)XXX路XXX號(hào),由辦公樓、綜合樓、服務(wù)樓等10棟單體工程組成,建筑結(jié)構(gòu)形式為XXX,總建筑面積XXX平方米。該工程經(jīng)過公開招標(biāo),確定施工總承包單位為XXX建設(shè)工程公司,合同價(jià)為XXX元,結(jié)算方式為XXX。該工程于XXX年X月X日開工建設(shè),XXX年X月X日竣工。該工程由XXX測(cè)繪設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)勘察,XXX建筑設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)設(shè)計(jì),XXX建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)監(jiān)理。主要施工內(nèi)容為:圖紙范圍內(nèi)的結(jié)構(gòu)工程、裝飾工程和安裝工程,包括XXX。

由XXX建設(shè)工程公司編制的XXX工程竣工結(jié)算書。

1、GB50500-《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》;

2、20xx年《北京市建設(shè)工程計(jì)價(jià)依據(jù)—預(yù)算定額》及北京市建設(shè)工程造價(jià)管理處頒發(fā)的相關(guān)文件;

3、20xx年《北京市房屋修繕工程計(jì)價(jià)依據(jù)—預(yù)算定額》及北京市建設(shè)工程造價(jià)管理處頒發(fā)的相關(guān)文件;

4、工程施工合同及補(bǔ)充協(xié)議;

5、招投標(biāo)文件;

6、施(竣)工圖紙;

7、工程洽商記錄、經(jīng)濟(jì)簽證、會(huì)議紀(jì)要等;

8、工程施工同期的《北京工程造價(jià)信息》;

該工程此次送審的施工單位原報(bào)竣工結(jié)算金額為XXX元,經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn),核減結(jié)算金額為XXX元,審定竣工結(jié)算金額為XXX元。具體詳見審核明細(xì)表。

1、工程量計(jì)算偏大。如:建筑工程中,室外工程變更洽商的石方開挖,原報(bào)工程量XXX立方米,經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為XXX立方米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元;裝飾工程中,服務(wù)樓的外墻面磚,原報(bào)工程量XXX平方米,經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為XXX平方米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元;弱電工程中,光纜敷設(shè)(2芯室內(nèi)多模),原報(bào)工程量XXX米,經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)工程量為XXX米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元。

2、單價(jià)偏高。如:裝飾工程中,綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面,原報(bào)綜合單價(jià)為XXX元/平方米, 經(jīng)審計(jì)并與建設(shè)單位、施工單位核對(duì)確認(rèn)綜合單價(jià)為XXX元/平方米,由此核減分部分項(xiàng)工程費(fèi)用XXX元。

3、扣減未施工項(xiàng)目。如:裝飾工程中,經(jīng)與建設(shè)單位、施工單位審核確認(rèn),所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫,審核予以核減,由此核減金額XXX元。

審計(jì)報(bào)告 篇4

日對(duì)該村10月至2010月財(cái)務(wù)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。在審計(jì)中,至始至終得到了村委會(huì)干部的支持和配合,現(xiàn)將

XX村現(xiàn)有X個(gè)村民小組XX戶XX人,現(xiàn)任村干部X人。

XXX延長公里,修建休閑廣場一處占地面積為XXX平方米。2011

年全村人均純收入XXX元,2014年人均純收入XXX元,比2011

年增加XXX元,增幅為XXX。

村級(jí)三年總收入XXXX元,其中:1、轉(zhuǎn)移支付收入 XXXX元;2、上級(jí)劃拔款收入XXXXX元??傊С?XXXXX元,

其中:1、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出XXXXX元,其中管理費(fèi)支出XXXXX元,五保戶供養(yǎng)XXXXX元,村干部工資XXXXX元;2、償還債務(wù)支

出 XXXXX元,其中償還應(yīng)付款XXXXX元,償還抬款XXXXX元;

截止2010月XX日村帳面資產(chǎn)XXXXX元,其中:1、債權(quán)XXXXX元,①農(nóng)戶往來欠款XXXXX元②外單位欠款XXXXX元。2014年債權(quán)共計(jì)XXXXX元;債權(quán)增加XXXXX元(增加原因是由應(yīng)付款借方轉(zhuǎn)來XXXXX元。)。2、固定資產(chǎn)及產(chǎn)品物資2011年帳面為XXXXX元。2014年固定資產(chǎn)及產(chǎn)品物資帳面為XXXXX元。2014年比2011年增加XXXXX元。(增加原因是;新購進(jìn)防火水泵一臺(tái)XXXX元,卷柜一個(gè)XXXX元,電腦一臺(tái)XXXX元,林木資產(chǎn)增加XXXXX元。)。2014年實(shí)有資產(chǎn)總額為XXXXXXX元。

截止2014年10月XX日賬面負(fù)債總額XXXXX元,(其中1、應(yīng)付款 XXXXX元,其中欠外單位款XXXXX元;2、銀行借款XXXXX元;3、抬款XXXXXX元。)比年賬面XXXXX元減XXXXX元,(減少原因:1、應(yīng)付款減少XXXXX元,2、抬款減少XXXXX元。)實(shí)際總負(fù)債為XXXXX元,資產(chǎn)負(fù)債率為 XXXXX。

經(jīng)審閱相關(guān)單據(jù)、賬簿及實(shí)地調(diào)查,該村民主理財(cái)制度健全,財(cái)務(wù)收支規(guī)范,資金能夠及時(shí)存儲(chǔ)專戶,集體資產(chǎn)處置基本合法,干部收入取得合法、合理,是我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)較為規(guī)范的村。建議在資產(chǎn)管理、合同管理方面嚴(yán)格遵照規(guī)定程序進(jìn)行,財(cái)務(wù)管理方面嚴(yán)格完善各項(xiàng)手續(xù),并積極創(chuàng)造條件化解村級(jí)債務(wù)。同時(shí)建議今后加強(qiáng)關(guān)于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)

村經(jīng)濟(jì)管理及相關(guān)領(lǐng)域的方針、政策、法規(guī)方面的學(xué)習(xí),提升捕捉各種市場信息的能力,積極探索集體創(chuàng)收的新路子,為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民增收做好帶頭人。

村干部離職報(bào)告【模板二】:

離任審計(jì)是審計(jì)人員對(duì)受托管理資財(cái)?shù)倪\(yùn)用及其效果所負(fù)責(zé)任進(jìn)行的監(jiān)督、評(píng)價(jià)活動(dòng)。其理論根據(jù)為:審計(jì)是因兩權(quán)分離后受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的產(chǎn)生而產(chǎn)生的,歸根到底審計(jì)就是審查資財(cái)管理者對(duì)資財(cái)所有者應(yīng)履行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。現(xiàn)代審計(jì)中的財(cái)務(wù)審計(jì)和管理審計(jì),是離任審計(jì)的兩種表現(xiàn)形式。前者審查資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況,后者審查資金運(yùn)動(dòng)的效果和效率情況。

任職期間,對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題,一直以積極的態(tài)度,多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利,要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù),如采用口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。

主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不夠嚴(yán)格,如XX年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件;XX年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無附差旅費(fèi)表和無出差人及證明人簽名;XX年9月27日暫付辦公費(fèi)用XX元無審批人簽名;XX年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證明人簽名。

一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底,如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對(duì)該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次;二是對(duì)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán),造成轄屬原xxx分社于XX年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件,為此,

被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

離任審計(jì)的內(nèi)容主要取決于企業(yè)法定代表人在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位及其應(yīng)履行的職責(zé)。概括起來,企業(yè)法定代表人在其任職期間應(yīng)履行的責(zé)任主要包括三個(gè)方面:財(cái)務(wù)責(zé)任、管理責(zé)任和法紀(jì)責(zé)任,所以,離任審計(jì)的內(nèi)容也由這三部分組成。

按照審計(jì)的內(nèi)容,可以將離任審計(jì)分為任期離任審計(jì)和破產(chǎn)離任審計(jì)。任期離任審計(jì),就是對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人完成其承擔(dān)的任期目標(biāo)等目標(biāo)責(zé)任情況進(jìn)行的審計(jì)。破產(chǎn)離任審計(jì)主要審查和確認(rèn)企業(yè)破產(chǎn)的原因;確定對(duì)企業(yè)破產(chǎn)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的主要責(zé)任人;監(jiān)督破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)物資,包括破產(chǎn)清算時(shí)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的確認(rèn),資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估,破產(chǎn)資財(cái)?shù)淖冑u和分配。

離任審計(jì)方法是指審計(jì)人員為取得充分有效的審計(jì)證據(jù),據(jù)以證實(shí)被審事項(xiàng)的性質(zhì)和發(fā)表審計(jì)意見而采取的各種手段。由于離任審計(jì)的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)責(zé)任審計(jì)、管理責(zé)任審計(jì)和法紀(jì)責(zé)任審計(jì),是一項(xiàng)綜合性審計(jì)。因此,進(jìn)行離任審計(jì),必然要綜合運(yùn)用多種審計(jì)方法。這些審計(jì)方法,除了檢查、分析性復(fù)核等基本方法外,還會(huì)運(yùn)用到ABC分析法、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)法、綜合評(píng)分法、金額法等一些特殊方法。

離任審計(jì)是一項(xiàng)綜合性審計(jì),涉及的范圍比較廣泛。因此,在實(shí)施離任審計(jì)的過程中,除了以上介紹的一般審計(jì)方法之外,還要使用一些為其所特有的審計(jì)方法,以滿足收集審計(jì)證據(jù)的`需要。這些方法主要有ABC分析法、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)法、綜合評(píng)分法、金額法等。

ABC分析法的基本原理是將影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各種因素,按影響程度的大小劃分為A、B、C三類,區(qū)別主次,分類管理,把握重點(diǎn),兼顧一般,以達(dá)到用較少投入獲得較多收益的目的。

ABC分析法在離任審計(jì)工作中的應(yīng)用,主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:

對(duì)被審計(jì)單位管理控制進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位管理控制薄弱環(huán)節(jié),據(jù)以做出評(píng)價(jià)或提出建議,主要運(yùn)用于管理責(zé)任審計(jì)。

對(duì)審計(jì)工作管理控制進(jìn)行分析。為了合理地分配和使用有限的審計(jì)資源、提高審計(jì)效率,可將ABC分析法的原理運(yùn)用于審計(jì)工作管理控制:即可將審計(jì)對(duì)象、審計(jì)內(nèi)容或?qū)徲?jì)資料分為ABC三類,對(duì)于“關(guān)鍵的少數(shù)”(A類)和“一般的多數(shù)”(BC類),分別給予重點(diǎn)管理和一般管理,從而提高審計(jì)效率。

網(wǎng)絡(luò)技術(shù)法是通過網(wǎng)絡(luò)圖的形式,來表達(dá)一項(xiàng)工程或生產(chǎn)項(xiàng)目的計(jì)劃安排,并利用系統(tǒng)論的科學(xué)方法來組織、協(xié)調(diào)和控制該項(xiàng)工程或生產(chǎn)的進(jìn)度和成本,以確保達(dá)到預(yù)定目標(biāo)的一種科學(xué)管理技術(shù),因而又稱為“成本計(jì)劃評(píng)審法”。其工作原理是:(WWw.jk251.COM 教師范文大全)

在編制工程或生產(chǎn)計(jì)劃時(shí),充分利用網(wǎng)絡(luò)圖,使之能反映各項(xiàng)工作的順序和相互關(guān)系。

分析各項(xiàng)工作或作業(yè)在網(wǎng)絡(luò)圖中的地位,從中找出關(guān)鍵工作和關(guān)鍵線路。 預(yù)計(jì)正常時(shí)間和趕工時(shí)間、正常成本和趕工成本。

不斷改善網(wǎng)絡(luò)圖,得到優(yōu)化方案。

反復(fù)調(diào)整跟蹤控制,保證既能按預(yù)定目標(biāo)完成計(jì)劃,以能降低成本提高經(jīng)濟(jì)效益。

審計(jì)人員可利用這種方法對(duì)被審計(jì)單位控制活動(dòng)進(jìn)行分析,也可用該方法計(jì)劃和組織大型企業(yè)集團(tuán)的離任審計(jì)業(yè)務(wù)。

在離任審計(jì)中,審計(jì)人員應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位和責(zé)任人的財(cái)務(wù)責(zé)任、管理責(zé)任、法紀(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),為了使評(píng)價(jià)結(jié)果具有一定的客觀性、可信性、和可比性,審計(jì)人員可以使用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)價(jià)。

具體做法如下:

(1)將所有需要評(píng)價(jià)的內(nèi)容按其性質(zhì)分類,可分成如上四類,每一類即為一個(gè)部分。

(2)將各部分內(nèi)容按其重要性分別給以一定的權(quán)數(shù)。如將100分分給上述四部分內(nèi)容,每一部分內(nèi)容所占的分?jǐn)?shù)可以不相等。例如,可以給財(cái)務(wù)責(zé)任和管理責(zé)任各分配40分,給法紀(jì)責(zé)任和社會(huì)責(zé)任各分配10分。

(3)再把每一部分內(nèi)容分解成不同的評(píng)價(jià)指標(biāo),并給予一定的評(píng)分。若達(dá)

到或完成該項(xiàng)指標(biāo),即可獲得該項(xiàng)分?jǐn)?shù);如果沒有達(dá)到或超額完成該項(xiàng)指標(biāo),可視具體情況扣減或增加分?jǐn)?shù)。

(4)將各個(gè)部分所得的分?jǐn)?shù)相加,即得到全部評(píng)價(jià)內(nèi)容的分?jǐn)?shù)。將這個(gè)分?jǐn)?shù)與預(yù)先規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比,即可對(duì)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況做出全面的評(píng)價(jià)。

在實(shí)際運(yùn)用該方法時(shí),審計(jì)人員應(yīng)在征求有關(guān)方面的意見和參照同行業(yè)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上,確定評(píng)分的權(quán)數(shù)和評(píng)分的標(biāo)準(zhǔn)。

金額法是將原來難以進(jìn)行定量分析的管理得失數(shù)量化,用貨幣數(shù)量來計(jì)算表述的方法。運(yùn)用這種方法可以使抽象的問題數(shù)量化,從而使企業(yè)管理人員清楚了解改進(jìn)管理工作與提高經(jīng)濟(jì)效益潛力之間的關(guān)系,也可使審計(jì)人員獲得評(píng)價(jià)被審計(jì)單位管理素質(zhì)、管理水平和管理效率的審計(jì)證據(jù)。例如:由于被審計(jì)單位存貨管理失控,致使大批原材料損壞變質(zhì),造成停工,對(duì)于管理失控帶來的經(jīng)濟(jì)損失,可通過直接計(jì)算臨時(shí)緊急購料的額外支出、支付加班生產(chǎn)的加班費(fèi)和延誤供貨而支付的賠償金等來反映。

審計(jì)報(bào)告 篇5

*****:

按照《******》及審計(jì)項(xiàng)目閉環(huán)管理的要求,*****于****年*月**日至**月**日期間,對(duì)*********進(jìn)行了跟蹤審計(jì),現(xiàn)將**********跟蹤審計(jì)情況通報(bào)如下:

一、審計(jì)范圍

《********》中***個(gè)問題,必要時(shí)會(huì)對(duì)相關(guān)問題延伸審計(jì)。

二、審計(jì)總體情況

本次跟蹤審計(jì)情況結(jié)合了******反饋的整改說明的驗(yàn)證情況、實(shí)地抽查的審計(jì)情況兩個(gè)部分。針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提到的*****問題。進(jìn)行資料抽查和現(xiàn)場查勘。

經(jīng)過對(duì)*****問題整改資料的抽查,審計(jì)組認(rèn)為*****對(duì)**審計(jì)發(fā)現(xiàn)的**個(gè)問題全部整改完成,審計(jì)發(fā)現(xiàn)整改合格率100%。由于本次跟蹤審計(jì)采取抽查的方式進(jìn)行,不可能覆蓋所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),審計(jì)中有可能不能百分之百發(fā)現(xiàn)未整改的問題。

三、具體整改情況

1、*****

整改情況:*****

2、****

整改情況:******* 3、****。 整改情況:***** 4、****。 整改情況:***** 5、****。 整改情況:***** *****

經(jīng)對(duì)***年***發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地抽查驗(yàn)證,審計(jì)組認(rèn)為《*****》文件中審計(jì)發(fā)現(xiàn)的.**個(gè)問題在*****得到有效整改,整改率為100%,整改情況如下表:

審計(jì)報(bào)告 篇6

一、基本情況

(一)被審計(jì)責(zé)任人任職期內(nèi)所在單位的基本情況。

(二)被審計(jì)責(zé)任人的主要經(jīng)濟(jì)工作職責(zé)。

二、×××履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)

(一)主要經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)情況。

(二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況。

(三)××××任職期間遵守廉政規(guī)定情況。

該同志×××(單位簡稱)×××(職務(wù))期間,制定了《×××》、《×××》等一系列制度。其所配發(fā)的辦公物品實(shí)行了統(tǒng)一管理,手機(jī)話費(fèi)的報(bào)銷基本按規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)審計(jì)公告、與職工談話及公開電子舉報(bào)郵箱,無人反映×××有個(gè)人經(jīng)濟(jì)問題。

三、審計(jì)查出的主要問題與責(zé)任界定

(一)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策與執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題。

(二)財(cái)務(wù)監(jiān)管與會(huì)計(jì)核算方面的問題。

上述存在的問題,經(jīng)審計(jì)查證落實(shí),并按《湖南省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定辦法實(shí)施細(xì)則》第五、六條之規(guī)定,(一)和(二)中的×××,系××直接決策和審批,應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。其他問題×××應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

四、特別提示 ×××

五、審計(jì)處理、建議 (一)審計(jì)處理。

對(duì)本報(bào)告指出的問題,我局將依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十一條及其有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定作出審計(jì)決定。其中:關(guān)于私設(shè)“小金庫”的問題,依據(jù)有關(guān)規(guī)定責(zé)令整改,并對(duì)單位處以××元的罰款,對(duì)主要責(zé)任人×××處以×××元的罰款;×××;關(guān)于其他問題,將依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定,分別作出相應(yīng)的整改和賬務(wù)調(diào)整的審計(jì)處理。 (二)審計(jì)建議。

審計(jì)報(bào)告 篇7

自我分公司收到對(duì)xx總經(jīng)理離任經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)報(bào)告后。我公司立即召開了專題會(huì)議,成立了由xx總經(jīng)理為組長,由各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。小組對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)研究,在報(bào)告中對(duì)xx分公司的工作成績進(jìn)行了有效的肯定,也對(duì)在基礎(chǔ)管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見,小組成員一致認(rèn)為報(bào)告是客觀的、詳細(xì)的、實(shí)事求是的。會(huì)后,領(lǐng)導(dǎo)小組決定嚴(yán)格按照審計(jì)報(bào)告中的意見對(duì)各方面存在的問題認(rèn)真自查、整改。

本次整改活動(dòng)由綜合部牽頭組織,各職責(zé)單位進(jìn)取配合,主要在在以下幾方面進(jìn)行:

認(rèn)真學(xué)習(xí)了集團(tuán)、省、市公司有關(guān)合同簽訂、授權(quán)、管理辦法的精神,按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實(shí)施細(xì)則(修訂稿)》的規(guī)定,進(jìn)行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權(quán)管理工作。

1、按照有關(guān)規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺(tái)租賃合同。

2、按照有關(guān)規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。

認(rèn)真清理盤點(diǎn)了庫存材料,對(duì)未入賬的材料進(jìn)行了入賬登記;賬面與實(shí)物不符的,重新進(jìn)行了盤點(diǎn)落實(shí),做到了賬實(shí)相符。

1、對(duì)材料倉庫進(jìn)行了清理、登記,庫存電話機(jī)、墻擔(dān)、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進(jìn)行了歸類整理,改善了材料擺放混亂的局面,有利于今后的取料和盤點(diǎn)工作。

2、對(duì)工程和維修拆舊料建立備查簿,對(duì)庫管員交接后未登記的舊料和剩料進(jìn)行了登記。

三、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)會(huì)計(jì)政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

加強(qiáng)了對(duì)法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí),與13個(gè)業(yè)務(wù)外包單位簽訂了業(yè)務(wù)外包協(xié)議,補(bǔ)充修訂合同和協(xié)議,規(guī)范了外包業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算,規(guī)避經(jīng)濟(jì)合同和勞務(wù)糾紛的風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營,維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

應(yīng)按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》,對(duì)20xx年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽,對(duì)綜合部使用的速龍5026e-0031計(jì)算機(jī),4樓、5樓會(huì)議室的格力空調(diào)和4樓會(huì)議室的pc控制臺(tái)資產(chǎn),均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽。

六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認(rèn)真及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費(fèi)產(chǎn)生的各種原因,進(jìn)取與市公司相關(guān)部門聯(lián)系,尋找解決問題的方法,處理好用戶欠費(fèi)爭議,維護(hù)企業(yè)利益和形象。

公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中,使我公司認(rèn)識(shí)到了在基礎(chǔ)管理、材料管理、利舊等方面存在的不足,從而在學(xué)習(xí)、整改過程中得到了提高。xx分公司對(duì)市公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和幫忙表示感激!

在今后的工作中xx分公司將繼續(xù)鞏固整改成果,努力使各項(xiàng)工作再有新的提高!

審計(jì)報(bào)告 篇8

審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師在完成審計(jì)工作后向委托人提交的最終產(chǎn)品。注冊(cè)會(huì)計(jì)師只有在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上才能報(bào)告。注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見,從而履行業(yè)務(wù)約定的責(zé)任。

審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表合法性和公允性發(fā)表審計(jì)意見的書面文書,因此,注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)將已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表附于審計(jì)報(bào)告之后,以便于財(cái)務(wù)報(bào)表使用者正確理解和使用審計(jì)報(bào)告,并防止被審計(jì)單位替換替換、更改已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

審計(jì)報(bào)告是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的`要求,在實(shí)施了必要審計(jì)程序后出具的,用于對(duì)被審計(jì)單位年度會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見的書面文件。這里涉及的被審計(jì)單位包括負(fù)責(zé)編制和報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,并接受注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的企業(yè)和實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。審計(jì)報(bào)告是審計(jì)工作最終成果體現(xiàn),具有法定證明效力。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施必要的審計(jì)程序后,以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù),形成審計(jì)意見并出具的審計(jì)報(bào)告,對(duì)于各方面的關(guān)系人來說都具有十分重要的意義。

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離任審計(jì)報(bào)告


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離任審計(jì)報(bào)告 篇1

根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字(2004)第1號(hào),按照《xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求,縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組,于2004年4月5日至4月10日,對(duì)xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì),自2001年6月至2003年12月近2年多來的工作業(yè)績,采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問:即于2004年3月30日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽:即于2004年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報(bào)告;談:即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià);查:即對(duì)xxx同志自2001年6月至2003年12月期間,所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度治理的履行職責(zé)情況,查閱了自2001年6月至2003年12月,有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等,并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見?,F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下:審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍

xxx同志的基本情況

xxx同志,女,19xx年5月出生,漢族,中共黨員,高中文化程度,助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;197x年10月參加農(nóng)村信用社工作,歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì),于2001年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè),分社3個(gè),共有正式員工25人,其中在崗職工20人,退休職工5人。截止2003年12月底,各項(xiàng)存款3878萬元,其中活期存款1606萬元,定期存款2272萬元;各項(xiàng)貸款2805萬元,其中不良貸款1877萬元,不良率為66.92;固定資產(chǎn)余額99萬元;歷年累虧損985萬元。

審計(jì)范圍

本次審計(jì)對(duì)xxx同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì),并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自2001年6月至2003年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料,重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營治理情況。

審計(jì)的總體評(píng)價(jià)

xxx同志在任職期間,能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策,努力實(shí)踐“三個(gè)代表”的重要思想,始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中,同志們一致認(rèn)為,該同志業(yè)務(wù)熟悉,辦事公道,處事穩(wěn)妥,思路清楚,工作扎實(shí),關(guān)心職工,具有一定的經(jīng)營治理能力,是職工信得過的好主任。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控治理方面

任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級(jí)的有關(guān)文件精神,經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度,確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練《安全防范應(yīng)急預(yù)案》,以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制,如在每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》,確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí);三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定,基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次,對(duì)轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查,以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題,有效的防范了各類事故案件發(fā)生;四是基本能按上級(jí)稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改意見,落實(shí)整改,進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸治理方面

作為該社信貸治理第一責(zé)任人,基本按《xx市農(nóng)村信用社貸款治理基本辦法》有關(guān)規(guī)定,一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則,明確貸款方向,在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷,積極做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,受到了當(dāng)?shù)攸h政部門的一致好評(píng);二是狠抓不良貸款盤活清收工作,如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制,列出重點(diǎn)跟蹤對(duì)象,對(duì)釘子戶及時(shí)起訴,收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”,加強(qiáng)對(duì)不良貸款清收力度,初任職時(shí),該社貸款余額2741萬元,其中不良貸款余額就占2116萬元,不良率為77.2,2001年底下降為73.26,2002年底下降為70.11,到2003年底下降為66.92,并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢(shì)頭,任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元,不良率下降10.28,逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展,為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,加強(qiáng)了對(duì)超訴訟時(shí)效貸款清理力度,及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書,從而減少信貸資產(chǎn)損失。更多相關(guān)文章請(qǐng)到免費(fèi)公文范文網(wǎng)學(xué)習(xí)參考

三、存款方面

任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念,一是在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù),做好日常基礎(chǔ)工作的同時(shí),積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源,以擴(kuò)大存款市場份額,增強(qiáng)發(fā)展后勁。2001年5月底,該社存款只有2837萬元,2002年底該社存款達(dá)到3228萬元,到2003年底,達(dá)到3878萬元,任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元,增幅36.69,其中低成本存款增加526萬元,從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu),降低經(jīng)營成本;二是個(gè)人吸儲(chǔ)成績顯著,到2003年底,個(gè)人吸儲(chǔ)額達(dá)到78萬元,完成個(gè)人吸儲(chǔ)任務(wù)數(shù)的433.33,受到領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。

四、財(cái)務(wù)治理方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導(dǎo)下,除抓好存款、貸款治理等工作的同時(shí),積極做好貸款收息工作,做到應(yīng)收盡收。2001年底營業(yè)總收入76萬元,其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2,2003年底營業(yè)總收入79萬元,利息收入就占營業(yè)總收入的98.3;二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng),努力做好增收節(jié)支工作,非凡注重從小事抓起,如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等,通過采取一系列行之有效的治理措施后,該社營業(yè)費(fèi)用開支逐年下降,2001年底營業(yè)總支出210萬元,到2003年底,營業(yè)總支出下降為181萬元。

五、其他方面

任職期間,對(duì)上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題,一直以積極的態(tài)度,多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利,要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù),如采用口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:

一、貸款治理方面

主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財(cái)務(wù)治理方面

主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不夠嚴(yán)格,如2001年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件;2001年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無附差旅費(fèi)表和無出差人及證實(shí)人簽名;2001年9月27日暫付辦公費(fèi)用2000元無審批人簽名;2002年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證實(shí)人簽名。

三、內(nèi)控治理方面

一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底,如2003年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對(duì)該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次;二是對(duì)個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)治理不嚴(yán),造成轄屬原xxx分社于2002年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件,為此,被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

稽核結(jié)論

通過審計(jì),我們認(rèn)為xxx同志業(yè)務(wù)熟悉,辦事公道,處事穩(wěn)妥,思路清楚,工作扎實(shí),關(guān)心職工,具有一定的經(jīng)營治理能力,雖存在上述三種問題,但不影響崗位變動(dòng)。

`xx農(nóng)村信用聯(lián)社審計(jì)組

組長:xxx

成員:xxx

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永吉縣農(nóng)業(yè)局經(jīng)濟(jì)責(zé)任

審計(jì)報(bào)告

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被審計(jì)單位

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審計(jì)時(shí)間

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審計(jì)方式

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審計(jì)內(nèi)容

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被審計(jì)單位基本情況

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??審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及審計(jì)結(jié)論??

