審計自查報告

審計自查報告(熱門4篇)。

大家都說，實踐后才會有收獲，當我們落實一項工作時。報告有著舉足輕重的地位，報告一般由標題、前言、主體和結(jié)尾組成，可行性的報告是怎么寫的？針對此問題欄目小編為大家整理了“審計自查報告”，我相信這個網(wǎng)站提供的信息對您非常有用！

審計自查報告 篇1

按照開展審計工作評議的統(tǒng)一安排，4月30日，區(qū)審計局召開自查自評會議，并邀請工作評議組成員、部分區(qū)*代表、被審計單位負責人以及機關退休老同志參加。會上，大家肯定了近年來審計工作所取得的成績，同時也指出審計工作存在的不足，并制定了初步整改措施。

一、近年來審計工作所取得的成績

在區(qū)委、區(qū)政府和上級主管部門的領導下，在區(qū)*、區(qū)政協(xié)的有力監(jiān)督下，在各部門的傾力配合下，近三年來審計工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下五個方面：

(一)審計觀念全面更新。觀念是行動的先導。三年來，我們緊緊圍繞黨委政府中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務轉(zhuǎn)變，改變了社會上認為“審計工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯誤觀念。角色的轉(zhuǎn)換，和諧了審計氛圍、融洽了審計關系，審計工作的外部環(huán)境明顯優(yōu)化，表現(xiàn)在單位和個人主動請予審計，要求審計的越來越多，請審計提前把關、事中監(jiān)督、事后審查的越來越多，采納審計建議、按審計意見進行整改的越來越多。

(二)審計工作成效明顯。2007以來，我局共開展了109個項目(單位)的審計及審計調(diào)查，查出管理不規(guī)范金額41463萬元，糾正歸還原渠道的資金達3418萬元;開展災后恢復重建、擴大內(nèi)需和港澳援建項目跟蹤審計(調(diào)查)623人次，發(fā)放整改意見函215份，對項目資金和工程質(zhì)量的監(jiān)管有力有效;開展“普九”債務化解審計調(diào)查，核減債務1101萬元;牽頭組織了區(qū)級政府性負債清理，核減債務12541萬元，核減率7.08%;核減國家建設工程投資4300萬元，挽回經(jīng)濟損失3600萬元，核減城市建設中以開發(fā)帶動的項目虧損3016萬元，積極消化了一些不穩(wěn)定的社會矛盾;向有關部門移送案件線索6件;堅持以審促糾、以審促建，提出合理性建議105條，促使被審計單位建立完善了56項管理制度，審計職能作用得到充分發(fā)揮。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。以區(qū)委政府的名義先后出臺了《關于進一步加強審計監(jiān)督，促進經(jīng)濟社會和諧發(fā)展的意見》、《巴州區(qū)黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計辦法》、《巴州區(qū)黨政領導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用管理暫行辦法》、《巴州區(qū)國家投資建設項目管理暫行規(guī)定》等5個規(guī)范性文件，從而使審計工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《政務公開制度》、《審計程序制度》、《廉政監(jiān)督責任制度》、《廉潔從審紀律》等數(shù)項內(nèi)部管理制度。目前，率先在全省試行審計計劃、審計查證、審計審理、審計執(zhí)行“四權分離”的管理辦法，待進一步總結(jié)完善后全面推行，這必將對進一步提升審計質(zhì)量和效能，促進廉潔從審起到積極的推動作用。

(四)審計質(zhì)量不斷提高。質(zhì)量是審計工作的“生命線”。近年來，我們堅持以完善控制體系為抓手，嚴把“四關”，狠抓審計質(zhì)量全面提高，三年間無一例質(zhì)量投訴。一是嚴把審前調(diào)查關。通過查資料、走訪、問詢等方式開展審前調(diào)查，深入了解被審計單位的機構(gòu)設置、資金來源、管理方式、內(nèi)控制度、核算方式等，為編制審計方案提供依據(jù)。二是嚴把質(zhì)量復核關。將審計復核工作貫穿于審計項目實施的全過程，對每一個審計項目嚴格實行三次復核，即征求意見稿復核、全面復核、對外報告復核，確保項目“零”缺陷、程序“零”違規(guī)、質(zhì)量“零”差錯、廉政“零”投訴。三是嚴把處理處罰關。在重點把握問題的定性、法律法規(guī)的適用等關鍵環(huán)節(jié)的同時，堅持客觀公正、原則性、靈活性與可操作性相統(tǒng)一。在處理處罰決定的文字表述上，力求科學嚴謹。認真開展審計決定執(zhí)行回訪活動，督促被審計單位落實整改事項，進一步加強管理。四是嚴把項目抽審關。創(chuàng)新實行項目抽審制，即由主要領導牽頭，定期在已完成的審計項目中抽取一定比例項目實行再審，通過抽審提高審計質(zhì)量，并將抽審情況在機關內(nèi)部予以通報。

(五)審計形象明顯提升。一是堅持文明從審。做到“三個結(jié)合”：即依法審計和文明審計相結(jié)合、審計監(jiān)督與審計服務相結(jié)合、防護性與建設性相結(jié)合。要求全體干部在監(jiān)督中服務，在服務中監(jiān)督，學會換位思考，用審計別人的標準來要求自己，用理解自己的理念來理解別人。二是狠抓班子建設。以建設學習型領導班子為契機，要求班子成員深層“*”、全面“洗臉”、經(jīng)?！跋词帧薄㈤L期“洗禮”，要有一種本領恐慌的危機感、責任感、使命感，樹立終身學習意識。堅持重大事項集體討論決定，堅持民主集中制原則，樹立團結(jié)協(xié)作意識。班子連續(xù)三年被評為“四好班子”。三是抓實廉政教育。通過開展理想信念教育、革命傳統(tǒng)教育和開展“向王瑛同志學習、爭做樸實吃苦感恩的巴中人”等活動，堅持每年簽訂《廉潔從審書》，讓廉潔從審意識入腦入心。通過聘請行風監(jiān)督員和特約審計員，強化社會監(jiān)督，三年間無一例廉政投訴。四是充實審計力量。先后成立了經(jīng)濟責任審計分局、政府投資審計分局、審計執(zhí)法監(jiān)察大隊，爭取了10個財撥編制，晉升了3名副科級領導干部，上掛下派了2名干部，改變了3名干部的工勤身份，選調(diào)了6名干部充實審計隊伍，干部職工的凝聚力得到進一步增強。五是搞好參謀服務。對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價值的審計建議，三年來，共上報《審計信息》69期，《審計要情》28期，《審計專報》35期，使審計工作全面進入黨政領導的決策視野，充分發(fā)揮了審計的建設性功能。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計管理有待加強。一是審計力量不足?，F(xiàn)有職工34人中僅有22名專職審計人員，今年安排計劃項目29個(不含災后重建、擴大內(nèi)需、港澳援建項目423個和領導交辦項目)，審計任務重與審計力量不足的矛盾非常突出。二是審計手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以手工為主的賬簿審計狀態(tài)，利用計算機審計的工作還沒有完全開展起來;審計信息化建設相對滯后，一些先進的審計技術和方法沒有得到有效采用，影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。三是審計監(jiān)督不細。由于“有心無力”，審計的廣度和深度不夠，效益審計開展較少，微觀審計多、宏觀審計少，個別領域、個別項目審得不透、不細。

(二)機關作風有待改進。按照區(qū)政府的統(tǒng)一安排，我們在機關認真開展了作風整頓建設活動，通過自查發(fā)現(xiàn)“四不”問題在個別同志身上不同程度存在，“不守時”，作風散漫，上下班遲到早退;“不守紀”，不遵守規(guī)章制度，工作時間聽音樂、聊天、打游戲;“不忌口”，律己不嚴，接受被審計單位宴請;“不敬業(yè)”，責任心不強，審計工作效率較低。

(三)功能發(fā)揮不夠充分。給黨委政府的“進言”不深，對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強;給被審計單位的建議不實，整改意見過于粗糙，可操作性差，促使被審單位強化內(nèi)部管理的效果不明顯。督促整改力度不大，個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”，一定數(shù)量的審計意見、審計決定未能落到實處，必須加大對整改情況的跟蹤檢查力度，審計執(zhí)法工作有待加強。

(四)專業(yè)技能亟須提高。盡管80%的職工具有大專以上學歷，但中級以上職稱僅占35%，能熟練運用AO系統(tǒng)進行審計的人員不多，尤為缺乏工程技術人員，致使一些投資性項目工程審計只得依賴外聘造價人員。加之，審計任務重、培訓機會少，業(yè)務素質(zhì)和能力有待提高。

(五)質(zhì)量與效能有待提升。主要體現(xiàn)在部分審計意見書、審計決定不能完全真實、客觀、公允地反映被審計單位的財政、財務收支審計結(jié)果;個別同志面對繁重審計任務有畏難情緒，工作的積極性和主動性不強，存在“軟懶散拖”現(xiàn)象，審計效率不高;極個別同志缺乏政治責任心，工作中存在“走過場”的現(xiàn)象，深入細致不夠。

(六)審計宣傳有待強化。重業(yè)務輕宣傳。集中精力抓審計任務完成，對審計宣傳無暇顧及。重內(nèi)部輕外部。審計宣傳“養(yǎng)在深閨”，內(nèi)部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實效。審計宣傳呈“粗放型”，“掛標語、發(fā)傳單”多，對典型案例解剖分析少，宣傳實效不大。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握角色定位，樹立服務大局的審計理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的審計工作。跳出審計看審計，要堅持圍繞黨委、政府中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃和開展審計工作，從機制、體制層面建言獻策，強化審計服務大局功能。跳出審計干審計，要堅持站在被審計單位的角度，深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的審計建議，強化審計建設功能。

(二)開展作風整頓，塑造文明高效的審計行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務相結(jié)合、與建立健全“剛性”機關管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的“四不”問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。嚴格執(zhí)行考勤制度，盯緊“自由人”，防止上下班“不守時”;將內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)分開，工作時間只準使用審計內(nèi)網(wǎng)，根治上班時間“不守紀”問題;嚴格工作紀律，嚴肅執(zhí)行“審計八不準”，探索試行工作經(jīng)費項目包干制，防止“不忌口”;推行服務制、首問責任制、辦結(jié)制，以制度促效能提升，防止“不敬業(yè)”。

(三)搞好業(yè)務培訓，打造技藝精湛的審計隊伍。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強隊伍培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請上級審計機關和相關部門的專家，進行計算機審計、法律、業(yè)務知識培訓，提高整體“作戰(zhàn)能力”。以“送出去學”為首選方式，將工程技術人員、計算機審計熟手，送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高工程審計和運用AO系統(tǒng)審計能力，培養(yǎng)審計專業(yè)“精兵”。以“人盡其才”為價值取向，通過優(yōu)化組合，合理調(diào)配科室人員、整合外聘人員等方式，實現(xiàn)“傳幫帶”，培養(yǎng)一批查核賬務的能手、分析研究的高手、計算機應用的強手和精通管理的行家里手。

(四)強化監(jiān)督管理，創(chuàng)建與時俱進的審計模式。一是試行審計“四權分離”。將審計內(nèi)部職責劃分為“審計計劃”、“審計查證”、“審計處理”、“審計執(zhí)行”四部分，并將內(nèi)部機構(gòu)設置對應劃分成四類，形成四部門各司其職、相互監(jiān)督、運行規(guī)范、密切協(xié)作的運作機制和管理模式，改變由同一個業(yè)務部門“一竿子插到底”的審計作業(yè)模式，這既能提高審計效率，又能有效防范審計風險。二是充分發(fā)揮審計監(jiān)督的特有優(yōu)勢，運用審計結(jié)果提煉歸納形成高質(zhì)量的專題分析報告，扎實抓好審計信息科研工作，促進政府相關部門建立完善規(guī)章制度。三是采取“回頭看”、“跟蹤式”的監(jiān)督辦法，確保審計結(jié)論的經(jīng)濟違規(guī)問題得到整改，審計建議得到落實，增強審計執(zhí)法的嚴肅性、*性和實效性。