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離任審計(jì)報(bào)告 篇2

我們接受委托,對(duì)任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、財(cái)務(wù)賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況,以及與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些賬、證、報(bào)表及資料由貴單位負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表客觀公正的審計(jì)意見。

我們依據(jù)《審計(jì)法》《山西省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》及《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法規(guī)制度,重點(diǎn)審計(jì)了xxx任職期間該單位的資產(chǎn)負(fù)債情況、收支情況、內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法律法規(guī)等方面的'履行情況。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合貴單位實(shí)際情況,實(shí)施了符合性測(cè)試、真實(shí)性測(cè)試、重要性測(cè)試、包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一、基本情況

1、單位基本情況:

2、人員編制情況:

3、《章程》規(guī)定法人代表xxx的職權(quán):

4、工作職能:

5、貴單位經(jīng)費(fèi)來源、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行或收費(fèi)依據(jù):

6、xxx個(gè)人情況及任職(文件)規(guī)定:

二、審計(jì)情況

我們對(duì)xx任職期間(年。.。年)個(gè)會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營情況進(jìn)行審核,以接任前年度的經(jīng)營情況作為基期指標(biāo);以截止年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為基準(zhǔn)日;以截止年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為考核評(píng)價(jià)數(shù)據(jù);分析任職期間的資產(chǎn)變動(dòng)情況、經(jīng)費(fèi)撥付情況、財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)營指標(biāo)完成情況、上繳資金情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況,完成任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)情況。并對(duì)此真實(shí)性實(shí)施審計(jì)。

現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

(一)任職期間的總資產(chǎn)變動(dòng)情況及對(duì)比(明細(xì)對(duì)比固定資產(chǎn)、存貨、資金等,可用經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)代替)

(二)任職期間負(fù)債變動(dòng)情況及對(duì)比

(三)任職期間凈資產(chǎn)情況變動(dòng)及對(duì)比

(四)任職期間收入情況變動(dòng)略)

(五)任職期間費(fèi)用支出變化情況及對(duì)比略)

(六)任職期間職工薪酬情況變動(dòng)及對(duì)比略)

(七)任職期間管理指標(biāo)變動(dòng)情況略)

(八)任職期間完成目標(biāo)任務(wù)情況對(duì)比(與計(jì)劃對(duì)比)

三、財(cái)務(wù)管理執(zhí)行情況

總體上講:(根據(jù)相關(guān)測(cè)試證明)該單位執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度良好,基本上能嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;內(nèi)部財(cái)務(wù)管理基本完善;管理制度相對(duì)健全;固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序合理完善,制度、程序執(zhí)行到位。詳細(xì)情況如下:

1、管理制度方面:

2、制度執(zhí)行、財(cái)務(wù)手續(xù)、資產(chǎn)報(bào)廢審批、經(jīng)費(fèi)收繳上報(bào)、經(jīng)費(fèi)撥款文件、財(cái)政審批文件方面測(cè)試:

四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題

(一)、內(nèi)部管理及內(nèi)控制度方面

(二)、對(duì)應(yīng)繳國庫經(jīng)費(fèi)的計(jì)算方面及收繳管理力度不足方面

(三)、會(huì)計(jì)科目運(yùn)用、賬薄、稅務(wù)方面

(四)、流程管理制度和出入庫手續(xù)方面略)

(五)、其他事項(xiàng)

五、審計(jì)評(píng)價(jià)

xxx任職期間,認(rèn)真學(xué)習(xí),貫徹執(zhí)行黨的各項(xiàng)基本路線、方針和政策,遵守職業(yè)道德,積極帶頭組織職工參加和開展各項(xiàng)學(xué)習(xí)教育活動(dòng),并獲得多項(xiàng)優(yōu)秀組織獎(jiǎng)和單項(xiàng)獎(jiǎng),廉潔自律,不存在嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。

六、審計(jì)建議

1、加強(qiáng)資金管理。審計(jì)中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫,但不能因此放松對(duì)各辦的資金監(jiān)管,應(yīng)繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和制度執(zhí)行管控。

2、對(duì)財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3、加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理,健全統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系,提升科學(xué)管理信息化水平。

離任審計(jì)報(bào)告 篇3

關(guān)于對(duì)__廠__離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告

__省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì):

我們接受委托,對(duì)__廠___廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、1996年損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由__廠負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合__廠實(shí)際情況,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一、 審計(jì)情況

___廠長任職期間__廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營情況及內(nèi)部控制制度情況如下:

1. 財(cái)務(wù)狀況

1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為__萬元、_

_萬元、__萬元,比1994年12月31日__萬元、__萬元、__萬元分別增長了__%、__%、和__%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為__萬元__萬元__萬元,比1994年12月31日分別增長了__%、__%、和__%。

應(yīng)收賬款1996年12月31日為__萬元,比1994年12月31日的__萬

元增加__萬元。其中1994年12月31日以前形成的__萬元,1995年以后形成的__萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測(cè)試分析,應(yīng)收賬款__萬元的可實(shí)現(xiàn)程度為__%至__%。

原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為__萬元、__萬元、__萬元,比1994年12月31日分別增加__萬元、__萬元、__萬元。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn),原材___(品種)實(shí)物比賬面少__萬元;產(chǎn)成品___(品種)__噸、__萬元已過保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符。

固定資產(chǎn)1996年12月31日為__萬元,比1994年12月31日的__萬元增加__萬元,增長幅度為__%,經(jīng)實(shí)地抽查,固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。

離任審計(jì)報(bào)告范文二

根據(jù)組織的安排,,本人于__年5月至__年2月?lián)蝊_縣民政局局長,__年2月因工作需要調(diào)至__縣交通局工作?,F(xiàn)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法的要求及《__縣審計(jì)局關(guān)于審計(jì)__縣民政局局長__同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的通知》(__審財(cái)通[xx]4號(hào))精神,將本人任期內(nèi)負(fù)有主管責(zé)任和直接責(zé)任的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)情況報(bào)告如下:

一、任職起止時(shí)間:__年5月開始擔(dān)任__縣民政局局長,__年2月調(diào)出,任期三年零九個(gè)月。

二、職責(zé)范圍:

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策以及上級(jí)的指示,并確保在本系統(tǒng)落實(shí)。

(二)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)民政方針、政策以及縣政府和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的指示,加強(qiáng)指導(dǎo)檢查,確保完成各項(xiàng)民政工作任務(wù)。

(三)加強(qiáng)班子、組織和隊(duì)伍建設(shè),提高班子和黨組織戰(zhàn)斗力,提高隊(duì)伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì),堅(jiān)持任人為賢的干部路線,選拔任用德才兼?zhèn)涓刹俊?/p>

(四)兼管救濟(jì)股工作。

(五)完成縣委、縣政府和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門交辦的其他工作任務(wù)。

三、履行職責(zé)情況:

到__縣民政局任職以來,在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督下,始終高舉鄧小平理論偉大旗幟,認(rèn)真實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想,深入貫徹黨的十六大精神,切實(shí)履行本職工作,與時(shí)俱進(jìn),真抓實(shí)干,盡職盡責(zé),廉潔自律,團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)班子成員和全體干部職工扎實(shí)工作,為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定,保障人民群眾的基本生活權(quán)益和民主政治權(quán)利,促進(jìn)三個(gè)文明建設(shè)和社會(huì)進(jìn)步發(fā)揮了重要作用,較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù),各項(xiàng)民政工作取得了新的進(jìn)步,民政事業(yè)整體水平邁上了一個(gè)新臺(tái)階,為構(gòu)建和諧__和建設(shè)__社會(huì)主義新農(nóng)村盡了自己的責(zé)任。本人履行職責(zé)的情況概括起來主要體現(xiàn)在“十一個(gè)成績突出”:

(一)救災(zāi)工作成績突出。出色完成了災(zāi)害救濟(jì)各項(xiàng)工作任務(wù),確保了災(zāi)民有飯吃、有衣穿、有地方住、有干凈水喝、有病能得到及時(shí)醫(yī)治。災(zāi)后重建家園工作能在時(shí)間短、任務(wù)重、資金緊的情況下,克服重重困難,千方百計(jì)如期完成任務(wù),確保全倒戶按時(shí)全部遷入新居。

(二)低保工作成績突出。實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)低保應(yīng)保盡保目標(biāo)。xx年全縣保障人數(shù)為__戶、__人,比xx年的__戶、__人分別增加了__戶、__人,落實(shí)保障金__萬多元,比xx年的__萬多元增加了__萬多元。

(三)五保工作成績突出。xx年1月起,所有符合五保條件的對(duì)象已納入五保供養(yǎng),供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)為每人每月100元,實(shí)現(xiàn)了五保應(yīng)保盡保目標(biāo)。

(四)優(yōu)撫安置工作成績突出。

一是認(rèn)真落實(shí)和發(fā)放優(yōu)撫經(jīng)費(fèi),全面落實(shí)和兌現(xiàn)定恤、定補(bǔ)、優(yōu)待標(biāo)準(zhǔn)。認(rèn)真落實(shí)優(yōu)撫對(duì)象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)自然增長機(jī)制,做好優(yōu)撫和定補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)的提高工作,保證新標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)、足額發(fā)放到優(yōu)撫對(duì)象手中。xx年投入優(yōu)撫經(jīng)費(fèi)__元,與xx年的__元相比,增加了__元。

二是克服困難,積極做好安置工作。

三是積極開展擁軍優(yōu)屬活動(dòng),軍政、軍民關(guān)系更加密切。

四是認(rèn)真做好上訪復(fù)員退伍軍人中重點(diǎn)工作對(duì)象的轉(zhuǎn)化工作,主動(dòng)調(diào)處復(fù)退軍人群體性上訪問題,維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。

五是根據(jù)上級(jí)規(guī)定建立和完善雙擁基金制度,為“三難”對(duì)象解決了不少實(shí)際困難。

六是認(rèn)真做好退役士兵職業(yè)技能培訓(xùn)工作。

(五)殯改工作成績突出。千方百計(jì)采取有力措施,抓好火化率的提高,保證遺體火化率達(dá)標(biāo)。xx年共火化遺體__具,火化率94%,比xx年(__具、__%)分別增加了__具,__%。

(六)福利彩票銷售成績突出。抓好投注站專營建設(shè),合理布局發(fā)展新網(wǎng)點(diǎn)。xx年福利彩票銷售總額為__萬元,比xx年的__萬元,增加了__萬元。

(七)基層政權(quán)工作成績突出。一是實(shí)施村民委員會(huì)組織法,建立了村民直接選舉制度、村民大會(huì)或村民代表會(huì)議制度和村務(wù)公開制度。二是開展并鎮(zhèn)并村工作,全縣由23個(gè)鎮(zhèn)撤并為9個(gè)鎮(zhèn),撤并比例為60%,居全省首位;撤銷村(居)委會(huì)29個(gè),村(居)委會(huì)由303個(gè)撤并為224個(gè),撤并比例為26%。三是順利完成村(居)委會(huì)換屆選舉工作。四是村務(wù)公開工作進(jìn)一步規(guī)范和完善。五是依法開展行政區(qū)域界線聯(lián)檢。六是順利完成村委會(huì)換屆選舉遺留問題的掃尾工作。

(八)社會(huì)行政事務(wù)管理成績突出。認(rèn)真加強(qiáng)收養(yǎng)登記管理工作的同時(shí),認(rèn)真抓好社會(huì)福利工作。

(九)社區(qū)建設(shè)工作成績突出。積極推進(jìn)城市社區(qū)建設(shè),深入開展創(chuàng)建“六好”平安和諧社區(qū)活動(dòng)。

(十)民間組織管理工作成績突出。一是加強(qiáng)對(duì)社團(tuán)的管理,無出現(xiàn)非法社團(tuán)組織活動(dòng)。二是認(rèn)真抓好民辦非企業(yè)單位的登記和管理工作。三是認(rèn)真開展了民間組織誠信建設(shè)活動(dòng)。四是做好了縣行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)的整頓工作。

(十一)民政自身建設(shè)成績突出。抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)和黨組織建設(shè),增強(qiáng)黨組織的凝聚力、戰(zhàn)斗力。注意加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè),不斷改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)。注意加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,保證資金安全。開展政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高民政干部職工素質(zhì)。進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度。加強(qiáng)宣傳工作和宣傳工作隊(duì)伍建設(shè)。

此外,雙擁工作扎實(shí)開展,繼續(xù)把創(chuàng)建省級(jí)雙擁模范城作為工作的重點(diǎn)。地名管理逐步規(guī)范和完善,地名管理和服務(wù)水平有了新的提高,地名標(biāo)準(zhǔn)化水平進(jìn)一步提高。積極做好“千間福星敬老工程”,加強(qiáng)敬老院內(nèi)部制度建設(shè),促進(jìn)敬老院上等級(jí)、上水平。老齡工作進(jìn)一步加強(qiáng),整體水平得到提高。加強(qiáng)了婚姻登記機(jī)關(guān)的內(nèi)部管理,積極推進(jìn)婚姻登記信息化和規(guī)范化管理。大力推進(jìn)民政信息化建設(shè),建立了__縣民政公眾信息網(wǎng)站,為群眾提供方便快捷的服務(wù)。民政經(jīng)費(fèi)管理、法制、信訪、檔案、統(tǒng)計(jì)、后勤服務(wù)等工作都取得較好成績。

四、本人負(fù)責(zé)的相關(guān)的財(cái)政(財(cái)務(wù))收支情況,主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況:

(一)xx年至xx年,民政事業(yè)費(fèi)逐年大幅增加,具體如下:xx年6月至12月,總收入__元,總支出__元,收支對(duì)比結(jié)余__元。xx年1月至12月,總收入__元,總支出__元,收支對(duì)比結(jié)余__元。xx年1月至12月總收入__元,總支出__元,收支對(duì)比結(jié)余__元。xx年1月至12月份,總收入__元,總支出__元,收支對(duì)比超支1__元。

(二)低保資金情況:xx年落實(shí)保障金__萬元,保障人數(shù)4035戶、9677人;xx年__萬元,保障人數(shù)3996戶、9006人;xx年__萬元,保障人數(shù)8212戶、20785人;xx年__萬元,保障人數(shù)8466戶、21421人。低保對(duì)象覆蓋率分別為:xx年1.38%,xx年1.26%,xx年3%,xx年3.1%。保障金全部實(shí)施由農(nóng)信社代發(fā),確保低保對(duì)象及時(shí),足額領(lǐng)到保障金。

(三)完善和加強(qiáng)了救災(zāi)工作分級(jí)管理,救災(zāi)款分級(jí)負(fù)擔(dān)的新體制。xx年至xx年每年落實(shí)自然災(zāi)害救濟(jì)事業(yè)費(fèi)及救災(zāi)糧差價(jià)補(bǔ)貼款__萬元,分別投入救災(zāi)款__萬元、__萬元、__萬元、__萬元,在救災(zāi)救濟(jì)工作中發(fā)揮了積極的作用。

(四)五保供養(yǎng)資金情況:xx年7月,省委決定實(shí)施農(nóng)村稅費(fèi)改革,原有的五保供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)來源渠道—鄉(xiāng)鎮(zhèn)五保統(tǒng)籌被取消??h財(cái)政負(fù)責(zé)落實(shí)五保戶4508人的五保供養(yǎng)資金__元(每人每月65元);xx年落實(shí)五保供養(yǎng)資金__元;從xx年7月1日起,每人每月增加30元,即每人每月95元,金額__元;xx年落實(shí)五保供養(yǎng)資金__元,確保了五保戶基本生活。

(五)撫恤經(jīng)費(fèi)情況:xx年6月至xx年1月,我縣重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象的撫恤補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按省新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。我縣xx年有優(yōu)撫對(duì)象16363人,xx年16639人,xx年17011人,xx年17239人;其中:享受撫恤的各類優(yōu)撫對(duì)象xx年1561人,撫恤經(jīng)費(fèi)__元;xx年1594人,撫恤經(jīng)費(fèi)__元;xx年1484人,撫恤經(jīng)費(fèi)__元;xx年1345人,撫恤經(jīng)費(fèi)__元。撫恤經(jīng)費(fèi)逐年增加,確保了優(yōu)撫對(duì)象的基本生活,促進(jìn)了我縣的社會(huì)穩(wěn)定。

(六)籌集福利金情況:xx年至xx年籌集福利資金分別是:30多萬元、58萬多元、50多萬元、60多萬元。四年來共籌集福利金近200萬元,對(duì)促進(jìn)我縣福利事業(yè)的發(fā)展作出了一定的貢獻(xiàn)。

(七)殯改方面:xx年至xx年解決鎮(zhèn)(場)殯改宣傳經(jīng)費(fèi)分別是:20萬元、20萬元、30萬元、30萬元;同時(shí)解決各鎮(zhèn)場民政對(duì)象火化困難補(bǔ)貼分別是:30萬元、28萬元、28萬元、29萬元,對(duì)于促進(jìn)我縣火化率的提高起到了很大的作用。

五、遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)及廉政規(guī)定情況

嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)及廉政規(guī)定情況,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,建立和完善財(cái)經(jīng)管理使用制度,從嚴(yán)做起,從已做起,帶頭制止各種鋪張浪費(fèi)行為,尤其是大吃大喝現(xiàn)象,既要求自己也教育部屬遵守執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及廉政規(guī)定,堅(jiān)持重大項(xiàng)目、重要投入和大筆開支集體討論決策,其它一般開支和一般運(yùn)作由分管副局長把關(guān)。幾年來,民政局無發(fā)現(xiàn)干部職工有貪污挪用公款行為或其他違紀(jì)行為。

六、其他需要說明的情況:無

七、本人承諾:本人所提供材料真實(shí)、完整,沒有弄虛作假。

離任審計(jì)報(bào)告范文三

自我分公司收到對(duì)__總經(jīng)理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告后。我公司立即召開了專題會(huì)議,成立了由__總經(jīng)理為組長,由各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。小組對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)研究,在報(bào)告中對(duì)__分公司的工作成績進(jìn)行了有效的肯定,也對(duì)在基礎(chǔ)管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見,小組成員一致認(rèn)為報(bào)告是客觀的、詳細(xì)的、實(shí)事求是的。會(huì)后,領(lǐng)導(dǎo)小組決定嚴(yán)格按照審計(jì)報(bào)告中的意見對(duì)各方面存在的問題認(rèn)真自查、整改。

本次整改活動(dòng)由綜合部牽頭組織,各責(zé)任單位積極配合,主要在在以下幾方面進(jìn)行:

一、在合同簽定、授權(quán)、管理等方面

認(rèn)真學(xué)習(xí)了集團(tuán)、省、市公司有關(guān)合同簽訂、授權(quán)、管理辦法的精神,按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實(shí)施細(xì)則(修訂稿)》的規(guī)定,進(jìn)行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權(quán)管理工作。

1、按照有關(guān)規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺(tái)租賃合同。

2、按照有關(guān)規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。

二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面

認(rèn)真清理盤點(diǎn)了庫存材料,對(duì)未入賬的材料進(jìn)行了入賬登記;賬面與實(shí)物不符的,重新進(jìn)行了盤點(diǎn)落實(shí),做到了賬實(shí)相符。

1、對(duì)材料倉庫進(jìn)行了清理、登記,庫存電話機(jī)、墻擔(dān)、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進(jìn)行了歸類整理,改善了材料擺放混亂的局面,有利于今后的取料和盤點(diǎn)工作。

2、對(duì)工程和維修拆舊料建立備查簿,對(duì)xx庫管員交接后未登記的舊料和剩料進(jìn)行了登記。

三、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)會(huì)計(jì)政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

四、規(guī)范業(yè)務(wù)外包合同簽訂、執(zhí)行和授權(quán)

加強(qiáng)了對(duì)法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí),與13個(gè)業(yè)務(wù)外包單位簽訂了業(yè)務(wù)外包協(xié)議,補(bǔ)充修訂合同和協(xié)議,規(guī)范了外包業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算,規(guī)避經(jīng)濟(jì)合同和勞務(wù)糾紛的風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營,維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

五、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理

應(yīng)按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》,對(duì)20__年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽,對(duì)綜合部使用的速龍5026e-0031計(jì)算機(jī),4樓、5樓會(huì)議室的格力空調(diào)和4樓會(huì)議室的pc控制臺(tái)資產(chǎn),均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽。

六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認(rèn)真及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費(fèi)產(chǎn)生的各種原因,積極與市公司相關(guān)部門聯(lián)系,尋找解決問題的方法,處理好用戶欠費(fèi)爭議,維護(hù)企業(yè)利益和形象。

七、結(jié)論

經(jīng)過對(duì)審計(jì)報(bào)告的學(xué)習(xí)研究,以及對(duì)照?qǐng)?bào)告要求對(duì)我分

公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中,使我公司認(rèn)識(shí)到了在基礎(chǔ)管理、材料管理、利舊等方面存在的不足,從而在學(xué)習(xí)、整改過程中得到了提高。__分公司對(duì)市公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和幫助表示感謝!

在今后的工作中__分公司將繼續(xù)鞏固整改成果,努力使各項(xiàng)工作再有新的提高!