(五)加強廉政建設，塑造廉潔透明的審計形象。嚴格執(zhí)行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求審計人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行審計紀律“八不準”規(guī)定、審前制、審后回訪制、審計組廉政監(jiān)督員制和年終考核一票否決制等制度，探索實行項目質(zhì)量責任追究制，切實維護審計機關的廉潔形象。全力打造“陽光審計”。利用報刊雜志、政務內(nèi)外網(wǎng)，公開審計內(nèi)容、審計程序和審計結(jié)果，公布舉報電話，定期發(fā)布有關審計信息，不斷提升審計形象。

審計自查報告 篇2

根據(jù)《XX區(qū)審計局審計通知書》XX區(qū)審計通字[20xx]12號文件精神，結(jié)合我學校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、基本情況

XX中學創(chuàng)辦于XXX年X月，是XX區(qū)的高級中學。

學校機構(gòu)設置了：校長室、政教處、教導處、總務處。

現(xiàn)有編制XX人，在職員工XX人，財務隸屬于XXXX。

二、任期內(nèi)各學期招生情況

20xx年秋季招生453人，20xx年春季招生434人，20xx年秋季招生767人，20xx年春季招生730人，20xx年秋季招生904人，20xx年春季招生920人，20xx年秋季招生970人.

三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況

20xx年7月初資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：xx元、銀行存款：xx元、固定資產(chǎn)：xx元、其他應付款：0元、應繳財政專戶款：xx元。

20xx年10月末資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：xx元、銀行存款：xx元、固定資產(chǎn)：xx元、其他應付款：xx元。

四、我校收入均按收費許可證收費，及時上繳財政，無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財政收入；沒有公款私存、沒有設立“小金庫”。

各項支出真實、合規(guī)、合法。

沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出等問題。

五、各年度各種專項資金，做到了?？顚Ｓ?、及時撥付。

六、大宗物品和設備的購置，我校通過政府采購中心采購。

七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。

八、落實了債權和債務的管理，沒有重大經(jīng)濟遺留問題。

XX市XX區(qū)XX中學20xx-4-20德峨初中財務審計整改工作自查報告我校根據(jù)《關于印發(fā)的通知》[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下一、認真學習，提高認識我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務人員的業(yè)務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。

二、成立領導小組工作我校結(jié)合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學財務整改領導小組。

組長:黃仕鋒副組長:李連聲組員:廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導財務審計整改的各項工作。

三、整改措施依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。

通過認真組織小組成員查看xx年至xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。

在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。

存在的一些問題是：

1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭取；

2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；

3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。

整改領導組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。

總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。

為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，管理好學校財務。

堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。

審計自查報告 篇3

我局對歷年所有審計項目進行了自查，通過自查，我局發(fā)現(xiàn)其中有8個審計項目存在問題，對此，我們制定了整改措施并嚴格抓好落實，現(xiàn)將我局自查整改情況匯報如下：

一、項目審計基本情況

1、xxx中小學校舍粉刷工程1標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

2、xxx中小學校舍粉刷工程2標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx。

3、xxx中小學校舍粉刷工程3標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

4、xxx中小學校舍粉刷工程4標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

5、xxx幼兒園食堂燃氣管道，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

6、輪臺鎮(zhèn)中心小學燃氣工程，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

7、xxx學生宿舍、實訓設備廠房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

8、xxx小學教室、xxx小學教室、xxx鍋爐房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

二、存在的問題

經(jīng)過我局對歷年所有審計項目進行自查，通過自查我局發(fā)現(xiàn)以上審計項目核減率均超過15%，越過了審計標準的紅線。

三、整改措施

我局將進一步建立健全各項審查制度，加大項目工程量清單的審查力度，加大對所有項目預算控制價的審查力度，加大對項目設計變更的審查力度，加大對施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督力度，加強對施工單位和監(jiān)理單位相關人員的培訓，建立健全各項檢查監(jiān)督制度，堅決杜絕以上類似問題的發(fā)生。

四、下一步工作計劃

今后我局將進一步加強各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審查，嚴格按照相關程序操作，堅決按照審計標準執(zhí)行。

審計自查報告 篇4

按照開展審計工作評議的統(tǒng)一安排，4月30日，區(qū)審計局召開自查自評會議，并邀請工作評議組成員、部分區(qū)人大代表、被審計單位負責人以及機關退休老同志參加。會上，大家肯定了近年來審計工作所取得的成績，同時也指出審計工作存在的不足，并制定了初步整改措施。

一、近年來審計工作所取得的成績

在區(qū)委、區(qū)政府和上級主管部門的領導下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的有力監(jiān)督下，在各部門的傾力配合下，近三年來審計工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下五個方面：

(一)審計觀念全面更新。觀念是行動的先導。三年來，我們緊緊圍繞黨委政府中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務轉(zhuǎn)變，改變了社會上認為“審計工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯誤觀念。角色的轉(zhuǎn)換，和諧了審計氛圍、融洽了審計關系，審計工作的外部環(huán)境明顯優(yōu)化，表現(xiàn)在單位和個人主動請予審計，要求審計的越來越多，請審計提前把關、事中監(jiān)督、事后審查的越來越多，采納審計建議、按審計意見進行整改的越來越多。yJs21.COM