__網(wǎng)通分公司

離任審計(jì)報(bào)告 篇4

我們接受委托,對(duì)任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、財(cái)務(wù)賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況,以及與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些賬、證、報(bào)表及資料由貴單位負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表客觀公正的審計(jì)意見。

我們依據(jù)《審計(jì)法》《山西省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》及《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法規(guī)制度,重點(diǎn)審計(jì)了xxx任職期間該單位的資產(chǎn)負(fù)債情況、收支情況、內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法律法規(guī)等方面的履行情況。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合貴單位實(shí)際情況,實(shí)施了符合性測(cè)試、真實(shí)性測(cè)試、重要性測(cè)試、包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

5、貴單位經(jīng)費(fèi)來源、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行或收費(fèi)依據(jù):

6、xxx個(gè)人情況及任職(文件)規(guī)定:

我們對(duì)xx任職期間(年...年)個(gè)會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營情況進(jìn)行審核,以接任前年度的經(jīng)營情況作為基期指標(biāo);以截止年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為基準(zhǔn)日;以截止年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為考核評(píng)價(jià)數(shù)據(jù);分析任職期間的資產(chǎn)變動(dòng)情況、經(jīng)費(fèi)撥付情況、財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)營指標(biāo)完成情況、上繳資金情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況,完成任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)情況。并對(duì)此真實(shí)性實(shí)施審計(jì)。

現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

(一)任職期間的總資產(chǎn)變動(dòng)情況及對(duì)比(明細(xì)對(duì)比固定資產(chǎn)、存貨、資金等,可用經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)代替)

總體上講:(根據(jù)相關(guān)測(cè)試證明)該單位執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度良好,基本上能嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;內(nèi)部財(cái)務(wù)管理基本完善;管理制度相對(duì)健全;固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序合理完善,制度、程序執(zhí)行到位。詳細(xì)情況如下:

1、管理制度方面:

2、制度執(zhí)行、財(cái)務(wù)手續(xù)、資產(chǎn)報(bào)廢審批、經(jīng)費(fèi)收繳上報(bào)、經(jīng)費(fèi)撥款文件、財(cái)政審批文件方面測(cè)試:

xxx任職期間,認(rèn)真學(xué)習(xí),貫徹執(zhí)行黨的各項(xiàng)基本路線、方針和政策,遵守職業(yè)道德,積極帶頭組織職工參加和開展各項(xiàng)學(xué)習(xí)教育活動(dòng),并獲得多項(xiàng)優(yōu)秀組織獎(jiǎng)和單項(xiàng)獎(jiǎng),廉潔自律,不存在嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。

1、加強(qiáng)資金管理。審計(jì)中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫,但不能因此放松對(duì)各辦的資金監(jiān)管,應(yīng)繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和制度執(zhí)行管控。

2、對(duì)財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

3、加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理,健全統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系,提升科學(xué)管理信息化水平。

離任審計(jì)報(bào)告 篇5

自我分公司收到對(duì)xx總經(jīng)理離任經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)報(bào)告后。我公司立即召開了專題會(huì)議,成立了由xx總經(jīng)理為組長,由各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。小組對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)研究,在報(bào)告中對(duì)xx分公司的工作成績進(jìn)行了有效的肯定,也對(duì)在基礎(chǔ)管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見,小組成員一致認(rèn)為報(bào)告是客觀的、詳細(xì)的、實(shí)事求是的。會(huì)后,領(lǐng)導(dǎo)小組決定嚴(yán)格按照審計(jì)報(bào)告中的意見對(duì)各方面存在的問題認(rèn)真自查、整改。

本次整改活動(dòng)由綜合部牽頭組織,各職責(zé)單位進(jìn)取配合,主要在在以下幾方面進(jìn)行:

認(rèn)真學(xué)習(xí)了集團(tuán)、省、市公司有關(guān)合同簽訂、授權(quán)、管理辦法的精神,按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實(shí)施細(xì)則(修訂稿)》的規(guī)定,進(jìn)行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權(quán)管理工作。

1、按照有關(guān)規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺(tái)租賃合同。

2、按照有關(guān)規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。

認(rèn)真清理盤點(diǎn)了庫存材料,對(duì)未入賬的材料進(jìn)行了入賬登記;賬面與實(shí)物不符的,重新進(jìn)行了盤點(diǎn)落實(shí),做到了賬實(shí)相符。

1、對(duì)材料倉庫進(jìn)行了清理、登記,庫存電話機(jī)、墻擔(dān)、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進(jìn)行了歸類整理,改善了材料擺放混亂的局面,有利于今后的取料和盤點(diǎn)工作。

2、對(duì)工程和維修拆舊料建立備查簿,對(duì)庫管員交接后未登記的舊料和剩料進(jìn)行了登記。

三、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和集團(tuán)會(huì)計(jì)政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

加強(qiáng)了對(duì)法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí),與13個(gè)業(yè)務(wù)外包單位簽訂了業(yè)務(wù)外包協(xié)議,補(bǔ)充修訂合同和協(xié)議,規(guī)范了外包業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算,規(guī)避經(jīng)濟(jì)合同和勞務(wù)糾紛的風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營,維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。

應(yīng)按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實(shí)施細(xì)則》,對(duì)20xx年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽,對(duì)綜合部使用的速龍5026e-0031計(jì)算機(jī),4樓、5樓會(huì)議室的格力空調(diào)和4樓會(huì)議室的pc控制臺(tái)資產(chǎn),均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標(biāo)簽。

六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認(rèn)真及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費(fèi)產(chǎn)生的各種原因,進(jìn)取與市公司相關(guān)部門聯(lián)系,尋找解決問題的方法,處理好用戶欠費(fèi)爭議,維護(hù)企業(yè)利益和形象。

公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中,使我公司認(rèn)識(shí)到了在基礎(chǔ)管理、材料管理、利舊等方面存在的不足,從而在學(xué)習(xí)、整改過程中得到了提高。xx分公司對(duì)市公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和幫忙表示感激!

在今后的工作中xx分公司將繼續(xù)鞏固整改成果,努力使各項(xiàng)工作再有新的提高!

離任審計(jì)報(bào)告 篇6

因經(jīng)營管理的需要和重要崗位定期輪崗制度要求,***縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)信用社的管理人員重新進(jìn)行了任免,根據(jù)銀監(jiān)會(huì)[今年]第3號(hào)令的有關(guān)內(nèi)容要求,縣聯(lián)社組成3 人審計(jì)組,于今年1月21日對(duì)***信用社主任***同志自今年2月至今年12月近2年來的主任任職期間的履職情況,采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問:即于今年年1 月10 日針對(duì)被審計(jì)對(duì)象向***信用社發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷,進(jìn)行民主測(cè)評(píng);聽:即于今年1 月10 日中午審計(jì)組召集***信用社全體人員一同聽取了***同志的述職報(bào)告;談:即與部分業(yè)務(wù)人員進(jìn)行座談,對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià);查:即對(duì)***同志自今年1月至今年12月期間,所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況,查閱了自今年1月至今年12月有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和近年來的會(huì)計(jì)報(bào)表等,現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下:

一、基本情況及審計(jì)范圍

(一)***同志的基本情況

***,男,漢族,中*共黨員,19年出生,現(xiàn)年44歲,大專學(xué)歷,助理會(huì)計(jì)師職稱,1985年參加信用社工作,曾先后在***信用社出納、會(huì)計(jì)、信貸員等崗位工作,1991年1月調(diào)聯(lián)社統(tǒng)計(jì)崗位工作,1996年1月調(diào)任二工信用社副主任,1998年5月調(diào)聯(lián)社安全保衛(wèi)部門工作,2001年4月任聯(lián)社稽核保衛(wèi)股股長,2002年2月通過崗位竟聘和民主考評(píng),任二工信用社主任,2004年初被聘為聯(lián)社財(cái)

會(huì)電腦科科長,今年至今年任***信用社主任。在今年度雙先評(píng)比中,被評(píng)為先進(jìn)個(gè)人。

(二)***信用社基本情況

***信用社下轄***信用社和***信用社兩個(gè)網(wǎng)點(diǎn),現(xiàn)有員工16 人,其中男職工11人,女職工5人,具有大專學(xué)歷的11人,本科學(xué)歷的3人,員工平均年齡33歲。截止今年12月末,各項(xiàng)存款4542萬元,其中活期存款2727萬元,定期存款1815萬元;各項(xiàng)貸款2175萬元,其中按四級(jí)貸款分類不良貸款588萬元,不良率為27%,按五級(jí)貸款分類不良貸款4萬元,占比29%;年末各項(xiàng)收入317萬元,其中利息收入309萬元,中間業(yè)務(wù)收入8萬元。在今年度雙先評(píng)比中,***信用社被評(píng)為四防一保先進(jìn)單位。

(三)審計(jì)范圍

本次審計(jì)對(duì)***同志任職期間主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì),并抽查了***信用社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。審計(jì)組調(diào)閱了***信用社社自今年至今年12月的帳表、各類登記簿、會(huì)議記錄、查庫登記簿、貸審小組會(huì)議記錄等,重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。

二、審計(jì)情況

***同志在任職期間,能夠以一個(gè)合格的黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己,認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策,深入領(lǐng)會(huì)黨的**精神,努力學(xué)習(xí)實(shí)踐***聯(lián)社的管理規(guī)章制度,服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的安排,始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念,在工作中牢固樹立為“三農(nóng)”

服務(wù)的宗旨,以滿腔熱情和積極的工作態(tài)度認(rèn)真履行自己的職責(zé),嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度,在支農(nóng)服務(wù)、信貸管理、組織存款、會(huì)計(jì)核算、四防一保和內(nèi)控制度建設(shè)上做了大量細(xì)致地工作,取得了一定的成績,使***信用社的面貌有了很大改觀,企業(yè)凝聚力增強(qiáng),經(jīng)營發(fā)展有了新的起色。

(一)今年-今年經(jīng)營目標(biāo)完成情況

1、存款任務(wù):今年末存款余額4018萬元,超計(jì)劃任務(wù)539萬元;今年計(jì)劃任務(wù)700萬元,實(shí)際完成524萬元,差任務(wù)176萬元;

2、不良貸款:(1)逾期貸款:今年末計(jì)劃控制在205萬元,實(shí)際余額133萬元,超任務(wù)72萬元,今年末計(jì)劃控制在110萬元,實(shí)際余額104萬元,超任務(wù)6萬元;(2)兩呆貸款:今年末余額計(jì)劃控制在318萬元,實(shí)際余額454萬元,差任務(wù)136萬元,今年末余額計(jì)劃控制在270萬元,實(shí)際余額483萬元,差任務(wù)213萬元;(3)已置換不良貸款今年計(jì)劃下降42萬元,實(shí)際收回8萬元,差任務(wù)34萬元;(4)已核銷貸款今年計(jì)劃下降5萬元,實(shí)際未收回,差任務(wù)5萬元。

3、存貸比例管理:今年存貸比例49%,今年存貸比例48%,均在計(jì)劃指標(biāo)范圍內(nèi)。

4、財(cái)務(wù)指標(biāo):(1)利息收入:今年計(jì)劃收入270萬元,實(shí)際完成利息收入297萬元,超任務(wù)27萬元;今年計(jì)劃收入290萬元,實(shí)際完成利息收入309萬元,超任務(wù)19萬元,較任職前增加17萬元;(2)中間業(yè)務(wù)收入:今年計(jì)劃5萬元,實(shí)際完成6.9萬元,超任務(wù)1.9萬元;今年計(jì)劃6萬元,實(shí)際完成7.1萬元,超任務(wù)1.1萬元;(3)

離任審計(jì)報(bào)告 篇7

xx支行:

受中國xx銀行xx市分行的委托,駐xx審計(jì)辦事處于20XX年11月1至11日,對(duì)你行副行長XXX同志任職期間(20XX年11月至20XX年9月)的職責(zé)履行情景進(jìn)行了現(xiàn)場審計(jì)?,F(xiàn)將有關(guān)情景報(bào)告如下:

本次審計(jì)嚴(yán)格按照《中國xx銀行行長職責(zé)稽核操作規(guī)程》進(jìn)行。審計(jì)小組抽查了支行資金財(cái)務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營部等業(yè)務(wù)部門,并依據(jù)該行所轄經(jīng)營機(jī)構(gòu)的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、XXX分理處、XXX、XXX營業(yè)所四個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)。

審計(jì)時(shí)限為20XX年11月至20XX年9月,本次重點(diǎn)審計(jì)了20XX年1月至20XX年9月,該行在貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和完成上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)方面的情景,并按照審計(jì)資料和要求,采取召開支行機(jī)關(guān)中層干部和部分職工代表會(huì)議、發(fā)出審計(jì)問卷調(diào)查、進(jìn)行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計(jì)等方式,對(duì)有關(guān)賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會(huì)記錄、執(zhí)行授權(quán)等情景進(jìn)行了抽樣檢查和審計(jì)認(rèn)定。

XXX,男,1969年3月出生,大學(xué)文化,中共黨員,經(jīng)濟(jì)師,1988年6月參加工作,1988年6月至1992年12月在XXXXX營業(yè)所、XXX支行工作;1992年12月至1999年5月在XXXXXX工作;1999年5月至20XX年10月在XXXX工作;20XX年11月至20XX年10月任XXX;20XX年11月至今任XXX。

該行機(jī)關(guān)下設(shè)辦公室、資金財(cái)務(wù)部、信貸管理部、客戶經(jīng)理部、人事監(jiān)保部、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營部等業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門。

截止20XX年9月末,全行現(xiàn)有對(duì)外營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)10個(gè);現(xiàn)有職工126人,其中:長期合同工97人、儲(chǔ)蓄合同工29人;中層以上干部27人。

(一)樹立存款是“第一要?jiǎng)?wù)”的理念,促進(jìn)籌資工作跨越式發(fā)展。20XX年11月XXX農(nóng)行各項(xiàng)存款余額為53433萬元,其中儲(chǔ)蓄余額45849萬元,截至2005年9月末,全行各項(xiàng)存款余額已達(dá)85069萬元,其中儲(chǔ)蓄存款余額達(dá)77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59、2;增加31880萬元,增長69、53、實(shí)現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展,縣支行多次被評(píng)省市分行組織資金工作的先進(jìn)單位。

(二)求真務(wù)實(shí),狠抓風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)營管理工作。兩年來,全行共清收不良貸款1314萬元,其中本金1020萬元,利息295萬元;盤活不良貸款213萬元,保全不良貸款882萬元,處置抵貸資產(chǎn)57萬元,執(zhí)行未結(jié)案件18件,金額523萬元。全面完成了市分行下達(dá)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo),有效的提高了全行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。20XX年度XXX支行被市分行評(píng)為清收不良貸款先進(jìn)團(tuán)體。

(三)大力開展中間業(yè)務(wù),有效拓展財(cái)務(wù)收入來源。提高認(rèn)識(shí),充分發(fā)揮中間業(yè)務(wù)的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務(wù)增收來源。加大中間業(yè)務(wù)的宣傳力度,提高客戶對(duì)金穗系列卡的市場認(rèn)知度,以銀行卡收費(fèi)新規(guī)定為契機(jī),逐步提高卡質(zhì)量,努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來,全行累計(jì)發(fā)卡134914張,卡存款余額15035萬元,新增發(fā)卡63823張,新增卡存款6267萬元。實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入340萬元,增加285萬元。

(一)找準(zhǔn)工作切入點(diǎn),全力宣傳和營銷農(nóng)行金融產(chǎn)品。一是狠抓形象工程,采取“定期宣傳與常年宣傳,門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結(jié)合的辦法,結(jié)合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標(biāo)語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等方式,大力提升xx銀行品牌。二是充分利用農(nóng)行形式多樣的金融產(chǎn)品,以滿足不一樣客戶的所需。今年,還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)產(chǎn)品,極大地滿足了客戶需求。三是由被動(dòng)營銷變主動(dòng)營銷,全縣12個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),紛紛走出柜臺(tái),抓住時(shí)節(jié),深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方,去營銷我們的產(chǎn)品,極大方便了客戶。

(二)努力清收盤活不良貸款,不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。一是落實(shí)職責(zé),全員參與清收盤活不良貸款。推行三個(gè)清收職責(zé)制,即:領(lǐng)導(dǎo)“1N”清收職責(zé)制,科室、所部分清收職責(zé)制,清收任務(wù)到人職責(zé)制,做到了中層干部人人有任務(wù),個(gè)個(gè)有實(shí)效。二是依法維權(quán),打擊制止逃、廢銀行債務(wù)。加大了法人客戶的清收力度,在獲悉XXX縣種子公司、高觀鄉(xiāng)農(nóng)技站、植物油廠等企業(yè)逃廢我行債務(wù)時(shí),通

過依法向法院提出強(qiáng)制申請(qǐng),查封財(cái)產(chǎn)585余萬元,收回貸款203萬元,保全資產(chǎn)170余萬元,三是加大處置資產(chǎn)力度,千方百計(jì)盤活不良貸款,活化農(nóng)行信貸資產(chǎn)。經(jīng)過加大宣傳力度,擴(kuò)大社會(huì)影響,公開進(jìn)行拍賣等形式有效的對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行了處置,到達(dá)盤活和提升目的。

(三)緊緊依托銀行品牌效應(yīng),加強(qiáng)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理和發(fā)展。一是提高認(rèn)識(shí),增強(qiáng)全行對(duì)發(fā)展代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)。二是緊緊依托信貸資源,切實(shí)搞好信貸客戶保險(xiǎn)代理工作。三是調(diào)整代理品種,提高壽險(xiǎn)代理質(zhì)量。幾年來全行實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入501萬元,手續(xù)費(fèi)收入25萬元。

(四)強(qiáng)化信貸管理,防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為了有效的促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展,切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是進(jìn)一步明確信貸新規(guī)則的相關(guān)規(guī)定,規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實(shí)施“三個(gè)一”工程。三是進(jìn)一步強(qiáng)化貸后管理,明確環(huán)節(jié)和要點(diǎn)。四是確保在上級(jí)行業(yè)務(wù)檢查中不出問題。采取“二個(gè)集中”,“四個(gè)統(tǒng)一”和“五個(gè)一樣的辦法”,整理完善了信貸檔案,并得到市分行好評(píng)。五是加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的督促檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中,發(fā)出整改通知書21份,并罰10人次。有力地促進(jìn)了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項(xiàng)貸款3100余萬元,潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款1600余萬元,收回利息300余萬元。

(五)加強(qiáng)后勤管理,切實(shí)搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中,認(rèn)真履行職責(zé),切實(shí)做好后勤保障工作。一是加強(qiáng)了文秘信息調(diào)研工作,公文的質(zhì)量有了大幅度提高,在金融科研方面取得良好的效果;二是財(cái)務(wù)費(fèi)用管理方面出臺(tái)一系列管理,節(jié)儉各項(xiàng)費(fèi)用支出30余萬元,到達(dá)了增收節(jié)支的目的;三是規(guī)范車輛使用管理,嚴(yán)格執(zhí)行“派車單”制度,使車輛使用有序;四是建立了大宗物品集中采購制度,減少了不必要浪費(fèi);五是改變文印方式,降低了成本,提高了質(zhì)量。

1、未嚴(yán)格落實(shí)支行審查、審批要求2筆,金額170萬元。分別是:20XX年12月28日,XXX營業(yè)所向XXX中學(xué)校發(fā)放流動(dòng)資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實(shí)開立三個(gè)賬戶(基本賬戶、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押專用賬戶和償債資金專戶);20XX年4月4日XXX營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆,金額3萬元,期限3年。支行審查、審批客戶應(yīng)按月還款,但營業(yè)所與客戶制定的還款計(jì)劃為按年還款。

2、抵押登記不規(guī)范9筆,金額56、65萬元。一是XXX營業(yè)所20XX年12月14日,向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元,期限3年,用途為轉(zhuǎn)債承接。抵押擔(dān)保物為張啟良房屋兩套,但土地他項(xiàng)權(quán)證僅一個(gè),未注明以兩套房屋土地做抵押登記。二是營業(yè)所20XX年6月10日,向袁國超發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆,金額6萬元;20XX年5月29日,向高小軍發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆,金額6、65萬元;20XX年6月15日,向李庭祿發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆,金額5萬元;。20XX年6月11日,向張繼雄發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆,金額5萬元;20XX年8月30日,向鄧六生發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆,金額5萬元;20XX年6月20日,向高新文發(fā)放最高額生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆,金額6萬元;20XX年6月16日,向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆,金額2萬元,土地性質(zhì)為劃撥;20XX年6月16日,向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆,金額6萬元,土地性質(zhì)為劃撥。以上借款共計(jì)8筆,抵押物土地均未辦理抵押登記。

3、合同填寫不規(guī)范4筆,金額17萬元。分別是:20XX年6月16日,XXX營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆,金額2萬元,向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆,金額6萬元。借款合同未編號(hào),合同無貸款負(fù)責(zé)人印章;20XX年6月20日XXX營業(yè)所向扈春華發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款1筆,金額7萬元,期限1年,合同資料填寫不完整;20XX年4月4日XXX營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆,金額2萬元,期限3年,合同資料填寫不完整。

4、借款人資料不全8筆,金額45、9萬元。分別是:20XX年4月5日,XXX營業(yè)所向徐光友發(fā)放住房裝修貸款4、5萬元,2005年4月4日,XXX營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元,無配偶個(gè)人情景證明、戶籍證明,無擔(dān)保人個(gè)人情景證明;20XX年6月16日,XXX營業(yè)所向李碧海發(fā)放住房裝修貸款5萬元,抵押物清單中抵押權(quán)人未蓋章;20XX年4月4日,XXX營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款3萬元,劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20XX年6月16日,XXX營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元;20XX年6月16日,XXX營業(yè)所向高勇生發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價(jià);2004年12月14日,XXX營業(yè)所向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營貸款15萬元。抵押擔(dān)保人張啟良和房屋所有權(quán)人張啟良無有權(quán)證明機(jī)關(guān)證明為同一人;20XX年4月14日,XXX營業(yè)所向何菊芳發(fā)放個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營貸款8、4萬元,期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃海泉,劃款扣款賬戶為黃海泉簽字,無借款人簽字。

5、貸后管理不規(guī)范7戶,金額13738萬元。分別是:20XX年12月28日,XXX營業(yè)所向XXX白龍中學(xué)校發(fā)放流動(dòng)資金一筆,期限3年,金額170萬元,現(xiàn)余額167萬元。3季度貸后管理報(bào)告無管戶經(jīng)理簽字;20XX年?duì)I業(yè)部向XXX縣醫(yī)藥有限公司發(fā)放借新還舊貸款1筆,期限1年,金額23萬元無3季度貸后檢查報(bào)告;20XX年向XXX土地開發(fā)有限職責(zé)公司發(fā)放貸款1、2億,現(xiàn)余額10640萬元。20XX年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。XXX縣交通局貸款375萬元無20XX年3季度定期檢查表;20XX年向XXX縣人民醫(yī)院發(fā)放借新還舊貸款115萬元,期限1年。XXX縣電力有限職責(zé)公司貸款2筆,余額1818萬元;20XX-20XX年,分3筆共向XXX縣星王巾被有限職責(zé)公司發(fā)放貸款3筆,共計(jì)金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進(jìn)行信用等級(jí)測(cè)評(píng)

6、未按規(guī)定對(duì)不良貸款及時(shí)進(jìn)行催收。支行資產(chǎn)經(jīng)營部未按規(guī)定對(duì)XXX星王巾被有限職責(zé)公司、王大國、陶偉、何波海的不良貸款及時(shí)發(fā)出催收通知進(jìn)行催收。

產(chǎn)生上述問題的原因是多方面的,既有主觀原因,又有客觀原因?,F(xiàn)根據(jù)問題存在的不一樣情景,經(jīng)審計(jì)工作組的審計(jì)、調(diào)查和分析后認(rèn)為:其客觀原因主要是:經(jīng)辦人員的在業(yè)務(wù)水平不高,對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)不夠造成的。主觀原因是:各業(yè)務(wù)部門的自律監(jiān)管處罰不到位,工作的職責(zé)心不強(qiáng)構(gòu)成的,XXX同志應(yīng)負(fù)必須的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

本次審計(jì)共發(fā)出審計(jì)調(diào)查問卷16份,收回16份。其中認(rèn)為XXX同志履行副行長職責(zé)為優(yōu)秀的14人,稱職的2人。經(jīng)過調(diào)查問卷和與部分員工座談,總體評(píng)價(jià)情景是:XXX支行副行長XXX同志在任職期間組織制定了《中國xx銀行XXX支行費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》、《支行不良貸款控制辦法》、《CMS系統(tǒng)維護(hù)管理辦法》、《貸后管理職責(zé)制》、《資產(chǎn)部績效考核辦法》等內(nèi)部管理制度和辦法,對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了必須的進(jìn)取作用;員工關(guān)心的熱點(diǎn)是資產(chǎn)質(zhì)量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對(duì)行長最滿意的是:具有開拓精神,業(yè)務(wù)本事較強(qiáng),工作踏實(shí),平易近人。

綜合職工評(píng)價(jià)和現(xiàn)場審計(jì)的情景,審計(jì)組總體評(píng)價(jià)是:XXX同志任現(xiàn)職以來,在市分行黨委的領(lǐng)導(dǎo)下,團(tuán)結(jié)黨委一班人,認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及江澤民同志“三個(gè)代表”的重要論述和十六屆四中全會(huì)精神,掌握鄧小平理論的科學(xué)體系和“三個(gè)代表”重要思想內(nèi)涵,并將其作為行動(dòng)指南。進(jìn)取配合支持“一把手”工作,扎實(shí)工作,辛勤耕耘,以壓控不良為己任,以防范風(fēng)險(xiǎn)為前提,以提高效益為最終目標(biāo),竭力開展了一系列工作,促進(jìn)了業(yè)務(wù)發(fā)展,為XXX農(nóng)行形象的打造,為農(nóng)行業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營效益的提升做出了必須的貢獻(xiàn)。但由于歷史原因,資產(chǎn)質(zhì)量尚待進(jìn)一步提高,待消化的包袱還很沉重。但XXX同志為XXX農(nóng)行的發(fā)展還是作了很多艱苦細(xì)致的工作,履行副行長職責(zé)是稱職的。

離任審計(jì)報(bào)告 篇8

*******有限公司董事會(huì):

我們接受委托,對(duì)*******有限公司(以下簡稱*****有限公司)總經(jīng)理****同志任職期間(****年**月至****年**月)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料的真實(shí)性、完整性由*****負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對(duì)以上會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)會(huì)計(jì)資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中,根據(jù)實(shí)際情況,實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)憑證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。現(xiàn)將審計(jì)的有關(guān)情況報(bào)告如下:

一、基本情況

(介紹該企業(yè)的基本情況及被審計(jì)人的基本情況)

(一)財(cái)務(wù)狀況

(任職開始日)的資產(chǎn)總額為******元,負(fù)債總額為*****元,所有者權(quán)益總額為******元。(離任日)的資產(chǎn)總額為****元,負(fù)債總額為****元,所有者權(quán)益為****元。(離任日)比(任職工開始日)資產(chǎn)減少(增加)了***%,負(fù)債(增加)減少了***%,所有者權(quán)益(增加)減少了***%。具體情況如下:

1、長期投資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

2、應(yīng)收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

3、預(yù)付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

4、存貨****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

5、其他應(yīng)收款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

6、固定資產(chǎn)****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

7、短期借款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

8、應(yīng)付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

9、預(yù)收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

10、其他應(yīng)付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

11、應(yīng)付工資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

12、應(yīng)付福利費(fèi)****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

13、長期應(yīng)付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

14、實(shí)收資本****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。

(二)經(jīng)營成果

1、(描述各年度的經(jīng)營收入情況)2、(描述各年度的其他業(yè)務(wù)收入情況)3、(描述各年度的營業(yè)外收入情況)4、(描述各年度的管理費(fèi)用情況)5、(描述各年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用情況)6、(描述各年度的利潤情況)

(三)企業(yè)資產(chǎn)保值增值情況

***年**月**日所有者權(quán)益總額為******元,****年**月**日所有者權(quán)益為*****元,所有者權(quán)益(增加)減少了**%:

1、實(shí)收資本:****年**月**日金額為****元,****年**月**日金額為****元,比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下:

描述實(shí)收資本變化情況。

2、資本公積:****年**月**日金額為****元,****年**月**日金額為****元,比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下:

描述資本公積變化情況。

3、盈余公積:****年**月**日金額為****元,****年**月**日金額為****元,比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下:

描述盈余公積變化情況。

4、未分配利潤:****年**月**日金額為****元,****年**月**日金額為****元,比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細(xì)如下:

描述未分配利潤變化情況。其他事項(xiàng)。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)價(jià)

****總經(jīng)理任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任評(píng)議主要包括以下幾方面:

(一)經(jīng)營責(zé)任

****總經(jīng)理任期期間主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況:

1、銷售利潤率(毛利率):從***年**月至****年**月,各年度的銷售毛利率分別為**%、**%、**%、**%,任期內(nèi)銷售利潤率年平均值為****%。

2、總資產(chǎn)報(bào)酬率:從****年**月至****年**月,各年度的總資產(chǎn)報(bào)酬率分別為**%、**%、**%、**%,任期內(nèi)總資產(chǎn)報(bào)酬率年平均值為**%。

3、凈資產(chǎn)收益率:從****年**月至****年**月,各年度的凈資產(chǎn)收益率分別為**%、**%、**%、**%、**%,任期內(nèi)凈資產(chǎn)收益率年平均值為**%。

4、資本保值增值率:****年**月**日與****年**月**日凈資產(chǎn)相比資本保值增值率為***%。

5、資產(chǎn)負(fù)債率:從****年**月末至****年**月末時(shí)點(diǎn)的資產(chǎn)負(fù)債率分別為**%、**%、**%、**%。

6、流動(dòng)比率:從****年**月末至****年**月末時(shí)點(diǎn)流動(dòng)比率分別為**%、**%、**%、**%。

7、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率:****年**-**月、**年、**年、**年應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率分別為**%、**%、**%、**%。

8、存貨周轉(zhuǎn)率:****年**-**月、***年、**年、**年、存貨周轉(zhuǎn)率分別為**%、**%、**%、**%。

9、凈資產(chǎn):從****年**月至****年**月,各年度的凈資產(chǎn)分別為*****元、****元、****元、****元。

(簡單評(píng)述上述指標(biāo))。

(二)管理責(zé)任

****經(jīng)理任職期間,公司內(nèi)部制定了日常開支的管理規(guī)定,就人事管理、勞動(dòng)用工、倉庫、設(shè)備、完全生產(chǎn)、財(cái)會(huì)、統(tǒng)計(jì)、供銷等方面均制定了管理制度,內(nèi)控制度較完善。這主要表現(xiàn)在:

1、公司在貨幣資金管理方面,嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《銀行結(jié)算辦法》和公司制定的相關(guān)內(nèi)控制度等執(zhí)行貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。

2、公司在存貨管理方面,按有關(guān)規(guī)定設(shè)置專職倉庫保管員;庫存商品明細(xì)帳由負(fù)責(zé)存貨的會(huì)計(jì)一人管理;存貨的進(jìn)、出均有入出庫單據(jù),并附相關(guān)經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人的審批簽字,每月期末定期進(jìn)行盤點(diǎn),切實(shí)做到帳實(shí)相符,帳帳相符。

3、公司在固定資產(chǎn)購置及處置管理方面,建立和完善了設(shè)備管理制度。固定購置時(shí),審批及驗(yàn)收手續(xù)完備;有步驟,有計(jì)劃的進(jìn)行設(shè)備購置后的維護(hù)工作;設(shè)備殘舊,技術(shù)落后并嚴(yán)重影響產(chǎn)品質(zhì)量時(shí),及時(shí)更新設(shè)備,對(duì)固定資產(chǎn)的報(bào)廢和處置,嚴(yán)格遵守相關(guān)審批制度。

(三)會(huì)計(jì)責(zé)任

(描述會(huì)計(jì)核算方面是否存在問題)

(四)財(cái)經(jīng)法紀(jì)責(zé)任(描述是否有違法問題)

三、其他事項(xiàng)的披露

四、審計(jì)建議

針對(duì)管理和核算方面提出建議

(本文素材來源于網(wǎng)絡(luò),如有侵權(quán),請(qǐng)聯(lián)系刪除。)

能源審計(jì)報(bào)告


在學(xué)習(xí)、工作和生活中,報(bào)告的用途越來越重要。大部分報(bào)告都是寫在事情完成或發(fā)生之后。在寫報(bào)告時(shí),需要注意哪些方面呢?編輯為您準(zhǔn)備了最新的“能源審計(jì)報(bào)告”相關(guān)內(nèi)容,請(qǐng)繼續(xù)閱讀,希望以下建議能夠解決您的問題。

能源審計(jì)報(bào)告 篇1

1、報(bào)告無XXX(或單位)公章無效。 2、報(bào)告無審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字無效。 3、報(bào)告僅對(duì)本次審計(jì)內(nèi)容負(fù)責(zé)。

4、報(bào)告未經(jīng)XXX(或單位)許可不得復(fù)制,經(jīng)特許復(fù)制的報(bào)告,需重新加蓋XXX(或單位)公章,否則無效。

根據(jù)XX市經(jīng)委《關(guān)于印發(fā)百家重點(diǎn)耗能企業(yè)能源審計(jì)工作實(shí)施方案的通知》的要求,為政府加強(qiáng)能源管理,合理使用能源資源,提高能源利用率,保護(hù)環(huán)境,持續(xù)地發(fā)展經(jīng)濟(jì)提供決策依據(jù);同時(shí)促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)能源管理,了解自身能源管理水平及用能狀況,排查能源利用方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié),尋找節(jié)能方向,挖掘節(jié)能潛力,降低能源消耗和生產(chǎn)成本,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。XX公司(或公司)于XXXX年XX月對(duì)XX公司進(jìn)行了能源審計(jì),能源審計(jì)報(bào)告內(nèi)容摘要如下:

三、年主要產(chǎn)品能源消耗指標(biāo)

(能源成本分析、各項(xiàng)能耗指標(biāo)的分析、與能耗定額、國家(行業(yè))標(biāo)準(zhǔn)、先進(jìn)水平或自身歷史水平對(duì)標(biāo))

第二節(jié) 企業(yè)主要生產(chǎn)工藝概況 第三節(jié) 企業(yè)用能系統(tǒng)概況 第三章 企業(yè)能源管理系統(tǒng)

第一節(jié) 能源管理狀況 第二節(jié) 能源計(jì)量管理 第三節(jié) 能源統(tǒng)計(jì)管理

第四節(jié) 主要設(shè)備運(yùn)行及監(jiān)測(cè)情況 第四章 企業(yè)能源利用分析 第一節(jié) 企業(yè)能源消耗指標(biāo)計(jì)算 第二節(jié) 產(chǎn)品能耗指標(biāo)的核算與評(píng)價(jià)

第五節(jié) 影響能耗指標(biāo)變化的因素 第五章 節(jié)能技術(shù)改進(jìn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)

1、完成國家、省、市節(jié)能主管部門能源審計(jì)任務(wù)。

2、為政府加強(qiáng)能源管理,提高能源利用效率,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變,持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì),保護(hù)環(huán)境,落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,提供真實(shí)可靠的決策依據(jù)。

3、促進(jìn)企業(yè)節(jié)能降耗增效,提高企業(yè)綜合素質(zhì),完成“十一五”節(jié)能目標(biāo)。

關(guān)于印發(fā)《百家重點(diǎn)耗能企業(yè)能源審計(jì)工作實(shí)施方案》的通知 《企業(yè)能源審計(jì)技術(shù)通則》(GB/T17166) 《節(jié)能監(jiān)測(cè)技術(shù)通則》(GB/T15316) 《設(shè)備熱效率計(jì)算通則》(GB/T2588) 《綜合能耗計(jì)算通則》(GB/T2589) 《企業(yè)能耗計(jì)量與測(cè)試導(dǎo)則》(GB/T6422) 《企業(yè)節(jié)能量計(jì)算方法》(GB/T13234) 《工業(yè)企業(yè)能源管理導(dǎo)則》(GB/T15587)

《用能單位能源計(jì)量器具配備與管理通則》(GB/T17167) 《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用熱技術(shù)導(dǎo)則》(GB/T3486) 《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用電技術(shù)導(dǎo)則》(GB/T3485) 《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用水技術(shù)導(dǎo)則》(GB/T7119) 《企業(yè)能量平衡統(tǒng)計(jì)方法》(GB/T16614) 《企業(yè)能量平衡表編制方法》(GB/T16615) 《企業(yè)能源網(wǎng)絡(luò)圖繪制方法》(GB/T16616)

1、企業(yè)的能源管理概況、用能管理概況及能源流程 2、企業(yè)的能源計(jì)量及統(tǒng)計(jì)狀況 3、主要用能設(shè)備運(yùn)行效率監(jiān)測(cè)分析 4、企業(yè)能源消耗指標(biāo)計(jì)算分析

5、重點(diǎn)工藝能耗指標(biāo)與單位產(chǎn)品能耗指標(biāo) 6、產(chǎn)值能耗指標(biāo)與能源成本指標(biāo)計(jì)算分析 7、節(jié)能效果計(jì)算與考核指標(biāo)計(jì)算分析 8、影響能源消耗變化因素的分析 9、節(jié)能技術(shù)改進(jìn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 10、企業(yè)合理利用能源的建議與意見

2.組織機(jī)構(gòu)及管理職責(zé)(附能源管理機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)圖) 3.節(jié)能管理文件及執(zhí)行情況 二、能源輸入管理 三、能源加工轉(zhuǎn)換管理 四、能源分配和傳輸管理 五、能源使用管理 六、能源消耗定額 七、能源消耗狀況分析 八、節(jié)能技術(shù)進(jìn)步 九、檢查和評(píng)價(jià)

電力計(jì)量網(wǎng)絡(luò)圖(或示意圖) 蒸汽計(jì)量網(wǎng)絡(luò)圖(或示意圖) 水計(jì)量網(wǎng)絡(luò)圖(或示意圖) 其 他

培訓(xùn)情況說明:

(注:主要是指遼寧省統(tǒng)一要求各市組織的節(jié)能培訓(xùn)情況) 四、其他情況 附:

能源審計(jì)報(bào)告 篇2

內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動(dòng),但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大,內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu),其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會(huì)審計(jì),同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會(huì)審計(jì)報(bào)告存在較大差別,社會(huì)審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》,而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的,從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效,會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整,經(jīng)營績效,經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議,內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對(duì)外保密。而社會(huì)審計(jì)主要圍繞會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行,對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見,對(duì)外出具《審計(jì)報(bào)告》,具有鑒證作用,需要對(duì)股東、債權(quán)人、及社會(huì)公眾使用人負(fù)責(zé),社會(huì)審計(jì)出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足,出具建議。

但內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)在工作上具有一致性,在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)--審計(jì)報(bào)告》某些要求,值得我們?cè)賹憙?nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)參考,如審計(jì)的目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注,要針對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見及處罰建議,這與社會(huì)審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容,目的是希望大家共同探討。

我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對(duì)abc分公司進(jìn)行了審計(jì)。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門的責(zé)任,我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。

我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作,通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況,以便進(jìn)行分析,從中評(píng)價(jià)出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題,針對(duì)重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見,請(qǐng)各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改,后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。

abc分公司的基本情況……

1.職工借款隨意性,借款金額大期限長,有的'借款理由不充分,甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬,截至審計(jì)日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……

審計(jì)意見:對(duì)超三月的借款一律無條件收回,收不回來的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4:6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款,不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款,職工辭職要清理,否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4:6承擔(dān)責(zé)任,并從借款之日起按月1%的利率計(jì)算利息并按借款額的20%處以罰金。

2.xx金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象,如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳,時(shí)間長達(dá)近xx個(gè)月。

審計(jì)意見:嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度,對(duì)不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。

1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在,數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件,折算成金額xx元,為庫存金額的xx%。

時(shí)間超三月的有xx件,折算金額xx元,其中超一年的有xx件套,折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職,如xx借貨xx件折算金額為xx元,已于去年辭職。

審計(jì)意見:現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金,沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會(huì)計(jì)、保管人員按3:3:4的比例扣款。通過本次清理以后,以后借貨理由要充分,分公司經(jīng)理要審批,分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)督,不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨,職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3:3:4的責(zé)任。

存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問題,以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則,考慮成本效益,本次審計(jì)差錯(cuò)的定義為:只要同種類成品,實(shí)

盤與賬面不符即為賬實(shí)不符,核對(duì)中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn),該合并的合并,該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。

按總數(shù)種類差錯(cuò)相抵后計(jì)算的差錯(cuò)率為xx%。

(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……

根據(jù)最后一次進(jìn)貨測(cè)算,超3個(gè)月的庫存,占全部庫存的xx%;超6個(gè)月的庫存,占全部庫存的xx%;超1年的庫存,占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本,更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。

分析原因……

4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析,全部xx存貨去年同期銷售xx件,今年上半年的銷量為xx件,abc分公司庫存xx件,測(cè)算需xx個(gè)月銷完。

審計(jì)意見:在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上,對(duì)現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查,在查清庫齡的基礎(chǔ)上,完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對(duì)存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控,為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時(shí)為盤活庫存,加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn),節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用,緩解公司資金緊張的壓力,請(qǐng)公司決策層針對(duì)公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測(cè)情況,在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,制定有效的清倉利庫管理制度,并作為一個(gè)長期的策略貫徹下去。

費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不規(guī)范,如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人,審計(jì)無法界定是否合理合法。

abc分公司,低值易耗品臺(tái)賬記錄無規(guī)格型號(hào)、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等,不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷,有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理,如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理,一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。

審計(jì)意見:……對(duì)丟失、損壞的要落實(shí)原因,是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任,加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作,分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。

200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構(gòu)成情況看……

從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快,xx銷售增長緩慢,具體分析……

審計(jì)意見……

分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷費(fèi)用率對(duì)比情況……

……

審計(jì)意見……

abc分公司的存貨進(jìn)銷存明細(xì)賬沒有月結(jié)、累計(jì);用紅字記錄出庫,商場與商場、專賣店調(diào)貨不經(jīng)倉庫調(diào)賬;財(cái)務(wù)收支明細(xì)賬無月結(jié)、累計(jì),有的不按財(cái)務(wù)記賬規(guī)則涂改……

1、借支禮品卡時(shí)間較長,截至xx年xx月xx日,借支禮品卡如下……

2、有效期問題……

3、禮品卡注明一次消費(fèi),但實(shí)際中存在分次消費(fèi)或變相分次消費(fèi)(換卡)的現(xiàn)象……

4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范,有的用電腦打印紙條粘貼在卡上,有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫,有損害于一個(gè)知名品牌的形象。

審計(jì)意見:規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理,面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行,個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi),分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣,在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下,嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出,對(duì)私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡,請(qǐng)及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系,盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。

庫齡分析是一項(xiàng)很重要的基礎(chǔ)管理工作,但分公司不能提供出存貨的庫齡,也從未進(jìn)行過庫齡、庫存結(jié)構(gòu)的分析,更無從談起為公司存貨決策提供信息……

合同簽訂、跟蹤管理……

審計(jì)意見:以集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部牽頭,組織xx部、xx部共同對(duì)存貨管理、合同管理等基礎(chǔ)性的財(cái)務(wù)管理工作……

財(cái)務(wù)收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨(dú)立的營業(yè)執(zhí)照且為獨(dú)立的納稅主體,從財(cái)稅制度上應(yīng)為獨(dú)立經(jīng)營、獨(dú)立納稅的獨(dú)立核算單位,但結(jié)合分公司的審計(jì)情況看,分公司并未形成為獨(dú)立核算的經(jīng)營實(shí)體,分公司會(huì)計(jì)行使的職責(zé)相當(dāng)于部門核算員,并不是真正意義上的會(huì)計(jì)……

2.abc分公司職工借款情況表;

3.abc分公司借貨明細(xì)表;

4.abc分公司銷售分析表;

5.abc分公司費(fèi)用分析表。

能源審計(jì)報(bào)告 篇3

摘要:根據(jù)廣東省經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于印發(fā)廣東省重點(diǎn)耗能企業(yè)雙千節(jié)能行動(dòng)實(shí)施方案的通知》、《轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于印發(fā)企業(yè)能源審計(jì)報(bào)告和節(jié)能規(guī)劃審核指南的通知》、《關(guān)于做好我省千家企業(yè)能源審計(jì)報(bào)告和節(jié)能規(guī)劃的補(bǔ)充通知》和《關(guān)于組織做好企業(yè)能源審計(jì)報(bào)告和節(jié)能規(guī)劃審核等工作的通知》的要求,為政府加強(qiáng)能源管理,合理使用能源資源,提高能源利用率,保護(hù)環(huán)境,持續(xù)地發(fā)展經(jīng)濟(jì)提供決策依據(jù);同時(shí)促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)能源管理,了解自身能源管理水平及用能狀況,排查能源利用方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié),尋找節(jié)能方向,挖掘節(jié)能潛力,降低能源消耗和生產(chǎn)成本,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。深圳瓶有限公司根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況進(jìn)行了能源審計(jì),能源審計(jì)報(bào)告內(nèi)容摘要如下:

一、企業(yè)概況

深圳有限公司成立于1990年6月,原由深圳市南山區(qū)管理公司、深圳中鐵二局工程有限公司、深圳市投資控股有限公司、深圳市物業(yè)發(fā)展股份有限公司、科威特國阿巴哈爾公司、深圳市醫(yī)藥生產(chǎn)供應(yīng)總公司等六家股東共同投資興建的中外合資、國有控股企業(yè)。公司注冊(cè)資本人民幣4800萬元,總投資累計(jì)人民幣3.19億元。20XX年由深圳市投資控股有限公司委托深圳市通產(chǎn)實(shí)業(yè)有限公司進(jìn)行資產(chǎn)重組,目前已完成資產(chǎn)重組工作,仍屬中外合資、國有控股企業(yè)。

公司位于深圳市南山區(qū)北區(qū),占地面積約5.8萬平方米,年生產(chǎn)規(guī)模為10萬噸瓶,相當(dāng)于2.5億支啤酒瓶的生產(chǎn)能力。20XX年窯爐熔化液91576.522噸,生產(chǎn)啤酒瓶成品89288.84噸,折合啤酒瓶26367.40萬支,完成工業(yè)總產(chǎn)值15589.42萬元,工業(yè)增加值5679萬元,利稅1075.6萬元。

二、20XX年企業(yè)能源消耗結(jié)構(gòu)

公司在20XX年綜合能源消費(fèi)量當(dāng)量值18017.72tce,能源消費(fèi)結(jié)構(gòu) 見下表: (略)

三、20XX年主要產(chǎn)品能源消耗指標(biāo)

(略)

四、能源成本與能源利用效果評(píng)價(jià)

公司萬元產(chǎn)值綜合能耗為1.1553 tce/萬元,單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元,單位工業(yè)增加值燃料油耗為2.7131 tce/萬元(15407.84/5679)。其燃料油消耗占85.51%,說明該公司生產(chǎn)的能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)是以燃料油為主。

該公司每噸成品綜合能耗 為201.79 kgce/t產(chǎn)品(成品),熔化能耗(單耗)為168.25

產(chǎn)品名稱:單位產(chǎn)品 綜合能耗 燃料油(單耗) 電力(單耗)

備 注 啤酒瓶(t) 0.xx tce/ t 168.25 kgce/t 187.41 kwh/t 啤酒瓶(萬支) 0.6833 tce/萬支 584.35 kgce/萬支 650.90 kwh/萬支kgce/t,萬個(gè)成品燃料油消耗為584.35 kgce/萬支。比國內(nèi)同行業(yè)平均水平低10~20%,達(dá)到了國內(nèi)領(lǐng)先水平。

根據(jù)國家發(fā)改委和工信部20XX年第3號(hào)公告《日用行業(yè)清潔生產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系(試行)》中的一級(jí)指標(biāo)能源消耗指標(biāo)之綜合能耗與熔化能耗分別為320 kgce/t產(chǎn)品、172kgce/t液,該公司的熔化能耗比清潔生產(chǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的數(shù)據(jù)更低。

由此可見,該公司的主要耗能設(shè)備爐窯的能源利用水平比較高,能源利用效果較好。

五、主要問題及節(jié)能潛力分析

1、由于重油消耗占綜合能源消耗85.51%,因此窯爐節(jié)能在已經(jīng)取得成績的基礎(chǔ)上,擬進(jìn)一步探討摸索節(jié)能新途徑和新方法。另外窯爐使用年限已超過5年設(shè)計(jì)壽命,20XX年5月新建的窯爐在后期的熱量損失較大,應(yīng)考慮采取保溫或者新建的方式降低能耗。

2、在產(chǎn)品能耗定額考核方面,未能分工序細(xì)化考核,對(duì)主要用電設(shè)備應(yīng)采取就地補(bǔ)償方式,降低電消耗, 同時(shí)考慮進(jìn)行供電系統(tǒng)統(tǒng)一補(bǔ)償措施。

3、能源基礎(chǔ)管理工作有待進(jìn)一步提高,能源統(tǒng)計(jì)和計(jì)量工作有待強(qiáng)化,涉及能源購入貯存、加工轉(zhuǎn)換、輸送分配和最終使用四個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)設(shè)置的分類統(tǒng)計(jì)報(bào)表的建立尚不夠完善,不利于對(duì)能源利用的適時(shí)分析與細(xì)化考核。

4、本年度年公司改進(jìn)生產(chǎn)工藝,其主要產(chǎn)品啤酒瓶平均單個(gè)重量下降。雖然產(chǎn)品產(chǎn)量增加不少,但是由于總出料量降低,其噸產(chǎn)品單位能耗還是有所增加。

六、審計(jì)結(jié)論和建議

1、該公司單位工業(yè)增加值電耗為:3022.1kwh/萬元,產(chǎn)品單位工業(yè)增加值綜合能耗為3.1715tce/萬元。

2、企業(yè)擬進(jìn)一步探討摸索窯爐節(jié)能新途徑和新方法??紤]選用新的能源。

3、進(jìn)一步完善節(jié)能管理的體系建設(shè),使企業(yè)能源管理工作更上一層樓。

4、企業(yè)盡快完善對(duì)各工序及主要耗能設(shè)備的三級(jí)計(jì)量儀表的配置,建立并完善細(xì)化的產(chǎn)品能耗考核指標(biāo)體系,實(shí)施分級(jí)考核,強(qiáng)化能源統(tǒng)計(jì)工作,完善各種能源消耗統(tǒng)計(jì)報(bào)表,以利于細(xì)化對(duì)工序及產(chǎn)品的能耗考核。增加萬個(gè)單位產(chǎn)品能耗統(tǒng)計(jì)單位。

5、根據(jù)空壓機(jī)節(jié)能監(jiān)測(cè)的結(jié)果分析,該公司應(yīng)采取合適方式對(duì)空壓機(jī)進(jìn)行節(jié)能技術(shù)改造,進(jìn)行設(shè)備自身的節(jié)能和供氣、用期管網(wǎng)的綜合節(jié)能。

6、大功率用電設(shè)備如風(fēng)機(jī)等應(yīng)進(jìn)行就地功率因數(shù)補(bǔ)償或選用新型高效節(jié)能風(fēng)機(jī)。供料道等電加熱設(shè)備應(yīng)注意合理的使用條件等。

能源審計(jì)報(bào)告 篇4

一、

基本情況

一)基本情況

今年,我國能源審計(jì)機(jī)構(gòu)在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,繼續(xù)以“誠信為本、服務(wù)為本、效率為本”的基本方針,進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)全國各地的能源審計(jì),進(jìn)一步完善國家能源審計(jì)制度。

二)基本任務(wù)

1、全面完成國家能源審計(jì)工作;

2、全面完成國家能源審計(jì)工作,完成年度能源審計(jì)計(jì)劃的。

3、全面完成國家能源審計(jì)工作,完成年度能源審計(jì)計(jì)劃的。

4、完成國家能源審計(jì)工作,開展國家能源審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和能力提升培訓(xùn)。

5、完成國家能源審計(jì)項(xiàng)目的、審批工作。

6、完成國家能源審計(jì)結(jié)算項(xiàng)目的、審理工作。

7、完成國家能源審計(jì)工作,結(jié)算單位申報(bào)的能源審計(jì)項(xiàng)目,報(bào)告的撰寫。

8、完成國家能源審計(jì)項(xiàng)目的審核審核。

9、完成國家能源審計(jì)結(jié)算項(xiàng)目的審核審核,并審核報(bào)告的撰寫。

10、完成國家能源審計(jì)項(xiàng)目的、審核;

11、完成國家能源審計(jì)結(jié)算單位申報(bào)工作。

12、完成國家能源審計(jì)結(jié)算單位申報(bào)工作。

13、完成國家能源審計(jì)結(jié)算單位申報(bào)工作。

14、完成國家能源審計(jì)結(jié)算單位申報(bào)工作。

15、完成國家能源審計(jì)結(jié)算單位工作的、審核;

16、參加國家能源審計(jì)和省、市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及省、市各種業(yè)務(wù)單位的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)和工作培訓(xùn)。

17、指導(dǎo)、督促各項(xiàng)目審批單位按時(shí)完成審計(jì)項(xiàng)目。

18、指導(dǎo)、督促各項(xiàng)目審批單位按時(shí)完成審計(jì)結(jié)算單位的審核、審計(jì)項(xiàng)目的評(píng)審、結(jié)算。

19、參加國家能源審計(jì)工作會(huì)議,并對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié),提出審計(jì)意見。

20、指導(dǎo)、督促各種業(yè)務(wù)單位按時(shí)完成審計(jì)結(jié)算單位的工作。

21、指導(dǎo)、督促各項(xiàng)目審批單位按時(shí)完成審計(jì)項(xiàng)目。

22、指導(dǎo)、督促各項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)目按時(shí)完成審計(jì)結(jié)算單位的審核,并報(bào)告的撰寫。

8.

指導(dǎo)、督促各個(gè)單位按時(shí)完成審計(jì)項(xiàng)目。

三)工作重點(diǎn)

23、加強(qiáng)對(duì)本單位能源審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo),切實(shí)加強(qiáng)對(duì)能源審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)。

24、指導(dǎo)、督促各單位按時(shí)完成國家能源審計(jì)工作。

25、指導(dǎo)、督促各單位按時(shí)完成審計(jì)結(jié)算單位的審核。

26、指導(dǎo)、督促各單位按時(shí)完成審計(jì)結(jié)算單位的工作。

27、指導(dǎo)和督促各單位按時(shí)完成國家能源審計(jì)結(jié)算單位的工作。

28、指導(dǎo)和督促各單位按時(shí)完成本單位能源審計(jì)結(jié)算單位的工作。

29、完成國家能源審計(jì)和省、市、縣(區(qū)及縣)領(lǐng)導(dǎo)及其它部門及相關(guān)業(yè)務(wù)單位的工作。

30、指導(dǎo)、督促各單位按時(shí)完成工作任務(wù)。

四)工作要求

31、嚴(yán)格按照《國家能源審計(jì)法》的規(guī)定,加大對(duì)各種能源審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。

32、嚴(yán)格按照《審計(jì)法》的規(guī)定,進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。

33、各單位及各業(yè)務(wù)單位要認(rèn)真做好審計(jì)結(jié)算單位的審核及結(jié)算工作。

34、加強(qiáng)對(duì)各種能源審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。

35、要加強(qiáng)對(duì)各類業(yè)務(wù)技術(shù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。

36、各單位對(duì)各項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)要做到全面掌握和全面了解,提高工作效率和審計(jì)質(zhì)量。

37、各單位要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。

38、各單位要加大對(duì)各項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。

五)具體工作

39、對(duì)項(xiàng)目的審核及結(jié)算工作要及時(shí)按照省、市有關(guān)文件要求,按時(shí)完成各項(xiàng)目的審核,并進(jìn)行分類、編制審核表格。

40、按時(shí)做好各項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)報(bào)表,并按照規(guī)定的時(shí)間、節(jié)點(diǎn)及時(shí)報(bào)送各項(xiàng)目的各項(xiàng)目的審計(jì)。

41、按照國家能源審計(jì)的要求,做好省、市及各業(yè)務(wù)單位的審計(jì)工作。

六)

具體工作

42、做好各項(xiàng)目的審計(jì)工作。

43、做好各項(xiàng)目的后續(xù)跟蹤服務(wù)工作。

44、做好各項(xiàng)目的資產(chǎn)管理工作。

七)具體

45、完成各項(xiàng)目的后續(xù)跟蹤服務(wù)工作。

46、參加省、市各種業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。

47、按時(shí)完

能源審計(jì)報(bào)告 篇5

審計(jì)單位法人代表:XXX

能源審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:XXX

摘要:受XX鋼鐵集團(tuán)公司(以下簡稱X鋼)委托, XX年XX月~XX月對(duì)該企業(yè)(XX地域范圍)XX年能源消耗狀況進(jìn)行了能源審計(jì),并提出如下審計(jì)報(bào)告。

一、企業(yè)概況

1、 企業(yè)所處地理位置及相關(guān)情況;

2、 審計(jì)期企業(yè)主要產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量;

3、 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)(當(dāng)年工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)增加值、利稅總額、產(chǎn)品XX成本);

4、 主要工藝裝備及產(chǎn)能(簡述)

XX年本企業(yè)主要生產(chǎn)工藝設(shè)備及生產(chǎn)能力,包括: 焦?fàn)t:爐型(孔數(shù)或炭化室高度)、座數(shù)、能力 燒結(jié):類型、臺(tái)數(shù)、面積、能力 球團(tuán):豎爐面積、座數(shù)、能力

鏈蓖機(jī)回轉(zhuǎn)窯規(guī)格(直徑、長度)、能力

帶式焙燒機(jī)焙燒面積、能力 煉鐵:單座高爐容積、座數(shù)、能力

電爐:容量、座數(shù)、供電形式、變壓器容量、能力

轉(zhuǎn)爐:爐容、座數(shù)、能力

精煉:類型、爐容、能力

連鑄機(jī):類型、臺(tái)數(shù)、能力

熱軋機(jī):類型、產(chǎn)品規(guī)格、能力

冷軋機(jī):類型、產(chǎn)品規(guī)格、能力

二、企業(yè)外購能源結(jié)構(gòu)

XX年本企業(yè)外購各種能源總量折標(biāo)準(zhǔn)煤XXX萬噸,外購能源詳情見下表:(略)

注:1、表中能源介質(zhì)一欄可增加橫行; 2、序號(hào)一列中的小序號(hào)可變(增或減)。 3、在企業(yè)能源平衡中,水不應(yīng)計(jì)入外購能源總量計(jì)算,但水在企業(yè)內(nèi)部循環(huán)中是要消耗電能的,這部分電能消耗應(yīng)計(jì)入動(dòng)力轉(zhuǎn)換及各耗能部位的能源消耗計(jì)算中。

能源審計(jì)報(bào)告 篇6

為進(jìn)一步掌握國家機(jī)關(guān)辦公建筑、大型公共建筑和高校建筑能源使用情況,挖掘節(jié)能的潛力,指導(dǎo)用能單位節(jié)能管理和節(jié)能改造,根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)國家機(jī)關(guān)辦公建筑和大型公共建筑節(jié)能管理工作的實(shí)施意見》等文件要求,結(jié)合廣東省具體情況,開展對(duì)國家機(jī)關(guān)辦公建筑和大型公共建筑的能源審計(jì)工作。

廣東環(huán)境保護(hù)工程職業(yè)學(xué)院是被確定開展建筑能源審計(jì)的對(duì)象之一,根據(jù)《國家機(jī)關(guān)辦公建筑和大型公共建筑能源審計(jì)導(dǎo)則》(建科[20XX]249號(hào))(以下簡稱《導(dǎo)則》)有關(guān)規(guī)定,該建筑滿足開展能耗審計(jì)的最低條件。審計(jì)組按照內(nèi)蒙省建筑能源審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的工作部署,于20XX年12月28 日~12月31日對(duì)該建筑進(jìn)行了能源審計(jì),有關(guān)情況報(bào)告如下。

1.1 審計(jì)目的

廣東環(huán)境保護(hù)工程職業(yè)學(xué)院是廣東建設(shè)廳對(duì)此次開展能源審計(jì)工作的建筑單位之一。根據(jù)《國家機(jī)關(guān)辦公建筑和大型公共建筑能源審計(jì)導(dǎo)則》(建科[20XX]249號(hào))(以下簡稱《導(dǎo)則》)有關(guān)規(guī)定,該建筑具有較完整的能耗賬單及各類能耗數(shù)據(jù),已具備開展能耗審計(jì)的條件。

通過對(duì)建筑用能資料的審閱,對(duì)節(jié)能工作的現(xiàn)場調(diào)研和必要測(cè)試,以及用能狀況分析等工作,實(shí)現(xiàn)如下目的:

(1) 通過對(duì)分析其能源及資源的使用狀況,研究建筑物的能源消耗量,確認(rèn)其能耗水平;

(2) 查找在能源消耗及資源使用方面存在的問題和漏洞,挖掘節(jié)能潛力,從技術(shù)和管理兩方面提出切實(shí)可行的節(jié)能措施和建議;

(3) 完成建筑用能公式的基礎(chǔ)性工作,為同類建筑的合理用能水平提供依據(jù)并指導(dǎo)用能單位提高對(duì)建筑的能源管理水平。

(4) 為深入開展后續(xù)各項(xiàng)建筑節(jié)能工作提供決策依據(jù)。

1.2 審計(jì)依據(jù)

《中華人民共和國節(jié)約能源法》

《中華人民共和國審計(jì)法》

《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》

《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》

《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》

《關(guān)于加強(qiáng)大型公共建筑工程建設(shè)管理的若干意見》(建設(shè)部、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部、監(jiān)察部、審計(jì)署;建質(zhì)[20XX]1號(hào))

《關(guān)于加強(qiáng)國家機(jī)關(guān)辦公建筑和大型公共建筑節(jié)能管理的實(shí)施意見》(建設(shè)部、財(cái)政部:建科[20XX]245號(hào))

《民用建筑節(jié)能條例》

《國家機(jī)關(guān)辦公建筑和大型公共建筑能耗動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)實(shí)施方案》

《關(guān)于推進(jìn)高等學(xué)校節(jié)約型校園建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校節(jié)能節(jié)水工作的意見》(建科[20XX]90號(hào))

《高等學(xué)校節(jié)約型校園建設(shè)與管理技術(shù)導(dǎo)則》(試行)(建科[20XX]89號(hào))

國家標(biāo)準(zhǔn)《公共建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》(GB50189-2005)

國家標(biāo)準(zhǔn)《企業(yè)能源審計(jì)技術(shù)通則》(GB17166-1997)

國家標(biāo)準(zhǔn)《工業(yè)企業(yè)能源管理導(dǎo)則》(GB/T 15587-20XX) 國家標(biāo)準(zhǔn)《節(jié)能監(jiān)測(cè)技術(shù)通則》(GB 15316-20XX)

國家標(biāo)準(zhǔn)《室內(nèi)空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》(GB/T 18883-2002)

1.3 審計(jì)內(nèi)容

對(duì)用能單位建筑能源使用的效率、消耗水平和能源利用的經(jīng)濟(jì)效果進(jìn)行客觀考察,對(duì)用能單位建筑能源利用狀況進(jìn)行定量分析,對(duì)建筑能源利用效率、消耗水平、能源經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效果進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)測(cè)、診斷和評(píng)價(jià),從而發(fā)現(xiàn)建筑節(jié)能的潛力。具體內(nèi)容如下:

(1) 檢查該建筑的技術(shù)文件、管理文件和有關(guān)記錄文件。

(2) 審閱建筑及用能設(shè)備系統(tǒng)的圖紙、技術(shù)資料,用能設(shè)備的運(yùn)行臺(tái)帳等。

(3) 核查建筑的總能耗,以及照明、空調(diào)、電梯、辦公設(shè)備、特殊區(qū)域等主要用能子系統(tǒng)的'能耗,計(jì)算各系統(tǒng)的能耗指標(biāo)。

(4) 通過現(xiàn)場測(cè)試,選取該建筑的典型功能房間,對(duì)建筑室內(nèi)的溫度、濕度、二氧化碳濃度和光照度進(jìn)行抽檢,分析建筑的室內(nèi)環(huán)境狀況。

(5) 通過文件審查和現(xiàn)場調(diào)查,檢查建筑的節(jié)能管理狀況,即:

了解建筑用能單位的節(jié)能管理制度是否完善,節(jié)能管理文件是否齊全,主要耗能設(shè)備和用能系統(tǒng)管理、能源計(jì)量系統(tǒng)與統(tǒng)計(jì)、能源消耗定額與考核等方面的制度是否健全。

(6) 從設(shè)備運(yùn)行管理人員處了解節(jié)能相關(guān)信息,如能耗使用的特殊情況、節(jié)能管理經(jīng)驗(yàn)、存在問題及近期節(jié)能相關(guān)的工作計(jì)劃等。

(7) 分析各用能系統(tǒng)的能源使用狀況,查找用能中存在的問題及節(jié)能潛力,提出近期、遠(yuǎn)期節(jié)能改造建議。

1.4 審計(jì)團(tuán)隊(duì)

表1.1 建筑能源審計(jì)工作團(tuán)隊(duì)

能源審計(jì)報(bào)告 篇7

飯店、45000平方米、VRV空調(diào)、光伏。本次設(shè)計(jì)地點(diǎn)選為濟(jì)南市。

1. 根據(jù)給定建筑面積進(jìn)行負(fù)荷計(jì)算,主要包括用電、制冷、供暖及熱水四部分;

2. 根據(jù)建筑負(fù)荷計(jì)算一般用能方案,即燃?xì)鉄崴屯獠抗╇?

3. 通過冷熱電源設(shè)備(分體式空調(diào)+燃?xì)鉄崴?VRV空調(diào);分冷熱泵;熱電聯(lián)產(chǎn))來滿足建筑用能,并根據(jù)負(fù)荷進(jìn)行設(shè)備選型;

4. 基于選定設(shè)備的性能特性及給定的設(shè)備價(jià)格,計(jì)算系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)性(動(dòng)態(tài)回收期)。

5. 根據(jù)屋頂?shù)脑O(shè)計(jì),制定屋頂光伏的導(dǎo)入方案。

根據(jù)此計(jì)算表格繪得下圖:

上圖為飯店各項(xiàng)負(fù)荷需求在月份中的分布圖,從上往下依次為供冷負(fù)荷、供暖負(fù)荷、熱水負(fù)荷和電力負(fù)荷。從圖中可以看出熱水負(fù)荷在全年各月基本保持不變,電力負(fù)荷同樣比較穩(wěn)定,只是夏季略有上升,這主要由于飯店全年穩(wěn)定運(yùn)營的特性決定;夏季的供冷量較大,其中8月份為最大,達(dá)到1296104.65KWh;該飯店從11月開始供暖,5月結(jié)束供暖,其中12月、1月、2月供暖負(fù)荷較大,最大供暖量出現(xiàn)在1月,為859813.95KWh。

由于8月份為夏季各負(fù)荷均較高的一個(gè)月份,具有一定代表性,因此取飯店8月15日負(fù)荷隨時(shí)刻的變化繪圖。從圖中可以看到夏季沒有供暖。其次,熱水負(fù)荷在一天中比較平穩(wěn),無較大變化,電力負(fù)荷雖有一定程度上的變化,但變化

幅度并不是很大。與之對(duì)應(yīng)的是供負(fù)荷,從早上7時(shí)開始上升,在11時(shí)急劇上升,13時(shí)又有小幅度劇增,14時(shí)達(dá)到峰值,之后趨于穩(wěn)定,20時(shí)開始急劇下降,至第二日5時(shí)一直穩(wěn)定在低負(fù)荷狀態(tài)。出現(xiàn)此種變化是由于作為酒店而言,很多設(shè)備都需要24小時(shí)全天運(yùn)行,因此電力負(fù)荷較為穩(wěn)定;而白天,特別是11時(shí)至20時(shí)是客人最多的時(shí)段,此時(shí)應(yīng)滿足舒適性的要求進(jìn)行大量制冷。

此處取飯店1月15日負(fù)荷隨時(shí)刻的變化繪圖。從圖中可以看出冬季各負(fù)荷在0時(shí)至5時(shí)均較低,5時(shí)開始,各負(fù)荷開始上升,熱水負(fù)荷劇增。分項(xiàng)來看,從8時(shí)開始到23時(shí)仍然沒有停止供冷,這主要是用于飯店食品保鮮等工作的需求;電力負(fù)荷的變化比較平緩,白天高,夜里低;熱水負(fù)荷從5點(diǎn)開始增加,白天基本保持在較高水平不變,18點(diǎn)開始增加,21點(diǎn)達(dá)到峰值,之后逐步下降;供暖負(fù)荷是冬季的主要負(fù)荷,早上6點(diǎn)開始上升,9點(diǎn)到14點(diǎn)基本穩(wěn)定,16時(shí)達(dá)到峰值,19時(shí)開始劇降,之后逐漸減小,到22時(shí)變?yōu)榱恪?/p>

上為某飯店4月15日負(fù)荷隨時(shí)刻的趨勢(shì)變化圖。由圖可以看出與前兩季不同的是,此季的變化在夜晚幅度較大,尤其是供熱負(fù)荷與供冷負(fù)荷。電力負(fù)荷各時(shí)刻變化比較平緩,沒有劇變,趨勢(shì)是早上5時(shí)開始上升,之11時(shí)達(dá)到最大且至19時(shí)為止基本保持穩(wěn)定不變,19時(shí)開始下降;熱水負(fù)荷從4時(shí)開始上升,6時(shí)達(dá)到小高峰并趨于穩(wěn)定,至17時(shí)有大幅度上升,到21時(shí)達(dá)到峰值,之后急劇減小,到3時(shí)減小為零;供暖負(fù)荷波動(dòng)較大,早上4點(diǎn)開始逐步上升,在8點(diǎn)到9點(diǎn)有一個(gè)小幅度下降過程,之后又逐漸上升,到17時(shí)達(dá)到峰值,之后開始劇降,21時(shí)減小到零,之后又開始急劇上升,0時(shí)達(dá)到小高峰并立即下降;供冷負(fù)荷在23時(shí)至7時(shí)為零,從7點(diǎn)開始逐步上升,13點(diǎn)達(dá)到峰值,之后稍有下降,15至20時(shí)基本保持穩(wěn)定不變,20時(shí)又有小幅度上升,22時(shí)出現(xiàn)并在23時(shí)減小為零。

能源審計(jì)報(bào)告 篇8

如何在目前能源緊張的情況下,使企業(yè)加強(qiáng)能源計(jì)量管理,減少從能源生產(chǎn)到消費(fèi)各個(gè)環(huán)節(jié)中的`損失和浪費(fèi),是擺在當(dāng)前政府和企業(yè)面前一項(xiàng)十分緊迫的任務(wù)。能源審計(jì)/節(jié)能規(guī)劃揚(yáng)獅代理,廣州能源檢測(cè)研究院擁有已認(rèn)可的檢測(cè)/校準(zhǔn)/檢查項(xiàng)目225項(xiàng),下設(shè)廣東省質(zhì)量監(jiān)督燃油產(chǎn)品檢驗(yàn)站(廣州)、廣東省水表檢定專業(yè)計(jì)量(廣州)站、廣州市容量流量計(jì)量產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)站、廣州市容量流量計(jì)量檢定站、廣州市血壓計(jì)檢定站,另國家化學(xué)儲(chǔ)能材料及產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心、廣東省質(zhì)量監(jiān)督化學(xué)儲(chǔ)能材料及產(chǎn)品檢驗(yàn)站正在籌建中。

企業(yè)能耗指標(biāo)計(jì)算

(一)企業(yè)能源供銷狀況

(二)企業(yè)能源消耗情況

①企業(yè)能源購銷及庫存變化數(shù)據(jù);

②企業(yè)凈能源消費(fèi)量;

③各種能源折算系數(shù);

④企業(yè)內(nèi)部能源轉(zhuǎn)換的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù);

⑤產(chǎn)品生產(chǎn)系統(tǒng)能源消耗及產(chǎn)出數(shù)據(jù);

⑥輔助生產(chǎn)系統(tǒng)能源消耗數(shù)據(jù);

⑦各種能源損耗數(shù)據(jù)。

能源審計(jì)報(bào)告 篇9

能源審計(jì)報(bào)告「范本」

能 源 審 計(jì) 報(bào) 告【范本】

xx鋼鐵(集團(tuán))公司

能源審計(jì)報(bào)告

xx鋼鐵集團(tuán)公司企業(yè)負(fù)責(zé)人:

年 月

xx鋼鐵(集團(tuán))公司

能源審計(jì)報(bào)告

審計(jì)單位法人代表:XXX

能源審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:XXX

中國節(jié)能監(jiān)察信息網(wǎng)

年 月

審計(jì)單位資格證書

審計(jì)工作人員名單

專業(yè)設(shè)置 審計(jì)人員 企業(yè)參與人員

綜合料場

焦 化

燒結(jié)

球團(tuán)

煉 鐵

電爐

轉(zhuǎn)爐

熱軋

冷軋

給排水

燃?xì)饧庸づc輸送

發(fā)電蒸汽及供用電

制氧

鼓風(fēng)

壓縮空氣

環(huán)境保護(hù)

技術(shù)經(jīng)濟(jì)

報(bào)告執(zhí)筆人:

摘 要

受XX鋼鐵集團(tuán)公司(以下簡稱X鋼)委托, XX年XX月~XX月對(duì)該企業(yè)(XX地域范圍)XX年能源消耗狀況進(jìn)行了能源審計(jì),并提出如下審計(jì)報(bào)告。

一、企業(yè)概況

1、 企業(yè)所處地理位置及相關(guān)情況;

2、 審計(jì)期企業(yè)主要產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量;

3、 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)(當(dāng)年工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)增加值、利稅總額、產(chǎn)品XX成本);

4、 主要工藝裝備及產(chǎn)能(簡述)

XX年本企業(yè)主要生產(chǎn)工藝設(shè)備及生產(chǎn)能力,包括:

焦?fàn)t:爐型(孔數(shù)或炭化室高度)、座數(shù)、能力

燒結(jié):類型、臺(tái)數(shù)、面積、能力

球團(tuán):豎爐面積、座數(shù)、能力

鏈蓖機(jī)——回轉(zhuǎn)窯規(guī)格(直徑、長度)、能力

帶式焙燒機(jī)——焙燒面積、能力

煉鐵:單座高爐容積、座數(shù)、能力

電爐:容量、座數(shù)、供電形式、變壓器容量、能力

轉(zhuǎn)爐:爐容、座數(shù)、能力

精煉:類型、爐容、能力

連鑄機(jī):類型、臺(tái)數(shù)、能力

熱軋機(jī):類型、產(chǎn)品規(guī)格、能力

冷軋機(jī):類型、產(chǎn)品規(guī)格、能力

二、企業(yè)外購能源結(jié)構(gòu)

XX年本企業(yè)外購各種能源總量折標(biāo)準(zhǔn)煤XXX萬噸,外購能源詳情見下表:

序號(hào) 能源名稱 實(shí)物量 等價(jià)值 當(dāng)量值

折標(biāo)準(zhǔn)煤(104tce) % 折標(biāo)準(zhǔn)煤(104tce) %

一、 購入能源     /   /

1 洗精煤(萬噸)

2 無煙煤(萬噸)

3 動(dòng)力煤(萬噸)

4 燃料油(萬噸)

5 汽油(萬噸)

6 柴油(萬噸)

7 焦炭(萬噸)

8 焦粉、焦丁(萬噸)

9 電(萬KWH)

10 天然氣(萬立方米)

11 氧氣(萬立方米)

12 水(萬立方米)

其他

小計(jì)

二、 外調(diào)能源(萬tce) ——

三、 庫存增減(萬tce) ——

四、 企業(yè)自耗能源總量(萬tce)

注:1、表中能源介質(zhì)一欄可增加橫行;

2、序號(hào)一列中的小序號(hào)可變(增或減)。

3、在企業(yè)能源平衡中,水不應(yīng)計(jì)入外購能源總量計(jì)算,但水在企業(yè)內(nèi)部循環(huán)中是要消耗電能的,這部分電能消耗應(yīng)計(jì)入動(dòng)力轉(zhuǎn)換及各耗能部位的能源消耗計(jì)算中。

三、主要生產(chǎn)工序能源消耗指標(biāo)

主要工序能耗水平 kgce/t產(chǎn)品

工序名稱 工序能耗

焦化

其中焦?fàn)t:

燒結(jié)

球團(tuán)

煉鐵

電爐鋼

轉(zhuǎn)爐鋼

熱軋

冷軋

四、綜合性能耗指標(biāo)

XX年本企業(yè)噸鋼綜合能耗XXXXkgce/t,噸鋼可比能耗XXXXkgce/t,萬元產(chǎn)值能耗:XXXXkgce/萬元,單位工業(yè)增加值能耗:XXXXkgce/萬元。

五、能源利用效果評(píng)價(jià)

企業(yè)能源消費(fèi)結(jié)構(gòu)是以煤為主,煤炭類(含外購焦炭)占XX%;電力占XX%,油氣類(石油、天然氣類)占XX%。

噸鋼綜合能耗XXkgce/t,在行業(yè)中居XX水平。

分工序說明本企業(yè)主要生產(chǎn)工序的能耗水平在行業(yè)中所處位置或與某企業(yè)工序能耗先進(jìn)指標(biāo)對(duì)比。

本企業(yè)能源成本***萬元、能源費(fèi)用占本企業(yè)生產(chǎn)成本的比例。

六、存在的主要問題及節(jié)能潛力分析

(一)存在的主要問題

1、歸納能源介質(zhì)進(jìn)、銷、存,各重點(diǎn)用能部位能源消耗,企業(yè)能源虧損,主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等環(huán)節(jié)存在的問題。

2、減量化用能,提高能源轉(zhuǎn)化率,提高二次能源回收方面所存在的問題。

3、技術(shù)裝備水平及應(yīng)淘汰的落后生產(chǎn)能力情況。

4、生產(chǎn)管理和能源管理所存在的問題。

(二)節(jié)能潛力

1、管理節(jié)能潛力

2、結(jié)構(gòu)節(jié)能潛力

3、技術(shù)節(jié)能潛力(可分生產(chǎn)工序說明)