(二)審計工作成效明顯。20__以來，我局共開展了109個項目(單位)的審計及審計調(diào)查，查出管理不規(guī)范金額41463萬元，糾正歸還原渠道的資金達3418萬元;開展災后恢復重建、擴大內(nèi)需和港澳援建項目跟蹤審計(調(diào)查)623人次，發(fā)放整改意見函215份，對項目資金和工程質(zhì)量的監(jiān)管有力有效;開展“普九”債務化解審計調(diào)查，核減債務1101萬元;牽頭組織了區(qū)級政府性負債清理，核減債務12541萬元，核減率7.08%;核減國家建設工程投資4300萬元，挽回經(jīng)濟損失3600萬元，核減城市建設中以開發(fā)帶動的項目虧損3016萬元，積極消化了一些不穩(wěn)定的社會矛盾;向有關部門移送案件線索6件;堅持以審促糾、以審促建，提出合理性建議105條，促使被審計單位建立完善了56項管理制度，審計職能作用得到充分發(fā)揮。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。以區(qū)委政府的名義先后出臺了《關于進一步加強審計監(jiān)督，促進經(jīng)濟社會和諧發(fā)展的意見》、《巴州區(qū)黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計辦法》、《巴州區(qū)黨政領導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用管理暫行辦法》、《巴州區(qū)國家投資建設項目管理暫行規(guī)定》等5個規(guī)范性文件，從而使審計工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《政務公開制度》、《審計程序制度》、《廉政監(jiān)督責任制度》、《廉潔從審紀律》等數(shù)項內(nèi)部管理制度。目前，率先在全省試行審計計劃、審計查證、審計審理、審計執(zhí)行“四權分離”的管理辦法，待進一步總結(jié)完善后全面推行，這必將對進一步提升審計質(zhì)量和效能，促進廉潔從審起到積極的推動作用。

(四)審計質(zhì)量不斷提高。質(zhì)量是審計工作的“生命線”。近年來，我們堅持以完善控制體系為抓手，嚴把“四關”，狠抓審計質(zhì)量全面提高，三年間無一例質(zhì)量投訴。一是嚴把審前調(diào)查關。通過查資料、走訪、問詢等方式開展審前調(diào)查，深入了解被審計單位的機構(gòu)設置、資金來源、管理方式、內(nèi)控制度、核算方式等，為編制審計方案提供依據(jù)。二是嚴把質(zhì)量復核關。將審計復核工作貫穿于審計項目實施的全過程，對每一個審計項目嚴格實行三次復核，即征求意見稿復核、全面復核、對外報告復核，確保項目“零”缺陷、程序“零”違規(guī)、質(zhì)量“零”差錯、廉政“零”投訴。三是嚴把處理處罰關。在重點把握問題的定性、法律法規(guī)的適用等關鍵環(huán)節(jié)的同時，堅持客觀公正、原則性、靈活性與可操作性相統(tǒng)一。在處理處罰決定的文字表述上，力求科學嚴謹。認真開展審計決定執(zhí)行回訪活動，督促被審計單位落實整改事項，進一步加強管理。四是嚴把項目抽審關。創(chuàng)新實行項目抽審制，即由主要領導牽頭，定期在已完成的審計項目中抽取一定比例項目實行再審，通過抽審提高審計質(zhì)量，并將抽審情況在機關內(nèi)部予以通報。

(五)審計形象明顯提升。一是堅持文明從審。做到“三個結(jié)合”：即依法審計和文明審計相結(jié)合、審計監(jiān)督與審計服務相結(jié)合、防護性與建設性相結(jié)合。要求全體干部在監(jiān)督中服務，在服務中監(jiān)督，學會換位思考，用審計別人的標準來要求自己，用理解自己的理念來理解別人。二是狠抓班子建設。以建設學習型領導班子為契機，要求班子成員深層“洗腦”、全面“洗臉”、經(jīng)常“洗手”、長期“洗禮”，要有一種本領恐慌的危機感、責任感、使命感，樹立終身學習意識。堅持重大事項集體討論決定，堅持民主集中制原則，樹立團結(jié)協(xié)作意識。班子連續(xù)三年被評為“四好班子”。三是抓實廉政教育。通過開展理想信念教育、革命傳統(tǒng)教育和開展“向王瑛同志學習、爭做樸實吃苦感恩的巴中人”等活動，堅持每年簽訂《廉潔從審承諾書》，讓廉潔從審意識入腦入心。通過聘請行風監(jiān)督員和特約審計員，強化社會監(jiān)督，三年間無一例廉政投訴。四是充實審計力量。先后成立了經(jīng)濟責任審計分局、政府投資審計分局、審計執(zhí)法監(jiān)察大隊，爭取了10個財撥編制，晉升了3名副科級領導干部，上掛下派了2名干部，改變了3名干部的工勤身份，選調(diào)了6名干部充實審計隊伍，干部職工的凝聚力得到進一步增強。五是搞好參謀服務。對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價值的審計建議，三年來，共上報《審計信息》69期，《審計要情》28期，《審計專報》35期，使審計工作全面進入黨政領導的決策視野，充分發(fā)揮了審計的建設性功能。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計管理有待加強。一是審計力量不足?，F(xiàn)有職工34人中僅有22名專職審計人員，今年安排計劃項目29個(不含災后重建、擴大內(nèi)需、港澳援建項目423個和領導交辦項目)，審計任務重與審計力量不足的矛盾非常突出。二是審計手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以手工為主的賬簿審計狀態(tài)，利用計算機審計的工作還沒有完全開展起來;審計信息化建設相對滯后，一些先進的審計技術和方法沒有得到有效采用，影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。三是審計監(jiān)督不細。由于“有心無力”，審計的廣度和深度不夠，效益審計開展較少，微觀審計多、宏觀審計少，個別領域、個別項目審得不透、不細。

(二)機關作風有待改進。按照區(qū)政府的統(tǒng)一安排，我們在機關認真開展了作風整頓建設活動，通過自查發(fā)現(xiàn)“四不”問題在個別同志身上不同程度存在，“不守時”，作風散漫，上下班遲到早退;“不守紀”，不遵守規(guī)章制度，工作時間聽音樂、聊天、打游戲;“不忌口”，律己不嚴，接受被審計單位宴請;“不敬業(yè)”，責任心不強，審計工作效率較低。