綜合上述三個(gè)方面的潛力,扣除可能重疊的因素后,實(shí)際可能挖掘的節(jié)能潛力合計(jì)。

七、簡述本審計(jì)期內(nèi)投產(chǎn)的節(jié)能技改項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

節(jié)能技術(shù)改造項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、收益效果、技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

八、“十一五”規(guī)劃擬實(shí)施節(jié)能技術(shù)改造項(xiàng)目表。

項(xiàng)目名稱 工程主要內(nèi)容 投資總計(jì)(萬元) 計(jì)劃節(jié)能量 備注

九、審計(jì)結(jié)論和建議

(一)審計(jì)結(jié)論

1、對(duì)本企業(yè)審計(jì)期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2、審計(jì)期內(nèi)本企業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)量。

3、審計(jì)期內(nèi)能源消耗總量。

4、對(duì)本企業(yè)審計(jì)期內(nèi)能源消耗情況的總體評(píng)價(jià)。

5、重要的幾項(xiàng)能源消耗指標(biāo)(單位工業(yè)產(chǎn)值能耗、單位工業(yè)增加值能耗、噸鋼綜合能耗)及評(píng)價(jià)。

6、本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況。

審計(jì)期內(nèi)本企業(yè)基本數(shù)據(jù)表

序號(hào) 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 備注

1 鐵產(chǎn)量 萬噸

2 鋼產(chǎn)量 萬噸

3 材產(chǎn)量 萬噸

4 工業(yè)總產(chǎn)值 (可比值) 萬元

5 企業(yè)工業(yè)增加值 (可比值) 萬元

6 企業(yè)能源消費(fèi)總量 (等價(jià)值) tce

(當(dāng)量值) tce

7 企業(yè)電力消費(fèi)總量 (實(shí)物量) kWh 含自發(fā)電量

(實(shí)物量) kWh 不含自發(fā)電量

8 噸鋼綜合能耗 (kgce/t)

9 噸鋼可比能耗 (kgce/t)

10 企業(yè)單位產(chǎn)值能耗 (等價(jià)值) tce/萬元

(當(dāng)量量) tce/萬元

11 企業(yè)單位工業(yè)增加值能耗 (等價(jià)值) tce/萬元

(當(dāng)量量) tce/萬元

12 企業(yè)節(jié)能量(與上年相比) (等價(jià)值) tce

(當(dāng)量值) tce

13 環(huán)境評(píng)價(jià)(與上年相比) 減排CO2 t 按節(jié)標(biāo)煤當(dāng)量值的減排量

減排SO2 t

14 可挖掘的節(jié)能潛力 萬tce

(二)建議(摘要)

1、淘汰落后生產(chǎn)能力,提升技術(shù)裝備水平的建議。

2、加強(qiáng)節(jié)能管理的建議(機(jī)構(gòu)、規(guī)章、計(jì)量、統(tǒng)計(jì)、獎(jiǎng)罰)。

3、關(guān)于節(jié)能技術(shù)進(jìn)步的建議,特別是重大余熱余能回收利用技術(shù)。

4、按照科學(xué)利用資源、減量化用能的原則,貫徹精料方針的建議。

5、建設(shè)能源管理中心的建議。

6、其他。

目 錄

第一章 審計(jì)事項(xiàng)說明 1

第二章 企業(yè)基本情況 3

第一節(jié) 企業(yè)概況 3

第二節(jié) 生產(chǎn)工藝流程圖及說明 3

第三節(jié) 主要生產(chǎn)工藝概況 3

第四節(jié) 動(dòng)力生產(chǎn)與供應(yīng) 22

第五節(jié) 用能概況及能源流程 22

第三章 企業(yè)能源管理系統(tǒng) 27

第一節(jié) 能源管理狀況 27

第二節(jié) 能源計(jì)量及統(tǒng)計(jì) 28

第四章 企業(yè)能源利用狀況 32

第一節(jié) 企業(yè)自耗能源量的核定 32

第二節(jié) 企業(yè)能源費(fèi)用 37

第三節(jié) 主要耗能設(shè)備測(cè)試 40

第四節(jié) 能源供應(yīng)及消費(fèi)應(yīng)當(dāng)指出的問題 40

第五章 主要能耗指標(biāo)及節(jié)能潛力分析 41

第一節(jié) 主要工序能源消耗、指標(biāo)計(jì)算及分析 41

第二節(jié) 管理節(jié)能潛力 48

第三節(jié) 結(jié)構(gòu)節(jié)能潛力 48

第四節(jié) 系統(tǒng)節(jié)能潛力 51

第五節(jié) 非鋼產(chǎn)業(yè)狀況及耗能量 51

第六章 審計(jì)結(jié)論 53

第七章 建議 54

附件 55

審計(jì)報(bào)告正文

第一章 審計(jì)事項(xiàng)說明

一、審計(jì)目的

貫徹科學(xué)發(fā)展觀,通過對(duì)x鋼(xx地區(qū))生產(chǎn)現(xiàn)場調(diào)查、資料核查和爐窯的測(cè)試,掌握企業(yè)能源利用現(xiàn)狀及利用水平,分析存在的問題和指出節(jié)能潛力,提出節(jié)能措施與建議;為政府提供該企業(yè)能源利用信息,以指導(dǎo)企業(yè)提高能源管理水平,促進(jìn)企業(yè)節(jié)能減排、降低成本,提升企業(yè)市場競爭力,實(shí)現(xiàn)“十一五”節(jié)能目標(biāo),實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)和環(huán)境可持續(xù)發(fā)展。

二、審計(jì)依據(jù)

《中華人民共和國節(jié)約能源法》

《企業(yè)能源審計(jì)技術(shù)通則》(GB/T17166-1997)

《節(jié)能監(jiān)測(cè)技術(shù)通則》(GB/T15316-1994)

《設(shè)備熱效率計(jì)算通則》(GB/T2588-2000)

《綜合能耗計(jì)算通則》(GB/T2589-1990)

《企業(yè)能耗計(jì)量與測(cè)試導(dǎo)則》(GB/T6422-1986)

《企業(yè)節(jié)能量計(jì)算方法》(GB/T13234-1991)

《工業(yè)企業(yè)能源管理導(dǎo)則》(GB/T15587-1995)

《用能單位能源計(jì)量器具配備與管理通則》(GB/T17167-2006)

《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用熱技術(shù)導(dǎo)則》(GB/T3486-1993)

《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用電技術(shù)導(dǎo)則》(GB/T3485-1993)

《評(píng)價(jià)企業(yè)合理用水技術(shù)導(dǎo)則》(GB/T7119-1993)

《工業(yè)余熱術(shù)語、分類、等級(jí)及余熱資源量計(jì)算方法》

(GB/T16616-1996)

冶金爐窯節(jié)能監(jiān)測(cè)規(guī)定:

(1) 高爐熱平衡測(cè)定與計(jì)算方法暫行規(guī)定

(2) 氧氣頂吹轉(zhuǎn)爐熱平衡測(cè)定與計(jì)算方法暫行規(guī)定

(3)煉焦?fàn)t熱平衡測(cè)定與計(jì)算方法暫行規(guī)定

(4)燒結(jié)機(jī)熱平衡測(cè)定與計(jì)算方法暫行規(guī)定

(5)軋鋼連續(xù)加熱爐熱平衡測(cè)定與計(jì)算方法暫行規(guī)定

(6)熱處理爐熱平衡測(cè)定與計(jì)算方法暫行規(guī)定

(7)熱風(fēng)爐熱平衡測(cè)定與計(jì)算方法暫行規(guī)定

(8)鍋爐熱平衡測(cè)定與計(jì)算方法暫行規(guī)定

(9)耐火工業(yè)豎窯熱平衡測(cè)定與計(jì)算方法暫行規(guī)定

審計(jì)主要數(shù)據(jù)來源于企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和能源平衡表,現(xiàn)場調(diào)查和技術(shù)分析,對(duì)審計(jì)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題審計(jì)期間發(fā)現(xiàn)的問題,在與企業(yè)進(jìn)行充分交流基礎(chǔ)上得到企業(yè)確認(rèn)。

三、審計(jì)期

xx年1-12月

四、審計(jì)范圍和內(nèi)容

本次能源審計(jì)范圍只涉及xx鋼鐵集團(tuán)公司(xx地區(qū))的股份公司,本集團(tuán)公司下屬的xx廠將另做審計(jì),或視《協(xié)議》實(shí)施合并審計(jì)。

第二章 企業(yè)基本情況

第一節(jié) 企業(yè)概況

1、企業(yè)所處地理位置及相關(guān)情況

2、本審計(jì)期內(nèi)企業(yè)主要產(chǎn)品及產(chǎn)量。

3、審計(jì)期主要財(cái)務(wù)指標(biāo)(工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)增加值、利稅總額、產(chǎn)品XX成本)

4、企業(yè)主要業(yè)績

第二節(jié) 生產(chǎn)工藝流程圖及說明

(要繪簡圖)

必要的文字說明,文字?jǐn)⑹鲋袘?yīng)說明企業(yè)生產(chǎn)工藝及能源消耗的概貌。

第三節(jié) 主要生產(chǎn)工藝概況

分工序描述主要裝備及工藝、當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量及必要的文字說明

1、焦化工序

表2-1 焦化工序能耗基本要素一覽表

爐號(hào) 爐型 爐型特征 投產(chǎn)年份 生產(chǎn)能力(萬噸) 審計(jì)期產(chǎn)量(104t) 能源單耗 年 運(yùn) 行 情 況 備注

能源審計(jì)報(bào)告 篇10

201x年,我們財(cái)會(huì)審計(jì)處在局(公司)領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)的具體指導(dǎo)幫助下,圍繞年初制定的審計(jì)計(jì)目標(biāo)任務(wù),認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),積極開展審計(jì)項(xiàng)目,嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定,精心組織,周密部署,通過全體審計(jì)人員的共同努力,較好地完成了全年的財(cái)會(huì)審計(jì)任務(wù)。現(xiàn)就200x年財(cái)會(huì)審計(jì)工作總結(jié)如下:

一、200x年工作回顧

一)強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量,強(qiáng)化審計(jì)過程監(jiān)控

200x年我們財(cái)務(wù)審計(jì)處以理論和“”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹落實(shí),認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格遵守國家和上級(jí)審計(jì)對(duì)我校的財(cái)務(wù)審計(jì)制度,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),努力提高審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量,使審計(jì)工作取得了較好的成績,為我校財(cái)務(wù)管理和決策的貫徹落實(shí)提供了有力保證。

二)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督。

為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職責(zé),充分發(fā)揮內(nèi)審小組的監(jiān)督作用,提高審計(jì)的服務(wù)水平和效率,我們?cè)诩訌?qiáng)審計(jì)監(jiān)督的同時(shí),積極配合審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé),按照《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定,對(duì)學(xué)校200x年的財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)情況進(jìn)行審計(jì),對(duì)學(xué)校的一般預(yù)算收支進(jìn)行審計(jì),審計(jì)結(jié)果與教育經(jīng)費(fèi)支出及學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況相掛鉤的審計(jì)結(jié)果。

三)加強(qiáng)對(duì)學(xué)校資產(chǎn)的管理。

為切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,我們審計(jì)處堅(jiān)持每月對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、記錄,確保校產(chǎn)不流失、不丟失。

四)完成年初預(yù)算收入。

五)加強(qiáng)對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)建設(shè)的管理。

200x年,我們審計(jì)處在財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和具體指導(dǎo)下,嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算管理制度》、《物資采購管理制度》、《財(cái)務(wù)審計(jì)制度》等國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī),嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)管理行為,在財(cái)務(wù)處的積極配合下,較好地完成年初預(yù)算收支預(yù)算目標(biāo),真實(shí)反映學(xué)校經(jīng)費(fèi)活動(dòng),為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供了決策依據(jù)。

二、工作建議:

一)建立健全學(xué)校財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理

建議加強(qiáng)學(xué)校的內(nèi)部管理,強(qiáng)化學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作。

一是建立健全了《財(cái)務(wù)制度》,完善了收付管理制度,明確了收支內(nèi)容及流程,做到了有帳,有據(jù)可依,為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校的內(nèi)控管理工作,提高我校的管理水平提供了制度保證。

二是加強(qiáng)了日常財(cái)務(wù)管理工作。

二)進(jìn)一步加健全學(xué)校的資金監(jiān)管制度

學(xué)校的內(nèi)部資金管理工作,必須堅(jiān)持“收支兩條線”的原則,要有專人負(fù)責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”,做到專款專用。

三是學(xué)校應(yīng)建立健全校內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度。

三)加強(qiáng)資金管理,保證各項(xiàng)工作正常開展

200x年是一個(gè)新的開始,我們審計(jì)處全體同志將繼續(xù)兢兢業(yè)業(yè)、克盡職守,做好審計(jì)工作,為學(xué)院的審計(jì)工作盡我們自己的努力!

能源審計(jì)報(bào)告 篇11

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)全省公共機(jī)構(gòu)用能管理,提高能源資源利用效率,規(guī)范公共機(jī)構(gòu)能源資源審計(jì)工作,根據(jù)《中華人民共和國節(jié)約能源法》、《公共機(jī)構(gòu)節(jié)能條例》、《遼寧省公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理辦法》等法律、法規(guī),特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì),是指為提高能源利用效率,依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)公共機(jī)構(gòu)能源管理手段、用能系統(tǒng)、設(shè)備的運(yùn)行及能源使用情況進(jìn)行技術(shù)和經(jīng)濟(jì)性評(píng)價(jià),提出改進(jìn)管理方法、降低能源損耗、提高用能效率的活動(dòng)。

第三條 本省行政區(qū)域內(nèi)和本省駐外省(市)的全部或者部分使用本省財(cái)政性資金的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織以及政府投資建設(shè)的學(xué)校、醫(yī)院、科技館、體育館、文化館等(即用能單位,以下統(tǒng)稱公共機(jī)構(gòu))的能源審計(jì)工作,均適用本辦法。

第四條 省人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織管理和監(jiān)督指導(dǎo)全省公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)工作,組織實(shí)施省本級(jí)公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)工作。

縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本地區(qū)公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)的組織實(shí)施和監(jiān)督管理工作。

第五條 公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)分為強(qiáng)制能源審計(jì)和自愿能源審計(jì)兩種形式。強(qiáng)制能源審計(jì)由縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)委托能源審計(jì)機(jī)構(gòu)按制定的年度能源審計(jì)計(jì)劃定期組織實(shí)施??h級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)一般應(yīng)在每年3月底前制定完成年度能源審計(jì)計(jì)劃。自愿能源審計(jì)由公共機(jī)構(gòu)自行開展或委托能源審計(jì)機(jī)構(gòu)具體實(shí)施。

第六條 公共機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)同級(jí)地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作機(jī)構(gòu)強(qiáng)制能源審計(jì)工作要求和年度審計(jì)計(jì)劃,如實(shí)提供公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)所需要的資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),并對(duì)提供資料數(shù)據(jù)的真實(shí)性全面負(fù)責(zé)。被審計(jì)公共機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位提供資料的真實(shí)性和完整性作出書面承諾。

能源審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員對(duì)公共機(jī)構(gòu)的審計(jì)數(shù)據(jù)和能源利用狀況等技術(shù)資料負(fù)有保密義務(wù)。

第七條 能源審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間向被審計(jì)公共機(jī)構(gòu)和縣級(jí)以上人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)提交公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)報(bào)告。

第八條 公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

(一)單位概況。包括被審計(jì)單位的基本信息、能源消耗結(jié)構(gòu)、用能設(shè)備情況等;

(二)能源管理情況。包括被審計(jì)單位節(jié)能管理、用能計(jì)量統(tǒng)計(jì)、能源管理規(guī)定和運(yùn)行技術(shù)規(guī)程執(zhí)行、能源消耗定額執(zhí)行情況等;

(三)能源消耗狀況。包括用能計(jì)量情況,分類與分項(xiàng)的總消耗、人均能耗和單位建筑面積能耗狀況評(píng)估等;

(四)能源審計(jì)結(jié)果。包括能源消耗有關(guān)臺(tái)賬及報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)性、準(zhǔn)確性評(píng)價(jià),用能系統(tǒng)、設(shè)備的運(yùn)行效率分析與評(píng)價(jià),節(jié)能潛力分析,加強(qiáng)能源管理的建議,節(jié)能改造技術(shù)措施及經(jīng)濟(jì)效益分析等。

第九條 縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)監(jiān)督指導(dǎo)公共機(jī)構(gòu)按照能源審計(jì)報(bào)告中提出的節(jié)能建議和措施,編寫節(jié)能管理和節(jié)能改造方案并組織實(shí)施。

第十條 縣級(jí)以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)將公共機(jī)構(gòu)強(qiáng)制能源審計(jì)費(fèi)用納入同級(jí)人民政府機(jī)關(guān)事務(wù)管理部門的年度預(yù)算。自愿能源審計(jì)費(fèi)用由公共機(jī)構(gòu)自行解決。

第十一條 公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章,遵循公正、客觀、科學(xué)、合理的原則進(jìn)行。

第二章 強(qiáng)制能源審計(jì)的內(nèi)容與程序

第十二條 公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì),應(yīng)核查被審計(jì)公共機(jī)構(gòu)的以下內(nèi)容:

(一)能源管理、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置情況;

(二)用能基本情況調(diào)查,包括主要用能環(huán)節(jié)、重點(diǎn)用能設(shè)備、年度能源消耗總量等;

(三)能源計(jì)量器具配備使用及能耗統(tǒng)計(jì)情況;

(四)建筑、設(shè)施設(shè)備等的節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)符合情況;

(五)檢測(cè)、檢查用能系統(tǒng)、設(shè)備的運(yùn)行狀況;

(六)年度節(jié)能計(jì)劃、能源消耗基準(zhǔn)定額執(zhí)行情況;

(七)前一次能源審計(jì)的落實(shí)情況。

第十三條 公共機(jī)構(gòu)存在下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)納入強(qiáng)制能源審計(jì)工作范圍:

(一)能源消耗總量較大的;

(二)節(jié)能工作開展緩慢的;

(三)未按時(shí)完成年度節(jié)能目標(biāo)任務(wù)的;

(四)年度能源消耗主要指標(biāo)同比變化幅度較大的;

(五)開展節(jié)能改造,主要耗能設(shè)備和辦公環(huán)境發(fā)生重大變化的;

(六)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他需要進(jìn)行能源審計(jì)的。

第十四條 縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)委托有資質(zhì)的能源審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施公共機(jī)構(gòu)強(qiáng)制能源審計(jì),并簽訂審計(jì)委托協(xié)議或合同。

第十五條 能源審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)委托協(xié)議或合同要求編制具體能源審計(jì)實(shí)施方案,經(jīng)縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)確認(rèn)后組織實(shí)施。

第十六條 能源審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于實(shí)施能源審計(jì)10個(gè)工作日前,向被審計(jì)公共機(jī)構(gòu)送達(dá)審計(jì)通知書。被審計(jì)的公共機(jī)構(gòu)在接到審計(jì)通知后,應(yīng)當(dāng)指定專人擔(dān)任審計(jì)項(xiàng)目的責(zé)任人,并積極配合能源審計(jì)機(jī)構(gòu)開展工作。

第十七條 能源審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì),包括召開審計(jì)首次動(dòng)員會(huì),介紹審計(jì)方案,溝通協(xié)調(diào)配合事項(xiàng);收集、核查、整理資料;現(xiàn)場測(cè)試與調(diào)查分析;召開審計(jì)末次總結(jié)會(huì),編制審計(jì)報(bào)告、通報(bào)初步審計(jì)結(jié)果和提交審計(jì)報(bào)告。

第十八條 能源審計(jì)工作原則上不超過20個(gè)工作日。

第十九條 能源審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)后形成的能源審計(jì)報(bào)告,應(yīng)當(dāng)書面征求被審計(jì)單位意見。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到能源審計(jì)報(bào)告之日起5個(gè)工作日內(nèi)提出書面意見,5個(gè)工作日內(nèi)未提出書面意見的,視同無異議。被審計(jì)單位提出書面意見的,能源審計(jì)機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步核實(shí)情況,向被審計(jì)單位進(jìn)行書面說明或?qū)徲?jì)報(bào)告作必要的修改,并將能源審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)單位的書面意見一并報(bào)送同級(jí)人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)。

第二十條 當(dāng)發(fā)生下列情形之一時(shí),被審計(jì)的公共機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向同級(jí)人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)提出申訴:

(一)對(duì)最終形成的能源審計(jì)結(jié)果異議較大的;

(二)對(duì)能源審計(jì)程序、內(nèi)容、方法有異議的;

(三)能源審計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作人員發(fā)生違法違規(guī)行為的;

(四)需要核實(shí)其他審計(jì)事項(xiàng)的。

第二十一條 縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門對(duì)公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)中產(chǎn)生的異議及時(shí)進(jìn)行復(fù)核、審理,并在收到申訴后15個(gè)工作日內(nèi)給予回復(fù)。

第二十二條 縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要,對(duì)強(qiáng)制能源審計(jì)公共機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)果予以公示,并促進(jìn)公共機(jī)構(gòu)加強(qiáng)用能管理,提高能源利用效率。

第二十三條 自行實(shí)施能源審計(jì)的公共機(jī)構(gòu),其委托的能源審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)結(jié)果須報(bào)同級(jí)人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)登記備案。

第三章 能源審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理

第二十四條 縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正原則,通過公開招標(biāo),對(duì)符合規(guī)定條件并提出申請(qǐng)的能源審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查并登記備案,建立公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)機(jī)構(gòu)名錄信息庫。根據(jù)年度能源審計(jì)工作需要和審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量,定期更新調(diào)整能源審計(jì)機(jī)構(gòu)名錄信息庫,實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理,并向社會(huì)公示。

第二十五條 公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

(一)具有獨(dú)立法人資格和承擔(dān)民事責(zé)任的'能力,注冊(cè)資金50萬元(含以上);

(二)具有節(jié)能檢驗(yàn)測(cè)試技術(shù)條件并具備相關(guān)領(lǐng)域計(jì)量認(rèn)證資質(zhì)或?qū)嶒?yàn)室認(rèn)可資質(zhì)的企事業(yè)單位,資質(zhì)證書在有效期內(nèi),連續(xù)兩年年檢合格;

(三)熟悉節(jié)能法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn),具有履行能源審計(jì)合同所必需的專業(yè)技術(shù)能力和工作經(jīng)驗(yàn),其中具有相關(guān)高級(jí)專業(yè)技術(shù)職稱的人員不得少于5人;

(四)具有實(shí)施能源審計(jì)項(xiàng)目的成功案例;

(五)具備為公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)提供公正、客觀、科學(xué)、高效服務(wù)的制度措施和保障能力;

(六)定期參加公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)培訓(xùn),并在當(dāng)?shù)厝嗣裾芾頇C(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)登記備案,并被能源審計(jì)機(jī)構(gòu)名錄信息庫錄用的;

(七)具備能源審計(jì)工作所需的其他條件。

第四章 責(zé)任與獎(jiǎng)懲

第二十六條 公共機(jī)構(gòu)能夠嚴(yán)密組織并積極配合能源審計(jì)機(jī)構(gòu)開展強(qiáng)制能源審計(jì)和自愿能源審計(jì)工作,能夠按照能源審計(jì)報(bào)告要求立即實(shí)施整改并取得顯著成效的,縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)應(yīng)給予通報(bào)表彰。

第二十七條 被強(qiáng)制能源審計(jì)的公共機(jī)構(gòu)拒絕、拖延提供與能源審計(jì)有關(guān)的資料,或者提供的資料不真實(shí)、不完整,或者拒絕、阻礙能源審計(jì)的,由縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正;逾期不改正的,予以通報(bào)批評(píng);通報(bào)后仍不改正的,建議有關(guān)主管部門追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的追究公共機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的責(zé)任;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

第二十八條 被強(qiáng)制能源審計(jì)的公共機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將審計(jì)報(bào)告執(zhí)行情況及時(shí)報(bào)告同級(jí)人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)。

縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)對(duì)拒不執(zhí)行能源審計(jì)報(bào)告決定的公共機(jī)構(gòu),責(zé)令限期執(zhí)行;逾期仍不執(zhí)行的,由管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)提出書面意見,建議財(cái)政部門在制定下一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)對(duì)該公共機(jī)構(gòu)消減2%至4%的商品和服務(wù)支出(公用經(jīng)費(fèi)),同時(shí)建議有關(guān)主管部門對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予行政紀(jì)律處分。

第二十九條 加強(qiáng)對(duì)能源審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督考核,對(duì)于簽定公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)協(xié)議或合同而未履行,以及嚴(yán)重違約的能源審計(jì)機(jī)構(gòu),或者在審計(jì)過程中提供虛假信息和編造審計(jì)報(bào)告的,由縣級(jí)以上地方人民政府管理機(jī)關(guān)事務(wù)工作的機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正;情節(jié)嚴(yán)重的,取消其從事公共機(jī)構(gòu)能源審計(jì)資格,并向社會(huì)公示。

第三十條 能源審計(jì)機(jī)構(gòu)工作人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守,或者泄露所知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和技術(shù)秘密的,由有關(guān)機(jī)關(guān)依法給予處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

第五章 附 則

第三十一條 本辦法由省人民政府機(jī)關(guān)事務(wù)管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。

審計(jì)整改報(bào)告


俗話說,不打無準(zhǔn)備之仗。在幼兒教育工作中,我們都有會(huì)準(zhǔn)備一寫需要用到資料。資料主要是指生活學(xué)習(xí)工作中需要的材料。參考資料我們接下來的學(xué)習(xí)工作才會(huì)更加好!所以,你有哪些值得推薦的幼師資料內(nèi)容呢?小編現(xiàn)在推薦你閱讀一下審計(jì)整改報(bào)告,有需要的朋友就來看看吧!

審計(jì)整改報(bào)告【篇1】

我代表市人民政府,向市四屆人大常委會(huì)第xx次會(huì)議報(bào)告20xx年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計(jì)整改工作

市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了,并作出了。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見,召開專題會(huì)議,研究部署審計(jì)整改工作,要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任,采取有效措施,切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時(shí),要求突出長效機(jī)制建設(shè),完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類似問題再度發(fā)生。審計(jì)整改報(bào)告。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),制定審計(jì)整改工作方案,明確審計(jì)整改工作責(zé)任,落實(shí)審計(jì)整改工作措施對(duì)審計(jì)查出的問題,認(rèn)真研究,深刻剖析,逐條整改,對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期整改到位。

截至10月底,中反映應(yīng)整改的問題27個(gè),已整改到位21個(gè),涉及單位26個(gè),正在整改的問題6個(gè),涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,刑事拘留16人,取保候?qū)?2人,批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733、27萬元,取得了較好的整改效果。

二、審計(jì)整改落實(shí)情況

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20xx年市本級(jí)已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算,實(shí)行全口徑預(yù)算管理,預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問題,主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早,一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算,而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定,需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證,在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,爭取20XX年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題。今年以來,市政府對(duì)國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì),研究部署清欠工作任務(wù),調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合,下達(dá)催繳通知書,組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位,由國土部門提請(qǐng)仲裁,再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎(chǔ)上,至10月20日,又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元,其中:20XX年以前欠繳20XX4、37萬元,欠繳單位12個(gè),20XX年度欠繳18848萬元,欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元,占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日,市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì),要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入xx3749、96萬元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入,資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。20XX年前,市級(jí)國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收,實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20XX年起,市級(jí)國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式,國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶,資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。

至20XX年12月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305、49萬元,主要是20XX年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng),因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來,加大了這部分資金的清理力度,1-9月,已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元,從20xx年10月起,市級(jí)國土出讓收入將納入市財(cái)政國庫管理局財(cái)政專戶管理,市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷,今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。

至20XX年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元,主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書,非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入,已整改落實(shí)到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856、9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

今年7至8月,按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案,對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,認(rèn)真查找原因,提出了處理意見和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí),擬在編制20XX年部門預(yù)算時(shí),將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算,部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,由市財(cái)政收回,統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理,實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入,確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位,原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),由市財(cái)政收回。

(五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。近年來,我市認(rèn)真貫徹落實(shí)、和的通知>等文件精神,高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改;二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財(cái)政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件,明確了工作職責(zé),分工協(xié)作,逐步推進(jìn)。同時(shí),按照上級(jí)文件精神,建立健全財(cái)政專戶管理長效機(jī)制,結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見,出臺(tái)相關(guān)管理制度,明確管理部門工作職責(zé),強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè),建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度,完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng),確保財(cái)政專戶資金安全

高效運(yùn)行。至10月底止,除根據(jù)第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”,并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”,加蓋國庫部門印章外,審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國庫共管,8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,預(yù)計(jì)本月可完成,市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。

這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定,在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中,兩個(gè)市受到省廳的表揚(yáng),郴州市是其中之一。

(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理,低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,從20XX年起,散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算,不再從基金預(yù)算中列支;二是根據(jù)(湘財(cái)綜[20xx]

17號(hào))規(guī)定,自20xx年7月1日起取消“兩項(xiàng)基金”上繳省級(jí)部分。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序,積極開展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng),加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度,嚴(yán)格執(zhí)行的規(guī)定,努力提高資金的使用效益。

三、下一步的工作措施

(一)進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績效管理。堅(jiān)持績效優(yōu)先理念,強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從20XX年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬元以上的項(xiàng)目,必須同步申報(bào)績效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績效目標(biāo)。對(duì)沒有按時(shí)完成績效目標(biāo),工作不規(guī)范,評(píng)價(jià)結(jié)果差的,下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度,加強(qiáng)政府采購方式審批,實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào),促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購方式審批,在批復(fù)政府采購預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金,逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念,加大資金整合力度,統(tǒng)籌安排,形成合力,集中財(cái)力辦大事,提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。

(二)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判,密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整,切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí),積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策,實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效,確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理,努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理,加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算,及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng),嚴(yán)把資金審核關(guān),嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管,把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績效評(píng)價(jià)的重中之重,綜合運(yùn)用國庫集中支付、政府采購、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段,對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過程控制監(jiān)督,不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型,從20XX年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行,推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變,由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變,建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。

(三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)(郴財(cái)辦[20xx]12號(hào)),明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用,對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程,財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案,審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān),明確投資概算調(diào)整的審批程序,嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證,對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì),控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭,組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組,對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審,為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭,抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組,定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。

(四)進(jìn)一步健全審計(jì)整改長效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人,也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象,問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi),向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況,并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果,對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時(shí)間范圍內(nèi),跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況;進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度,確保審計(jì)提出的意見和建議得以落實(shí),發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。

以上報(bào)告,請(qǐng)予審議。

審計(jì)整改報(bào)告【篇2】

報(bào)告人:

自年以來,我擔(dān)任 校長一職。我肩負(fù)著學(xué)校發(fā)展和為人民服務(wù)的重任。我認(rèn)真履行第一責(zé)任人的職責(zé),緊緊依靠學(xué)校黨支部、領(lǐng)導(dǎo)班子的集體智慧和教職工的大力支持,總攬全局,統(tǒng)籌運(yùn)用人力、物力、財(cái)力,將更多的精力放在謀劃發(fā)展上對(duì)事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局性、方向性的問題進(jìn)行適時(shí)而果斷的決策,進(jìn)一步理清了發(fā)展的思路,明確了目標(biāo),穩(wěn)穩(wěn)的把握住全校經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方向和走勢(shì),努力推動(dòng)學(xué)校各項(xiàng)工作的全面進(jìn)步,為學(xué)校經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了一定作用?,F(xiàn)根據(jù)上級(jí)要求,將本人在 來的經(jīng)濟(jì)工作情況總結(jié)匯報(bào)如下:

支人員人,離退休人員人,外單位借入人。

2、財(cái)務(wù)制度。學(xué)校屬于全額撥款的事業(yè)單位,適合事業(yè)單位的會(huì)計(jì)法,單位建立了完整的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管制度以及內(nèi)部審核稽查制度。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)、公示制度,在任期內(nèi)實(shí)行財(cái)務(wù)公平、公開、透明制度,按上級(jí)要求只代收學(xué)生作業(yè)本費(fèi),在校內(nèi)校外公開收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),及時(shí)上交支付中心,做到收支兩條線;學(xué)校實(shí)行了分工

審計(jì)整改報(bào)告【篇3】

我代表市人民政府,向市四屆人大常委會(huì)第XX次會(huì)議報(bào)告20XX年審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況。

市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。

市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見,召開專題會(huì)議,研究部署審計(jì)整改工作,要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任,采取有效措施,切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。

同時(shí),要求突出長效機(jī)制建設(shè),完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類似問題再度發(fā)生。

各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu),制定審計(jì)整改工作方案,明確審計(jì)整改工作責(zé)任,落實(shí)審計(jì)整改工作措施,對(duì)審計(jì)查出的問題,認(rèn)真研究,深刻剖析,逐條整改,對(duì)暫時(shí)不能整改到位的,制定整改計(jì)劃,明確整改措施,限期整改到位。

截至10月底,《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的'問題27個(gè),已整改到位21個(gè),涉及單位26個(gè),正在整改的問題6個(gè),涉及單位5個(gè)。

家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,刑事拘留16人,取保候?qū)?2人,批捕1人。

追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬元,取得了較好的整改效果。

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。

20XX年市本級(jí)已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算,實(shí)行全口徑預(yù)算管理,預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問題,主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。

我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早,一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算,而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定,需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證,在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。

今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,爭取相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。

今年以來,市政府對(duì)國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,多措并舉進(jìn)行清繳。

一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì),研究部署清欠工作任務(wù),調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合,下達(dá)催繳通知書,組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。

對(duì)無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位,由國土部門提請(qǐng)仲裁,再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。

在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上,至10月20日,又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元,其中:以前欠繳20294.37萬元,欠繳單位12個(gè),20欠繳18848萬元,欠繳單位2個(gè)。

14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元,占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元,占欠繳總額的43%。

10月8日和10月17日,市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì),要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入,逾期未繳的收取一定滯納金,小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(三)關(guān)于國土出讓收入XX3749.96萬元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入,資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。

20前,市級(jí)國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收,實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。

從年起,市級(jí)國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整,實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式,國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶,資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。

至2012年12月,存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的108305.49萬元,主要是2012年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金,以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項(xiàng),因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。

今年以來,加大了這部分資金的清理力度, 1-9月,已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元,從20XX年10月起,市級(jí)國土出讓收入將納入市財(cái)政國庫管理局財(cái)政專戶管理,市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷,今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。

至2012年12月,存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元,主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清,暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書,非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。

以上“待查收入”已于20XX年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入,已整改落實(shí)到位。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。

主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。

這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面:一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。

今年7至8月,按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案,對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,認(rèn)真查找原因,提出了處理意見和建議。

審計(jì)整改報(bào)告【篇4】

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo):

我公司針對(duì)審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見,公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時(shí)召開了緊急會(huì)議,對(duì)整改項(xiàng)目的整改措施作了具體安排和部署?,F(xiàn)已整改完畢,特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報(bào)告。

一、整改前我公司存在對(duì)原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問題。(農(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng);獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類。)

整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面,迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購買了β―內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測(cè)試劑條。同時(shí)公司下達(dá)文件,對(duì)檢驗(yàn)室的檢驗(yàn)工作做了具體的規(guī)定。(詳細(xì)資料見附件1)

二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。

整改后我公司對(duì)乳粉濃縮車間進(jìn)行了維修,封閉了窗戶。(詳細(xì)資料見附件2)

三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn),包材直接放在地面上。

整改后公司下達(dá)文件及時(shí)改正,規(guī)定以后在生產(chǎn)過程中務(wù)必對(duì)包材暫存間進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn),同時(shí)在包材暫存間安放了無害托盤,避免包材直接放置在地面上。(詳細(xì)資料見附件3)

四、整改前公司檢驗(yàn)室在對(duì)員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時(shí),未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗(yàn)。

整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況(指不連續(xù)生產(chǎn))并下達(dá)文件,規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前,檢驗(yàn)員務(wù)必對(duì)參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報(bào)告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項(xiàng)作為對(duì)檢驗(yàn)員工作考核的一項(xiàng)重要資料。(詳細(xì)資料見附件4)

五、整改前公司化驗(yàn)員楊曉芳沒有帶給學(xué)歷證明。

整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書,同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。(詳見附件5)

六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范,部分結(jié)果存在換算不正確的錯(cuò)誤。

整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯(cuò)誤。同時(shí)規(guī)定把這一項(xiàng)作為對(duì)化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料,杜絕類似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。(詳見附件6)

審計(jì)整改報(bào)告【篇5】

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后,主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。

雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。

鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視,立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改,將整改情況匯報(bào)如下:

針對(duì)存在的具體問題逐一整改。

一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題,我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析,存在的問題堅(jiān)決予以糾正。

虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃,并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,今后不在支付;對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算,今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳,今后按稅法規(guī)定的科目,按時(shí)足額上繳。

二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題,也已作了全面的整改。

已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理,把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對(duì)庫存白條進(jìn)行了清理清查,公務(wù)借款,基本收回,并以做了帳務(wù)處理,個(gè)人借款以下了催款通知書,限期收回;

對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度,今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度,特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度,杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫。

三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題,鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政,并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理,堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對(duì)停收租金的水泥廠,我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí),經(jīng)黨委會(huì)研究決定,制定了租金征收辦法,保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。

在積極整改的同時(shí),認(rèn)真自我反省,吸取教訓(xùn),在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作:織夢(mèng)好,好織夢(mèng)。

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。

組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》,學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),強(qiáng)化思想訓(xùn)練,提高財(cái)會(huì)人員的政策水平,思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。

嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。

對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位,不擠占、挪用,確?;蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化,建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度,按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目,進(jìn)行帳務(wù)處理。

1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。

對(duì)專項(xiàng)資金,注重資金使用效益,實(shí)行財(cái)政專戶管理,確保??顚S茫粩D占挪用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。

2、加強(qiáng)支出管理。

要建立和完善支出管理有關(guān)制度,深挖節(jié)支潛力,緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出,建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。

通過建章立制,從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支,堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。

對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù),不予報(bào)銷入帳。

3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。

對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估,建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,防止國有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內(nèi)部控制制度。

加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí),根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定,結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀,建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。

四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。

鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理,建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。

收取算外資金時(shí),必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),收取的算外資金,必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行,堅(jiān)決禁止亂收費(fèi),同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計(jì)整改報(bào)告【篇6】

縣審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)原土地和房屋征收工作辦公室主任巫法源任期期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。自收到《審計(jì)報(bào)告》后,征收指導(dǎo)中心主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)高度重視,立即組織相關(guān)人員對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審,以積極的態(tài)度對(duì)問題逐一進(jìn)行整改?,F(xiàn)將整改落實(shí)情況匯報(bào)如下:

一、對(duì)于重復(fù)領(lǐng)取加班伙食補(bǔ)助3000元的問題,我們及時(shí)通知相關(guān)人員,按規(guī)定退回重復(fù)領(lǐng)取的加班伙食補(bǔ)助,并組織學(xué)習(xí)《關(guān)于規(guī)范機(jī)關(guān)單位工作人員夜餐費(fèi)開支管理的通知》(遂財(cái)行〔2016〕132號(hào))文件精神,進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部審核,嚴(yán)格執(zhí)行夜餐費(fèi)開支管理規(guī)定。

二、對(duì)于結(jié)余資金89.93萬元未盤活的問題,已與縣財(cái)政協(xié)商溝通,由我中心合理使用。

三、對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不完整的問題(2016、2017年發(fā)放2016年1—6月食堂飯卡,工會(huì)發(fā)放春節(jié)慰問品大米、食用油,發(fā)放清單未簽字)作了全面整改,找到相關(guān)當(dāng)事人補(bǔ)全發(fā)放清單上的簽字,進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,嚴(yán)格做好原始憑證審核。

在積極整改的同時(shí),認(rèn)真自我反省,在以后的工作中加強(qiáng)以下幾個(gè)方面工作:

一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)隊(duì)伍人員的相關(guān)培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)理論業(yè)務(wù)知識(shí)。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核,確保外來原始憑證的真實(shí)性、合法性。確保入賬原始憑證要素齊全、票據(jù)合規(guī)。

三、加強(qiáng)單位內(nèi)部管理制度。進(jìn)一步完善單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度,促進(jìn)單位各項(xiàng)管理更加規(guī)范化。

審計(jì)整改報(bào)告【篇7】

xxx4年7月24日至8月6日貴局對(duì)永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了全面審計(jì),針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,鄉(xiāng)黨委、政府高度重視,及時(shí)召開專題會(huì)議,認(rèn)真制定整改方案,積極落實(shí)整改措施,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:

一.在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)管理上,鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法?!叭_”是指人員信息公開、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公開、經(jīng)費(fèi)支出公開。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負(fù)責(zé)人以領(lǐng)代報(bào)的行為,真正做到了監(jiān)管措施有效,資金使用正當(dāng)。

二.對(duì)于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題,鄉(xiāng)紀(jì)委對(duì)有關(guān)票據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真審查,對(duì)相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報(bào)批評(píng),并以本次審計(jì)為契機(jī),進(jìn)一步健全了財(cái)務(wù)管理制度,明確要求會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅(jiān)決不予受理,確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。

三.關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事,鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了認(rèn)真調(diào)查。經(jīng)查,永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在xxx2—xxx3年實(shí)施土地掛鉤置換項(xiàng)目過程中,堅(jiān)持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排,注重鼓勵(lì)村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項(xiàng)目建設(shè),嚴(yán)格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)支出,實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目資金有一定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時(shí)擅自挪作他用,改變了專項(xiàng)資金用途,審計(jì)指出要我們及時(shí)向上級(jí)主管部門作了申報(bào)并得到了原審批機(jī)關(guān)的同意。

四、關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費(fèi)一事,我們嚴(yán)格按照資金去向,認(rèn)真分類細(xì)化,屬于哪個(gè)村的項(xiàng)目支出就在哪個(gè)村完善相關(guān)手續(xù),并按規(guī)定進(jìn)行了會(huì)計(jì)科目調(diào)整和審核公示,充分接受人民群眾監(jiān)督。

五.關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)問題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致,為加強(qiáng)管理,嚴(yán)肅紀(jì)律,鄉(xiāng)紀(jì)委已針對(duì)公務(wù)接待出臺(tái)了新的規(guī)定,并對(duì)以上把關(guān)不嚴(yán)、超標(biāo)列支的相關(guān)人員給予通報(bào)批評(píng)和警告處理。

六、關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大,情況復(fù)雜,鄉(xiāng)政府為方便群眾,當(dāng)時(shí)帶著現(xiàn)錢上門做工作,違反了國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》,審計(jì)指出后,我們立即及時(shí)叫?!,F(xiàn)金支付農(nóng)戶補(bǔ)償費(fèi)的行為,按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡,從區(qū)級(jí)財(cái)務(wù)平臺(tái)直接支付,目前執(zhí)行情況良好。

七.針對(duì)部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計(jì)監(jiān)督的問題,鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項(xiàng)目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,嚴(yán)格監(jiān)管項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié),充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用,實(shí)行項(xiàng)目審計(jì)全覆蓋和先審后報(bào)管理辦法,堅(jiān)決杜絕“豆腐渣”工程和“腐敗”工程的出現(xiàn)。

八.針對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問題,鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產(chǎn)管理登記小組,對(duì)鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)的固定資產(chǎn)及時(shí)作了賬務(wù)補(bǔ)充登記,健全了固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制,有效的防止了固有資產(chǎn)流失。

經(jīng)過近兩個(gè)月的積極整改,我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道,在今后的工作中我們還將著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作:

一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí),抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),強(qiáng)化崗位責(zé)任意識(shí),切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位,不擠占、挪用,確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化,建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度,按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目,進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金,注重資金使用效益,實(shí)行財(cái)政專戶管理,確保專款專用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,深挖節(jié)支潛力,緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出,建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制,從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支,堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù),不予報(bào)銷入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估,建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理,防止國有資產(chǎn)流失。

四是加強(qiáng)制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進(jìn)一步健全完善內(nèi)部管控制度體系,特別是對(duì)大額支出和重點(diǎn)項(xiàng)目的審批建立風(fēng)險(xiǎn)防控和責(zé)任追究制度。對(duì)不負(fù)責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢權(quán)交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴(yán)重?fù)p失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人,無論調(diào)到哪里,無論在職還是退休,堅(jiān)決予以追查問責(zé)并一追到底,切實(shí)做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”,努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財(cái)經(jīng)管理新模式。

審計(jì)整改報(bào)告【篇8】

會(huì)澤縣供電有限責(zé)任公司關(guān)于會(huì)澤縣09中西部新增中央預(yù)算、09無電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預(yù)算等工程問題整改報(bào)告曲靖供電局:根據(jù)審計(jì)單位在09中西部新增中央預(yù)算、09無電第三批、09中西部第三批、08中西部新增中央預(yù)算等4批10kV及以下工程工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,我公司依據(jù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真整改,現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下:問題一、物資管理不完善,多批項(xiàng)目物資混合堆放,庫存物資未按項(xiàng)目批次進(jìn)行有效分類管理,無法核實(shí)剩余物資的批次歸屬。整改情況:此問題存在于09中西部新增中央預(yù)、09無電第三、09中西部第三批三批工程中,因三批工程基本處于同時(shí)實(shí)施,工程物資種類多數(shù)量大,而我公司物資倉庫面積小,客觀上無法按項(xiàng)目批次進(jìn)行有效分類管理。對(duì)此我公司已開展新倉庫規(guī)劃建設(shè)工作,在倉庫沒有建成前在不具備分庫管理?xiàng)l件的情況下,我們加強(qiáng)對(duì)工程物資管理,嚴(yán)格將物資分項(xiàng)目批次進(jìn)行庫存管理,準(zhǔn)確反映工程物資的收、發(fā)、存情況。問題二、該工程未對(duì)單項(xiàng)工程設(shè)立獨(dú)立資金賬戶??顚S?,工程款項(xiàng)的支出從不同的資金賬戶列支,增加了對(duì)工程資金專款專用的監(jiān)管工作,同時(shí)難以準(zhǔn)確區(qū)分工程資金利息收入的分配。整改情況:此問題存在于09中西部新增中央預(yù)、09無電第三、09中西部第三批、08中西部新增中央預(yù)算四批工程中,因工程財(cái)務(wù)管理已經(jīng)上移曲靖局,我公司已無法整改,我們只能建議局里嚴(yán)格按照工程財(cái)務(wù)管理規(guī)定,對(duì)專項(xiàng)工程開設(shè)專用賬戶。問題三、工程戶表資金尚未納入供電局統(tǒng)一核算;同時(shí)戶表材料在財(cái)務(wù)核算時(shí)已作進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。整改情況:此問題存在于09中西部新增中央預(yù)、09中西部第三批、08中西部新增中央預(yù)算三批工程中,我公司已按相關(guān)管理規(guī)定,將戶表資金全部上交曲靖供電局進(jìn)行統(tǒng)一核算。問題四、該工程部分建設(shè)管理費(fèi)系從大筆管理費(fèi)分?jǐn)傊猎摴こ?,無具體分?jǐn)傄罁?jù),費(fèi)用列支依據(jù)不充分。如11月基建20#憑證。整改情況:此問題存在于09中西部新增中央預(yù)算工程中,因工程財(cái)務(wù)在曲靖局,局里應(yīng)經(jīng)做了相應(yīng)整改。問題五、1、施工合同約定“施工費(fèi)以曲建招中字第360號(hào)《中標(biāo)通知書》(云電建158號(hào))中標(biāo)價(jià)為準(zhǔn)(按招標(biāo)人審定的施工圖預(yù)算內(nèi)中標(biāo)人應(yīng)得部分下浮0.3%)…施工費(fèi)最終決算以批復(fù)的工程結(jié)算金額為準(zhǔn)”合同條款定義不清晰,合同最終執(zhí)行價(jià)款結(jié)算按照審定的'工程結(jié)算金額,未能執(zhí)行招投標(biāo)條款。2、本次工程監(jiān)理合同于月簽訂,施工合同于2009年9月5日簽訂,在合同尚未簽訂前,施工方于2009年8月10日向監(jiān)理方報(bào)送《工程材料/構(gòu)配件/設(shè)備報(bào)審表》,監(jiān)理方于2009年9月8日簽署審查意見。同時(shí),監(jiān)理方在合同簽訂前對(duì)施工方案報(bào)審表、項(xiàng)目管理體系報(bào)審表等資料均已簽章審核。3、設(shè)計(jì)單位中標(biāo)通知書對(duì)價(jià)款約定為“按投標(biāo)報(bào)價(jià)承諾在審定后的設(shè)計(jì)費(fèi)為基礎(chǔ)下進(jìn)行下浮0.01%作為該工程設(shè)計(jì)費(fèi)用的最終結(jié)算費(fèi)用”,未明確是審定后的預(yù)算還是結(jié)算,條款定義不清晰。建議規(guī)范中標(biāo)通知書表述的嚴(yán)謹(jǐn)性。整改情況:此問題存在于09中西部第三批工程中,針對(duì)以上問題,已經(jīng)對(duì)招標(biāo)通知書和施工合同作了規(guī)范處理。在以后的工程管理中,我們將加強(qiáng)規(guī)范中標(biāo)通知書及施工合同中表述的嚴(yán)謹(jǐn)性。問題六、2、該工程施工方招投標(biāo)由縣供電有限責(zé)任公司自行組織進(jìn)行,合同系曲靖供電局與施工方簽訂,不符合招投標(biāo)工作的相關(guān)法律規(guī)定。整改情況:此問題存在于08中西部新增中央預(yù)算工程中,由于該批工程實(shí)施時(shí),正處于工程管理移交期間,存在問題已根據(jù)審計(jì)建議,完善了工作移交手續(xù),招標(biāo)主體與合同簽訂主體不一致問題已通過招投標(biāo)解釋條款進(jìn)行了修訂。以上是我公司對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題整改情況匯報(bào),在下一步工程建設(shè)中,我公司將嚴(yán)格按照工程管理“五制”要求,嚴(yán)格履行各種管理規(guī)定,確保工程合法、合規(guī)進(jìn)行建設(shè)。二○一○年十一月三十日

審計(jì)整改報(bào)告【篇9】

縣審計(jì)局關(guān)于《縣水利局原局長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告》,我局高度重視審計(jì)問題整改工作,專門成立審計(jì)問題整改小組,落實(shí)人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來款項(xiàng)等各項(xiàng)遺留問題整改工作,現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下:

我局切實(shí)加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理,減少“四公”消費(fèi)支出,縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)61.10萬元,截至3月底我局“四公”支出13.65萬元,與去年同期相比減少69%。