(三)功能發(fā)揮不夠充分。給黨委政府的“進言”不深，對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強;給被審計單位的建議不實，整改意見過于粗糙，可操作性差，促使被審單位強化內(nèi)部管理的效果不明顯。督促整改力度不大，個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”，一定數(shù)量的審計意見、審計決定未能落到實處，必須加大對整改情況的跟蹤檢查力度，審計執(zhí)法工作有待加強。

(四)專業(yè)技能亟須提高。盡管80%的職工具有大專以上學歷，但中級以上職稱僅占35%，能熟練運用AO系統(tǒng)進行審計的人員不多，尤為缺乏工程技術人員，致使一些投資性項目工程審計只得依賴外聘造價人員。加之，審計任務重、培訓機會少，業(yè)務素質(zhì)和能力有待提高。

(五)質(zhì)量與效能有待提升。主要體現(xiàn)在部分審計意見書、審計決定不能完全真實、客觀、公允地反映被審計單位的財政、財務收支審計結(jié)果;個別同志面對繁重審計任務有畏難情緒，工作的積極性和主動性不強，存在“軟懶散拖”現(xiàn)象，審計效率不高;極個別同志缺乏政治責任心，工作中存在“走過場”的現(xiàn)象，深入細致不夠。

(六)審計宣傳有待強化。重業(yè)務輕宣傳。集中精力抓審計任務完成，對審計宣傳無暇顧及。重內(nèi)部輕外部。審計宣傳“養(yǎng)在深閨”，內(nèi)部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實效。審計宣傳呈“粗放型”，“掛標語、發(fā)傳單”多，對典型案例解剖分析少，宣傳實效不大。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握角色定位，樹立服務大局的審計理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的審計工作。跳出審計看審計，要堅持圍繞黨委、政府中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃和開展審計工作，從機制、體制層面建言獻策，強化審計服務大局功能。跳出審計干審計，要堅持站在被審計單位的角度，深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的審計建議，強化審計建設功能。

(二)開展作風整頓，塑造文明高效的審計行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務相結(jié)合、與建立健全“剛性”機關管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的“四不”問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。嚴格執(zhí)行考勤制度，盯緊“自由人”，防止上下班“不守時”;將內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)分開，工作時間只準使用審計內(nèi)網(wǎng)，根治上班時間“不守紀”問題;嚴格工作紀律，嚴肅執(zhí)行“審計八不準”，探索試行工作經(jīng)費項目包干制，防止“不忌口”;推行服務承諾制、首問責任制、限時辦結(jié)制，以制度促效能提升，防止“不敬業(yè)”。

(三)搞好業(yè)務培訓，打造技藝精湛的審計隊伍。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強隊伍培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請上級審計機關和相關部門的專家，進行計算機審計、法律、業(yè)務知識培訓，提高整體“作戰(zhàn)能力”。以“送出去學”為首選方式，將工程技術人員、計算機審計熟手，送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高工程審計和運用AO系統(tǒng)審計能力，培養(yǎng)審計專業(yè)“精兵”。以“人盡其才”為價值取向，通過優(yōu)化組合，合理調(diào)配科室人員、整合外聘人員等方式，實現(xiàn)“傳幫帶”，培養(yǎng)一批查核賬務的能手、分析研究的高手、計算機應用的強手和精通管理的行家里手。

(四)強化監(jiān)督管理，創(chuàng)建與時俱進的審計模式。一是試行審計“四權分離”。將審計內(nèi)部職責劃分為“審計計劃”、“審計查證”、“審計處理”、“審計執(zhí)行”四部分，并將內(nèi)部機構(gòu)設置對應劃分成四類，形成四部門各司其職、相互監(jiān)督、運行規(guī)范、密切協(xié)作的運作機制和管理模式，改變由同一個業(yè)務部門“一竿子插到底”的審計作業(yè)模式，這既能提高審計效率，又能有效防范審計風險。二是充分發(fā)揮審計監(jiān)督的特有優(yōu)勢，運用審計結(jié)果提煉歸納形成高質(zhì)量的專題分析報告，扎實抓好審計信息科研工作，促進政府相關部門建立完善規(guī)章制度。三是采取“回頭看”、“跟蹤式”的監(jiān)督辦法，確保審計結(jié)論的經(jīng)濟違規(guī)問題得到整改，審計建議得到落實，增強審計執(zhí)法的嚴肅性、權威性和實效性。

(五)加強廉政建設，塑造廉潔透明的審計形象。嚴格執(zhí)行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求審計人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行審計紀律“八不準”規(guī)定、審前承諾制、審后回訪制、審計組廉政監(jiān)督員制和年終考核一票否決制等制度，探索實行項目質(zhì)量責任追究制，切實維護審計機關的廉潔形象。全力打造“陽光審計”。利用報刊雜志、政務內(nèi)外網(wǎng)，公開審計內(nèi)容、審計程序和審計結(jié)果，公布舉報電話，定期發(fā)布有關審計信息，不斷提升審計形象。

yJS21.com更多精選幼師資料閱讀

2023小學自查報告(熱門4篇)

宜未雨綢而繆，毋臨竭而掘井。在幼兒園教師的工作中，經(jīng)常會提前準備一些需要的資料。資料包含著人類在社會實踐，科學實驗和研究過程中所匯集的經(jīng)驗。資料對我們的學習和工作有著不可估量的作用。所以，您有沒有了解過幼師資料的種類呢？為此，小編從網(wǎng)絡上精心整理了《2023小學自查報告(熱門4篇)》，歡迎你的品鑒！

小學自查報告 篇1

學校食堂自查報告（多選）

長嶺灣小學食堂自查報告

I．基本情況：

我?，F(xiàn)有1個學校食堂，持有有效的餐飲服務許可證。員工3人，健康證持有率100%。由于學校食堂面積有限，只有部分師生可以用餐。

二、自查

學校根據(jù)《學校食品安全專項整治自查表》進行自查并評分食堂”。從餐飲服務許可證、領證取票管理、加工生產(chǎn)衛(wèi)生、衛(wèi)生證明、食品添加劑使用情況等六個方面開展自查。用于管理這些鏈接。我校有食品原料

加工清洗池和餐具清洗消毒池混雜，食品原料采購登記不全，食品樣品數(shù)量和規(guī)格不符合要求，食品添加劑未登記使用的，由專人負責，存放在店內(nèi)。

三．整改情況

學校食堂通過自查，徹底找出突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，認真整改。學校食堂的食品安全狀況有了明顯改善。對照標準對學校集體食堂的設施、設備、布置情況進行一一檢查，制定以下整改方案。

1.真正建立校長責任制

校長檢查的具體要求如下：

①定期檢查監(jiān)督水池、擦洗池、專用餐具消毒情況。

②.定期檢查食堂工作人員的個人衛(wèi)生、工作場所和倉庫的衛(wèi)生情況。

③.定期檢查蔬菜、副食品、肉類的進貨憑證。

④．不時檢查工作人員是否按照操作程序進行處理。

⑤.定期檢查每餐是否有樣品。

⑥.定期在食堂召開全體員工會議。

主管校長要堅持經(jīng)常深入食堂，杜絕任何不利于健康的線索，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決，消除嬰兒期的隱患。

二、加強食堂員工衛(wèi)生知識培訓

每周學校會花1小時對有健康證明的食堂員工進行全員培訓、培訓內(nèi)容：

①、食堂工作的主要意義。

②.食堂工作人員的衛(wèi)生知識。

③.實習活動按辦理規(guī)定辦理。

通過培訓，所有從業(yè)人員可以明確自己的一切工作都涉及師生的健康和生命安全，從而養(yǎng)成自覺的衛(wèi)生習慣和按衛(wèi)生要求操作的程序。

三、增加設施設備，標志明顯，布局合理

為進一步加強衛(wèi)生管理，

專用消毒柜及使用冰箱，改造原有的洗菜池，將洗菜池和洗肉池分開。食堂垃圾及容器及時蓋好、清洗消毒。同時，合理布置加工設施，有效避免原料、半成品、成品混裝。在廚房的烹飪區(qū)，增加了排煙道和各種用具，并做了標記。

四、對進貨，尤其是肉類和食用油，堅持索取檢驗證書和檢驗單的制度，每次都要登記檢驗情況，斷絕源頭，假冒偽劣物品將進入工作。之間。

5.設置專業(yè)更衣室和櫥柜，堅持每日消毒清潔制度，食堂員工必須穿工作服進入加工間。

長嶺灣小學2014-3-12

學校食堂自查報告

據(jù)《遼寧省教育廳關于朝陽建平縣學?！北局锻话l(fā)公共衛(wèi)生事件應急通報》精神，結(jié)合《遼寧省學校食品衛(wèi)生安全專項整治行動檢查評價細則》，對學校各方面進行了自查食堂。關于

我可以按照食堂的要求去做，在客觀條件不是很好的情況下，我可以盡力做好我的本職工作。

我。食堂基本情況

我校食堂建于2014年，建筑面積106平方米。 、烹飪室、配餐室、儲藏室、教師餐廳和學生餐廳，可同時容納140人就餐。學校目前有358名學生和兒童，20名教職員工，每天有近100人在食堂用餐。

2.自查

1.學校組織得很好。 學年初成立食品衛(wèi)生工作領導小組，以校長為組長，衛(wèi)生教師和食堂管理員為副組長，制定監(jiān)督學校食堂的工作方案。

2.完善制度，落實責任到人。 校長是食堂健康安全的第一責任人，食堂管理員負責具體管理工作，衛(wèi)生老師負責監(jiān)督管理。同時，建立了餐飲衛(wèi)生管理制度、食堂管理制度、食堂消毒制度、食品采購制度、采購證明制度、食品驗收制度、食品倉儲衛(wèi)生系統(tǒng)、加工間粗衛(wèi)生系統(tǒng)、蒸煮間衛(wèi)生系統(tǒng)、員工體檢培訓系統(tǒng)等。

3．做好源頭管理工作。 為保障師生的食品安全，做好食品的采購，嚴防食物中毒事故的發(fā)生，食堂與各食品供應商簽訂了食品蔬菜供應協(xié)議，認真收集并取證，堅決不取。從無照供應商處購買食物和蔬菜。

4。檢查接受良好的食物和蔬菜。 倉庫檢查員工作認真負責。每次采購食品、蔬菜和調(diào)味品，都要認真驗收，嚴格保證食品和蔬菜的質(zhì)量，確保劣質(zhì)食品和“三無”食品不入庫。

5.確保良好的食品衛(wèi)生。 在保證食品蔬菜質(zhì)量的同時，認真做好消毒、清潔等食品衛(wèi)生工作，確保師生吃到“安全菜”。對人民來說。不提供冷食。

6.確保用餐衛(wèi)生。 師生采取分餐形式，個人從儲藏室領取食物，每個人都有一個盤子，并使用一次性筷子，以確保不會發(fā)生傳染病

。

7.遵守樣品保留系統(tǒng)。 每個品種預留樣品量不少于100克，冷藏條件下保存48小時。

8.從業(yè)人員應持證上崗，規(guī)范操作。 食堂員工定期參加衛(wèi)生防疫部門體檢和食品衛(wèi)生知識培訓，按規(guī)定穿工作服、戴工作帽，留長發(fā)、長指甲、手飾。注意個人衛(wèi)生和環(huán)境衛(wèi)生。有專門的衣柜，個人衣物不帶入食品處理區(qū)。每天不定期進行垃圾清掃，食堂各區(qū)域衛(wèi)生狀況良好。嚴禁非食堂人員進入手術室。