(一)往來款項(xiàng)未清理問題。主要是歷史遺留問題,我局往來款掛帳時(shí)間基本上是在以前發(fā)生的,20清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過一次清理。根據(jù)平德會(huì)專審第038號(hào)縣水利局資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容反映,當(dāng)時(shí)縣里委托德誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所,對(duì)縣水利局截至12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。我局為資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作及時(shí)提供會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。2007年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報(bào)縣國資辦。

1、個(gè)人應(yīng)收款中殷為東元(差旅費(fèi)借款),掛帳時(shí)間11月,已經(jīng)收回個(gè)人借款殷為東2000元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補(bǔ)貼2000元支出中),會(huì)計(jì)分錄、借:事業(yè)支出-個(gè)人家庭補(bǔ)助支出-其他2000元;貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人應(yīng)收款-殷為東2000元。另外,在審計(jì)意見征求期間,我局已收回個(gè)人應(yīng)收款中肖兵的個(gè)人借款5000元。

2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi)),其中掛帳時(shí)間是2月30000元、201月25000元?,F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在已合并為同一帳套,已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級(jí)補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。

3、單位應(yīng)收款中德誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計(jì)費(fèi)),其中掛帳時(shí)間2005年12月,德誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計(jì)費(fèi)5000元,我局已作支出并收回預(yù)付款。會(huì)計(jì)分錄,借:事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸:其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所5000元。

1、縣水政監(jiān)察大隊(duì)8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元,在208月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購車,后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于年8月11日又向上級(jí)單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現(xiàn)縣水利局和縣水政監(jiān)察大隊(duì)在20已合并為同一帳套,已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會(huì)計(jì)分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。

貸:銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借:銀行存款280000元(2006年8月11日大隊(duì)匯入購車款)

2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元,其中工程竣工多余款:標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉段12994.99,標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段8198.63,標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段3554.17,并正在和財(cái)政等單位對(duì)接中,已做好項(xiàng)目計(jì)劃,預(yù)備起草財(cái)政局和水利局聯(lián)合發(fā)文,準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目。

三、加強(qiáng)人事管理

縣水利局人員超編是歷史遺留問題,以來我局加強(qiáng)人事管理,積極爭取編制,截至20底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人,并提前退休一批工作人員,實(shí)有人數(shù)由174人減少到159人,人員超編造成財(cái)政支出增加情況得到緩解了,同時(shí)我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。

通過審計(jì)部門這次對(duì)我們水利局原局長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì),我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)存在的問題,今后我們?cè)谪?cái)務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理,完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的審計(jì)建議,并逐項(xiàng)予以整改。

為認(rèn)真貫徹落實(shí)市、區(qū)審計(jì)整改工作會(huì)議精神,區(qū)審計(jì)局深入部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道開展審計(jì)督查,全力推進(jìn)審計(jì)整改工作。

為確保審計(jì)整改工作取得實(shí)效。區(qū)審計(jì)局黨組召開專題會(huì)議,按照區(qū)委、區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求,研究部署全區(qū)審計(jì)整改落實(shí)工作。確定整改重點(diǎn),突出審計(jì)報(bào)告確定的整改問題,突出十八大以來近兩年審計(jì)報(bào)告反映的重要問題進(jìn)行重點(diǎn)督促整改。建立審計(jì)整改工作督查通報(bào)制度,通報(bào)整改進(jìn)度、表揚(yáng)先進(jìn)、曝光后進(jìn)單位。推動(dòng)審計(jì)整改工作扎實(shí)開展,取得實(shí)效。

為進(jìn)一步做好全區(qū)的審計(jì)整改工作,該立足埇橋區(qū)實(shí)際,采取多項(xiàng)措施,有效地推動(dòng)了審計(jì)整改工作。

加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),明確督查責(zé)任,確定誰主審、誰負(fù)責(zé)的辦法,由承擔(dān)的審計(jì)項(xiàng)目主審人員,負(fù)責(zé)整改落實(shí)工作,督促被審計(jì)單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改任務(wù),幫助被審計(jì)單位健章立制、完善內(nèi)部控制、提高管理水平。

規(guī)范整改工作,加強(qiáng)跟蹤督察。對(duì)整改不積極、進(jìn)度較慢,應(yīng)付審計(jì)整改的被審計(jì)單位,我局及時(shí)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)提出督察建議,配合政府督察室進(jìn)行專項(xiàng)督察,確保審計(jì)整改到位。

下一步,該局將會(huì)同組織、紀(jì)檢、區(qū)政府督查辦等部門對(duì)全區(qū)的審計(jì)整改工作進(jìn)行檢查,年底前做好向區(qū)人大報(bào)告審計(jì)結(jié)果整改情況工作。

審計(jì)整改報(bào)告【篇10】

主任、各位副主任、各位委員:

我受區(qū)人民政府的委托,向區(qū)五屆人大常委會(huì)第十五次會(huì)議,作關(guān)于20XX年度審計(jì)整改工作情況的報(bào)告。

今年8月6日,區(qū)五屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議聽取和審議了《20XX年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的關(guān)于進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度的審議意見,區(qū)政府及時(shí)作了部署,各相關(guān)單位積極采納審計(jì)意見和建議,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓,指導(dǎo)協(xié)調(diào)督辦審計(jì)整改事宜,強(qiáng)化整改主體責(zé)任,注重從源頭上分析問題產(chǎn)生的原因,尤其是反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問題,不斷規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為,加強(qiáng)制度建設(shè)。各聯(lián)席會(huì)議成員單位按分工負(fù)責(zé)、分類督辦的原則,形成監(jiān)督合力,抓好審計(jì)整改責(zé)任落實(shí),強(qiáng)化對(duì)重大審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果的跟蹤檢查和重點(diǎn)督查,注重審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用,強(qiáng)化責(zé)任追究,提高整改實(shí)效。

區(qū)審計(jì)局按照審計(jì)職責(zé)和區(qū)政府的要求,始終把審計(jì)整改作為年度重要工作,將審計(jì)整改情況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化,堅(jiān)持將審計(jì)整改回執(zhí)、審計(jì)跟蹤回訪、審計(jì)整改結(jié)果通報(bào)和公告、審計(jì)整改承諾、后續(xù)審計(jì)檢查、年度審計(jì)結(jié)果執(zhí)行情況專題調(diào)查等制度落實(shí)到位,在工作中做到日常審計(jì)監(jiān)督與促進(jìn)問題整改相結(jié)合、審計(jì)整改工作與促進(jìn)被審計(jì)單位建章立制相結(jié)合,切實(shí)提高審計(jì)整改質(zhì)量和效果。

一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

區(qū)財(cái)政局根據(jù)審計(jì)報(bào)告指出的有關(guān)問題,多次召開專題會(huì)議研究,明確牽頭部門,將審計(jì)問題逐一分解、落實(shí)到科室;在整改過程中注重與延審審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的單位進(jìn)行溝通,認(rèn)真研究落實(shí)整改措施,規(guī)范管理,提高財(cái)政資金使用效益。

(一)關(guān)于對(duì)區(qū)本級(jí)各主管部門預(yù)算批復(fù)工作缺少監(jiān)督、預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目有遺漏的問題。區(qū)財(cái)政局一是進(jìn)一步加強(qiáng)了部門預(yù)算批復(fù)的管理工作,督促區(qū)本級(jí)各主管部門以正式文件形式批復(fù)各所屬單位的部門預(yù)算,并報(bào)區(qū)財(cái)政局備案。二是進(jìn)一步完善了部門預(yù)算調(diào)整批復(fù)前的核對(duì)機(jī)制,對(duì)年中發(fā)生的預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目指標(biāo)做好審核及科室間的核對(duì)工作,確保下達(dá)的預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目無遺漏。

(二)關(guān)于區(qū)對(duì)鎮(zhèn)、街道(莘莊工業(yè)區(qū))轉(zhuǎn)移支付中存在部分測(cè)算數(shù)據(jù)未及時(shí)更新、個(gè)別計(jì)算數(shù)據(jù)設(shè)定不合理的問題。區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步完善轉(zhuǎn)移支付具體操作辦法,及早啟動(dòng)轉(zhuǎn)移支付因素?cái)?shù)據(jù)征集工作,與相關(guān)職能部門加強(qiáng)溝通,更加科學(xué)合理的確定轉(zhuǎn)移支付因素,并督促相關(guān)職能部門按時(shí)提供轉(zhuǎn)移支付因素相關(guān)數(shù)據(jù)。

(三)關(guān)于個(gè)別預(yù)算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財(cái)政局未能及時(shí)調(diào)整的問題。區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步加強(qiáng)與區(qū)發(fā)改委的溝通和對(duì)接,及時(shí)了解政府投資項(xiàng)目計(jì)劃的變化事項(xiàng),督促相關(guān)單位根據(jù)政府投資項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)際發(fā)生的變化,按照本區(qū)規(guī)定的程序及時(shí)申報(bào)調(diào)整預(yù)算,并經(jīng)審批后嚴(yán)格執(zhí)行。

(四)關(guān)于個(gè)別部門預(yù)算指標(biāo)再結(jié)轉(zhuǎn)及年內(nèi)預(yù)算指標(biāo)未細(xì)化結(jié)轉(zhuǎn)次年金額較大的問題。區(qū)財(cái)政局將在今后的工作中督促預(yù)算單位及時(shí)上報(bào)預(yù)算細(xì)化方案,同時(shí)進(jìn)一步做好意見征詢工作,優(yōu)化操作流程,加強(qiáng)預(yù)算資金使用的全過程監(jiān)督管理。

二、區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況

(一)關(guān)于部分專項(xiàng)資金使用與預(yù)算編制內(nèi)容不一致的問題。區(qū)文廣局針對(duì)部分專項(xiàng)資金子項(xiàng)目間調(diào)劑使用,造成一些子項(xiàng)目超預(yù)算的問題,修訂完善了局《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理辦法》,明確要求報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明項(xiàng)目編碼及項(xiàng)目明細(xì),提高預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確率。同時(shí),指導(dǎo)下屬區(qū)群藝館修訂了《閔行區(qū)群眾藝術(shù)館財(cái)務(wù)管理制度》,強(qiáng)化制度約束力。區(qū)工商聯(lián)加強(qiáng)了對(duì)本單位專項(xiàng)資金的管理,將嚴(yán)格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)婦聯(lián)、原區(qū)招管辦及歸口管理的區(qū)招投標(biāo)中心將在今后工作中進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理。區(qū)綠容局主要領(lǐng)導(dǎo)召集局財(cái)務(wù)部門及各業(yè)務(wù)科室召開專題整改會(huì)議,強(qiáng)調(diào)在完善內(nèi)部控制制度的同時(shí),對(duì)重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管的要求,保證會(huì)計(jì)核算信息真實(shí)、完整;對(duì)于涉及“虛增整治改造面積,多撥付補(bǔ)貼資金”的三個(gè)鎮(zhèn)的69.64萬元補(bǔ)貼資金均已收回,并于9月5日上繳區(qū)財(cái)政。同時(shí)區(qū)綠容局加強(qiáng)了部門預(yù)算的編制工作,在編制20XX年、20XX年“景觀燈光電費(fèi)”預(yù)算時(shí),根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況,將預(yù)算分別調(diào)減為188萬元、100萬元,以提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。

(二)關(guān)于部分綠化養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或分包的問題。區(qū)綠容局下屬綠化所、公園所將指導(dǎo)下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實(shí)業(yè)公司規(guī)范用工行為,通過與勞動(dòng)服務(wù)公司簽訂用工合同的形式落實(shí)整改。

(三)關(guān)于部分項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)施政府采購的問題。區(qū)科委今后對(duì)于此類項(xiàng)目編制部門預(yù)算時(shí),要注重財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的充分溝通,實(shí)施過程中按政府采購法及相關(guān)規(guī)定操作。區(qū)文廣局要求下屬區(qū)群藝館進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和政府采購責(zé)任人,并對(duì)區(qū)群藝館行政領(lǐng)導(dǎo)、政府采購責(zé)任人、財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行了《上海市20XX年政府采購集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)》等專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo),以提高政府采購意識(shí)。

(四)關(guān)于部分資金未按規(guī)定及時(shí)上交區(qū)財(cái)政的問題。區(qū)科委根據(jù)審計(jì)意見已對(duì)所有項(xiàng)目的結(jié)余資金進(jìn)行清理,并將確屬余款的項(xiàng)目資金60.12萬元按規(guī)定上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)人口計(jì)生委召開專題會(huì)議,明確市撥資金的使用流程,將市撥資金納入“收支兩條線”管理,且在審計(jì)期間已將結(jié)余的市撥資金6.55萬元上繳區(qū)財(cái)政。

(五)關(guān)于資產(chǎn)、物品管理不到位的問題。區(qū)國資委對(duì)“三集中”資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理,根據(jù)閔府辦發(fā)[20XX]66號(hào)文件精神,于20XX年底前已將區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的監(jiān)管職能劃交至區(qū)財(cái)政局;經(jīng)國資委主任辦公會(huì)議研究決定,以閔國資辦(20XX)17號(hào)《關(guān)于對(duì)區(qū)屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產(chǎn)處置的請(qǐng)示》上報(bào)區(qū)政府,以解決目前資產(chǎn)管理體制不順、權(quán)責(zé)不清、帳實(shí)不符的問題。目前,區(qū)政府已組織相關(guān)職能部門專題研究。區(qū)網(wǎng)點(diǎn)辦與改制企業(yè)上級(jí)部門區(qū)資產(chǎn)管理有限公司進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通,召開了調(diào)研會(huì)議,通報(bào)了存在承租戶轉(zhuǎn)租行為等情況。區(qū)資產(chǎn)管理有限公司按區(qū)國資委的要求與下屬改制企業(yè)召開會(huì)議,了解改制企業(yè)經(jīng)營狀況,并向區(qū)國資委上報(bào)了《關(guān)于原閔商商貿(mào)有限公司下屬區(qū)百貨公司等8家轉(zhuǎn)制企業(yè)承租國有商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)租賃使用情況的調(diào)查報(bào)告》,經(jīng)區(qū)國資委討論研究后上報(bào)區(qū)政府,區(qū)政府在抄告單上明確了相關(guān)處理事宜。區(qū)網(wǎng)點(diǎn)辦與相關(guān)公司多次協(xié)商,要求其停止轉(zhuǎn)租行為,目前,各相關(guān)公司已不同程度地進(jìn)行了整改。區(qū)科委根據(jù)審計(jì)要求,進(jìn)一步健全了實(shí)物臺(tái)賬登記制度。

(六)關(guān)于現(xiàn)金支付手續(xù)不完備的問題。區(qū)文廣局加強(qiáng)了對(duì)下屬區(qū)群藝館“勞務(wù)費(fèi)支出”發(fā)放的憑證審核工作,明確勞務(wù)費(fèi)發(fā)放不得代領(lǐng)代簽,同時(shí),進(jìn)一步規(guī)范區(qū)群藝館公務(wù)卡消費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用撥付工作,控制現(xiàn)金的使用。區(qū)殘聯(lián)召開專題會(huì)議責(zé)成有關(guān)單位落實(shí)整改,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn),規(guī)范現(xiàn)金使用管理。

三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況

針對(duì)萬芳路一、二期道路建設(shè)和區(qū)體育場曲棍球隊(duì)宿舍樓建設(shè)及訓(xùn)練房裝修工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)反映出的問題。區(qū)城投公司、閔盛公司按照審計(jì)意見和建議,收回了多計(jì)工程造價(jià)款項(xiàng);對(duì)于資金結(jié)算不準(zhǔn)確的情況,及時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整;補(bǔ)辦了竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,并本著“新賬不欠,老賬逐步清”的原則,推進(jìn)竣工財(cái)務(wù)決算編制工作。

針對(duì)閔行文化公園生態(tài)工程、區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建急診綜合樓及地下停車庫工程項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)反映出的問題,七寶鎮(zhèn)按照審計(jì)意見已將不屬于本項(xiàng)目的相關(guān)支出作調(diào)賬處理;區(qū)政府組織相關(guān)部門召開會(huì)議,確定了費(fèi)用列支原則,相關(guān)部門也對(duì)有關(guān)費(fèi)用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據(jù)審計(jì)建議,進(jìn)一步加強(qiáng)了區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建工程項(xiàng)目的進(jìn)度管理、建設(shè)資金結(jié)算等工作。

針對(duì)20XX年至20XX年政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目審價(jià)管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查反映出的問題。區(qū)財(cái)政局積極采納審計(jì)建議,根據(jù)《考核管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,在對(duì)定點(diǎn)審價(jià)機(jī)構(gòu)的管理上加大考核力度,以國家審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn),對(duì)此前按定點(diǎn)審價(jià)機(jī)構(gòu)的審價(jià)報(bào)告多計(jì)的費(fèi)用不予支付,對(duì)已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設(shè)計(jì)變更手續(xù)事項(xiàng),由區(qū)發(fā)改委牽頭完善相關(guān)審批制度。區(qū)公共服務(wù)局研究出臺(tái)加強(qiáng)招投標(biāo)監(jiān)管工作的若干意見,擬實(shí)行招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)遴選制度,強(qiáng)化對(duì)街鎮(zhèn)承發(fā)包行為的檢查考核,強(qiáng)化對(duì)基層人員的培訓(xùn),加強(qiáng)監(jiān)督,加大檢查力度,對(duì)違法違規(guī)行為予以處理。區(qū)建交委將對(duì)施工監(jiān)理加強(qiáng)管理,督促其嚴(yán)守職業(yè)道德規(guī)范、控制設(shè)計(jì)變更、認(rèn)真做好現(xiàn)場簽證工作。

四、專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查整改情況

(一)針對(duì)區(qū)公共自行車項(xiàng)目的運(yùn)行及績效情況審計(jì)調(diào)查反映出的問題。區(qū)建交委改變過去項(xiàng)目“全覆蓋”的做法,主要解決生活、工作在閔行區(qū)的群體短距離出行,今后布局和調(diào)整網(wǎng)點(diǎn)按軌交2公里的范圍內(nèi)設(shè)置。進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整公交線網(wǎng),避免與公共自行車網(wǎng)點(diǎn)重復(fù)布設(shè),減少資源浪費(fèi)。區(qū)建交委要求項(xiàng)目運(yùn)行公司補(bǔ)足在運(yùn)行過程中丟失的公共自行車,督促項(xiàng)目運(yùn)行公司針對(duì)實(shí)際情況,加大維修力度,加派維修人員,加強(qiáng)公共自行車車輛調(diào)度,盡最大力量解決“潮汐”現(xiàn)象造成的車輛供應(yīng)不足矛盾。改變過去“全免費(fèi)”模式,今年推出“辦卡預(yù)存押金,預(yù)存?zhèn)淇劢?,收取卡工本費(fèi)、卡年費(fèi),超時(shí)還車收費(fèi)”等措施,完善公共自行車項(xiàng)目發(fā)展的新政,采取超時(shí)還車收費(fèi)等方式進(jìn)一步加強(qiáng)管理。

(二)針對(duì)區(qū)“村村通”公交項(xiàng)目運(yùn)行及績效情況審計(jì)調(diào)查反映出的問題。區(qū)建交委今后將按立項(xiàng)的相關(guān)程序,在做好項(xiàng)目總概算審核的同時(shí),更加細(xì)致地審核相關(guān)子項(xiàng)目的概算,避免出現(xiàn)子項(xiàng)目超概算投資;對(duì)確需調(diào)整和增加投資的子項(xiàng)目,應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的報(bào)批手續(xù)。20XX年下半年區(qū)建交委已結(jié)合新辟(調(diào)整)公交線路的相關(guān)道路工程修復(fù)了立躍路。對(duì)于站牌的維護(hù),區(qū)建交委牽頭建立了對(duì)公交站牌進(jìn)行維護(hù)、管理的專業(yè)隊(duì)伍,并將通過大聯(lián)動(dòng)、網(wǎng)格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺(tái),及時(shí)處置公交站牌維護(hù)事項(xiàng)。區(qū)建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調(diào)查和線路普查,通過公開征求意見等方式征詢涉及范圍內(nèi)單位、村民的意見,根據(jù)道路等設(shè)施實(shí)際情況和村民出行需求,不斷對(duì)公交線網(wǎng)優(yōu)化調(diào)整,以提高村民出行的便捷性。區(qū)交通管理部門將密切關(guān)注各條“村村通”公交線路的客流動(dòng)態(tài)變化的情況,在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下,對(duì)部分客流較少的線路進(jìn)行適度的優(yōu)化調(diào)整,逐步縮小“村村通”公交線路與區(qū)內(nèi)其他公交線路的運(yùn)能差距。同時(shí),區(qū)交通管理部門在今后的工作中,將積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門,加快軌交樞紐、停車保養(yǎng)場的建設(shè)進(jìn)程,方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程,降低營運(yùn)成本,減少財(cái)政資金投入。

(三)針對(duì)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化菜市場建設(shè)運(yùn)行管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查反映出的問題。區(qū)經(jīng)委已要求菜市場全部攤位用于農(nóng)副產(chǎn)品銷售,不得移作他用。同時(shí),對(duì)個(gè)別經(jīng)營戶在攤位內(nèi)使用瓶裝液化氣的情況,市場管理公司已予以撤除。區(qū)經(jīng)委進(jìn)一步完善了相關(guān)制度,并于20XX年4月和9月二次組織全區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化菜市場負(fù)責(zé)人進(jìn)行了培訓(xùn),年末組織人員進(jìn)行考核。區(qū)經(jīng)委已督促相關(guān)市場、廠家安排資金和人員對(duì)損壞的追溯系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行修復(fù),確保追溯系統(tǒng)正常運(yùn)作;已約談追溯系統(tǒng)設(shè)備供貨廠商,對(duì)設(shè)備運(yùn)行、數(shù)據(jù)上報(bào)等情況每天進(jìn)行監(jiān)控,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通報(bào)菜市場并派人維修。區(qū)經(jīng)委通過發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫,在市場公告欄內(nèi)及時(shí)發(fā)布相關(guān)食品安全信息和介紹追溯系統(tǒng)的作用、功能等,以提高市民對(duì)追溯系統(tǒng)的知曉度。

五、區(qū)屬公司資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)情況

針對(duì)區(qū)城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區(qū)開展資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)反映出的問題。

區(qū)城投公司,一是組織相關(guān)人員對(duì)動(dòng)遷安置房情況進(jìn)行梳理,在今后的工作中,將對(duì)動(dòng)遷安置房做好原始數(shù)據(jù)的備份處理,以完整的反映其購入、安置、結(jié)存等情況;同時(shí)將進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)辦部門與財(cái)務(wù)部門的溝通、核對(duì)工作,逐步建立動(dòng)遷安置房數(shù)量、金額明細(xì)輔助賬。二是對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員及區(qū)財(cái)政局外借人員發(fā)放的各類補(bǔ)貼進(jìn)行了清退,共計(jì)27.95萬元,其余人員清退仍在整改之中。三是于20XX年11月6日收回重復(fù)支付的法律顧問費(fèi)10萬元。四是將進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用支出報(bào)銷手續(xù),健全和完善財(cái)務(wù)管理制度。

區(qū)閔盛公司,一是發(fā)放外借人員3.21萬元已清退進(jìn)賬,發(fā)放伙食補(bǔ)貼6.36萬元已由區(qū)國資委批復(fù)同意其不予清退。二是按照合同規(guī)定,收繳租金578.3萬元。三是與區(qū)財(cái)政局、資產(chǎn)所屬及所用部門進(jìn)行對(duì)接和協(xié)調(diào)、完善資產(chǎn)移交手續(xù)。四是對(duì)正在實(shí)施的工程進(jìn)行全面梳理,嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)施公開招標(biāo)。

莘莊工業(yè)區(qū),一是計(jì)劃于今年年底對(duì)動(dòng)遷回購房屋少計(jì)當(dāng)年成本事項(xiàng)作相應(yīng)追溯調(diào)整。二是已收回以前年度的掛賬往來款1546.36萬元,通過清理往來款抵銷出借款294.78萬元,其余資金仍在整改中;對(duì)未進(jìn)行帳務(wù)處理的已處置資產(chǎn)及無實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了清理,擬按相關(guān)審批程序予以處理。三是對(duì)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本的已完工項(xiàng)目已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

加強(qiáng)審計(jì)整改工作,是嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《審計(jì)法》等法律法規(guī)的迫切需要,是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的重要措施。為不斷加大審計(jì)查出問題的糾正力度,區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)分別在區(qū)審計(jì)工作會(huì)議(暨審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議)、區(qū)部門預(yù)算工作會(huì)議上對(duì)審計(jì)整改工作提出具體要求:一是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。各單位的黨政主要領(lǐng)導(dǎo),要切實(shí)把審計(jì)查出問題的整改工作納入重要議事日程。做到態(tài)度堅(jiān)決、責(zé)任明確、措施得力、整改到位、反饋及時(shí),確保整改工作落到實(shí)處。二是強(qiáng)化監(jiān)督考核。區(qū)政府已把審計(jì)整改落實(shí)情況作為督查工作的重要內(nèi)容,對(duì)存在突出問題和整改不力的單位要進(jìn)行重點(diǎn)督辦,并把審計(jì)整改情況作為區(qū)績效考核的內(nèi)容之一。三是強(qiáng)化長效機(jī)制。審計(jì)整改工作既要著眼當(dāng)前,及時(shí)解決存在的問題,又要立足長遠(yuǎn),建立健全規(guī)章制度,提高管理水平。各單位要針對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞,按照標(biāo)本兼治的原則,不斷建立和完善長效機(jī)制,杜絕類似問題重復(fù)發(fā)生。

以上報(bào)告,請(qǐng)審閱。

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