9.配套設施比較齊全。 門窗設有防蠅、防塵設施；有5個專用水槽，用于洗菜、餐具、洗手等；有專門的餐具消毒桶；有特殊的半成品和成品工具和標志明顯的容器，可單獨使用；食品加工區(qū)有帶蓋的特殊廢物容器；食品倉庫有防鼠板和食品存放架，可以分類存放，保證通風良好。

10.堅持執(zhí)行消毒制度。 餐具使用后可及時清洗消毒，消毒后存放在專用清潔柜內(nèi)。清潔柜可以定期清洗，保持清潔。

11.水質(zhì)有保障，周邊環(huán)境好。 學校統(tǒng)一使用自來水公司提供的自來水，水質(zhì)達標，食堂周邊無污染源。

12.這兒存在一個問題。 流水洗手設施簡陋，數(shù)量少，不能保證大部分人會同時使用。

常山鎮(zhèn)庫龍山小學

2014年11月

學校食堂自查報告

常山鎮(zhèn)庫龍山小學2014年11月

I.基本情況：

全市有學校食堂1213個，其中大學食堂221個，職業(yè)院校食堂90個，中學食堂有小學食堂472個，幼兒園食堂430個，全部持有有效的食品衛(wèi)生許可證或餐飲服務許可證，學校食堂自檢報告。健康證持有率100%。學校自辦食堂821家，占總數(shù)的%，承包經(jīng)營的392家，占總數(shù)的%。中小學33所

由于學校食堂規(guī)模有限，只能解決部分師生的就餐問題。

二、自查

全市各級各類學校按照《自查表》進行自查并打分學校食堂食品安全專項整治，從學校食品安全管理、餐飲服務許可證、證票管理、加工生產(chǎn)衛(wèi)生、衛(wèi)生證明、食品添加劑使用等六個方面開展了自查自查。主要問題集中在證票制實施、食品加工生產(chǎn)等方面。對這些環(huán)節(jié)中食品添加劑的使用進行管理和管理。部分學校食品原料加工清洗池與餐具清洗消毒池混用，食品原料采購登記不全，食品樣品數(shù)量、規(guī)格不符合要求，食品添加劑未登記使用，并由專人負責專柜存放。

三．整改情況

各學校食堂已進行自查，找出突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，認真整改，確保學校食堂食品安全。情況有了顯著改善。例如，學校自查發(fā)現(xiàn)食堂存在環(huán)境衛(wèi)生差、采購登記不全、餐具消毒不到位等問題，通知承包管理單位限期改正，否則由單位承包。取消經(jīng)營資格，推行承包經(jīng)營。本單位執(zhí)行食品安全要求。部分學校將利用暑假對食堂進行改造、更換、增設設施，從硬件上保障學校食堂的食品安全。

1月16日至18日，校董會對學校集體食堂的設施和布置情況進行了一項一項檢查，制定了以下整改方案，對《學校食堂自查報告》進行了整改。 ”。

我。建立校長責任制

自2014年秋季起，焦安勛校長負責食堂工作，并具體規(guī)定校長檢查內(nèi)容如下：

①。定期檢查和監(jiān)督水池、擦洗池、專用餐具的消毒情況。

②.定期檢查食堂工作人員的個人衛(wèi)生、工作場所和倉庫的衛(wèi)生情況。

③.定期檢查蔬菜、副食品、肉類的進貨憑證。

④．不定期抽查工作人員是否按操作規(guī)程處理

。

⑤.定期檢查每餐是否有樣品。

⑥.定期在食堂召開全體員工會議。

主管校長要堅持經(jīng)常深入食堂，杜絕任何不利于健康的線索，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決，消除嬰兒期的隱患。

二、加強食堂工作人員衛(wèi)生知識培訓

每周學校會花2小時對持健康證明的食堂工作人員進行全員培訓、培訓內(nèi)容：

①、食堂工作的主要意義。

②.食堂工作人員的衛(wèi)生知識。

③.實習活動按辦理規(guī)定辦理。

通過培訓，所有從業(yè)人員可以明確自己的一切工作都涉及師生的健康和生命安全，從而養(yǎng)成自覺的衛(wèi)生習慣和按衛(wèi)生要求操作的程序。

三、增加設施設備，標志明顯，

布局合理

為進一步加強衛(wèi)生管理，學校對采購的專用消毒柜和冰箱以及原有的洗滌池進行了改造，使蔬菜和肉類的洗滌分池進行。食堂垃圾及容器及時蓋好、清洗消毒。同時，合理布置加工設施，有效避免原料、半成品、成品混裝。在廚房的烹飪區(qū)，增加了排煙道和各種用具，并做了標記。

四、對進貨，尤其是肉類和食用油，堅持索取檢驗證書和檢驗單的制度，每次都要登記檢驗情況，斷絕源頭，假冒偽劣物品將進入工作。之間。

5.設置專業(yè)更衣室和櫥柜，堅持每日消毒清潔制度，食堂員工必須穿工作服進入加工間。

后勤主任焦章順同志對上述工作制定了詳細方案，將于1月20日分階段實施，由學校食堂驗收臨時檢查組。

恩施市龍鳳鎮(zhèn)向家小學服務收費自查報告人民滿意”。按照恩施市教育局精神，結(jié)合學校實際，對學校食堂工作進行了全面、認真的自查?，F(xiàn)將自檢自檢情況報告如下：

1、領導重視精心謀劃

每學期開學時，學校都會召開食堂工作專題會議，明確職責和具體分工勞動，使食堂整體工作制度化、規(guī)范化。后勤部負責具體落實。對人員、調(diào)動、設備、采購、倉儲、加工等各管理環(huán)節(jié)進行細化落實，定期召開食堂工作專題會議，研究上級文件，研究各階段落實措施。

2.完善制度，落實責任到人。

本學期，學校按照上級精神實行“五人制”，即食堂經(jīng)營者、衛(wèi)生監(jiān)督員、營養(yǎng)指導員、食品質(zhì)量評委或成本價監(jiān)事成員。同時建立了食堂管理制度、食堂消毒制度、食品采購制度、采購憑證制度、食品驗收制度等一系列規(guī)章制度。

3 .確保有效的衛(wèi)生監(jiān)督

食堂能嚴格執(zhí)行國家《食品衛(wèi)生法》，有各項衛(wèi)生安全制度和措施，對突出事件有檢查、記錄和應急措施。工作人員可按要求自覺承擔和操作，其他衛(wèi)生措施和規(guī)定可落實到位。

采購驗收工作做好，加工待熟，食品樣品留樣工作。嚴格控制好食品采購，統(tǒng)一采購學校食品，取得所采購食品的三證復印件和質(zhì)檢報告，辦理進出口手續(xù)。

建立各類安全衛(wèi)生制度，以及進出招標、檢驗、驗收、登記、簽字等制度，定期公布市場原料和蔬菜價格。

建立了群眾監(jiān)督機制，學校成立了“學校家長委員會”，對學校收費標準、管理、物資采購成本和利潤控制、食品質(zhì)量等進行定期跟蹤監(jiān)督。學校食堂。行使食堂監(jiān)督檢查職能。

從業(yè)人員經(jīng)過認證可以以標準化的方式工作和操作。食堂員工定期參加衛(wèi)生防疫部門的體檢和食品衛(wèi)生知識培訓，按規(guī)定穿工作服、戴工作帽，能留長發(fā)、長指甲、手飾，注意個人衛(wèi)生和環(huán)境衛(wèi)生.嚴禁非食堂人員進入手術室。

4.確保膳食以人為本

為維護師生的合法權益和身心健康，我校堅持“公益”原則，遵循“非營利”原則。滿足“性”要求，保證本錢不盈利，食堂費用單獨核算。

5?；锸迟M

自“營養(yǎng)午餐”實施以來，學校不再收取學生生活費。 ，堅持1月1日公告，落實學生吃飽服務陽光服務。

6.其他費用

我們學校是九年制義務教育學校。自國家實行免費義務教育和“營養(yǎng)午餐”以來，學校沒有向?qū)W生收取任何費用。 , 學生意外保險費和醫(yī)療保險費由學生及其家長代繳

自愿。

戶縣江村中學食堂自查報告

接到上級通知后，我們對學校食堂的各個方面進行了自查。各級食堂各司其職，在客觀條件不是很好的情況下，盡力做好自己的本職工作。

1.學校食堂由學校長期經(jīng)營，從未對外承包。 學校安排專人管理食堂，并定期向校委會報告食堂運行情況。

2.學校始終堅持食堂公益性的原則。 考慮學生的承受能力和支付能力，結(jié)合學校承受能力投資學校食堂。建立食堂資金保障機制，使學校食堂伙食價格遠低于同類校外餐飲行業(yè)。嚴格實施義務教育學生營養(yǎng)改善計劃。對家庭困難的寄宿生給予補貼，以保障他們的基本生活。

3進一步完善學校食堂收費監(jiān)管機制。食堂伙食費?？顚Ｓ茫荒苡糜谑程猛顿Y，不得挪用、占用。食堂

食堂要定期公布收支情況，積極接受學生、家長和教職工的監(jiān)督。將學校食堂財務納入學校財務統(tǒng)一管理，實行專戶核算，并予以公示。確保營養(yǎng)改善計劃專項補助資金足額用于學生膳食。

4.完善制度，落實監(jiān)督責任。 校長是食堂健康安全的第一責任人，食堂管理員負責具體管理工作，衛(wèi)生老師負責監(jiān)督管理

。同時，建立了餐飲衛(wèi)生管理制度、食堂管理制度、食堂消毒制度、食品驗收制度、食品儲藏衛(wèi)生制度、食品樣品留存制度等一系列規(guī)章制度。學校食堂問責制制度已經(jīng)建立健全，誰出事故誰負責。

5.做好源頭管理工作。 為保障師生的食品安全，做好食品的采購，嚴防食物中毒事故的發(fā)生，食堂與各食品供應商簽訂了食品蔬菜供應協(xié)議，認真收集并取證，堅決不取。從無照供應商處購買食物和蔬菜。

6。檢查接受良好的食物和蔬菜。 倉庫

檢驗員工作認真負責。每次進貨食品、蔬菜和調(diào)味品，都要經(jīng)過認真的檢驗驗收，嚴格保證食品和蔬菜的質(zhì)量，確保劣質(zhì)食品和“三無”食品不入庫。在保證食品蔬菜質(zhì)量的同時，做好消毒、清潔等食品衛(wèi)生工作，確保師生吃到“安全菜”。

7.加強培訓，提高服務水平。 學校制定了《江村中學食堂職工定期健康檢查與培訓制度》。食堂員工每年接受健康檢查，持證上崗。在培訓方面，重點從業(yè)務知識、服務水平、食品安全等幾個方面加強培訓。使后勤系統(tǒng)更好地服務于全校師生。

戶縣江村初中

2014年9月28日

小學自查報告 篇2

雙六分院二分店食堂管理情況自查報告

為加強學校食堂安全管理，進一步提升我校食堂服務水平，保障師生健康。根據(jù)教育局相關文件要求，我校組織相關人員結(jié)合學校實際情況，對學校食堂的食品安全情況進行了詳細檢查?，F(xiàn)將食堂管理自查情況報告如下：

一、自查

1．系統(tǒng)健全。 校長是食堂健康安全的第一責任人，食堂管理員負責具體管理工作，值班教師和班主任負責監(jiān)督管理。同時，建立了飲食管理制度、食堂消毒制度、原料采購證登記制度、食堂經(jīng)營室管理制度、食品樣品留存管理制度等一系列規(guī)章制度。

2.做好源頭管理工作。 為保障師生的食品安全，保證購買好食品，嚴防食物中毒事故的發(fā)生，食堂與各食品供應商簽訂了食品供應協(xié)議，認真收集并索要證據(jù)，堅決不買。來自未經(jīng)許可的供應商的食品和蔬菜。

3.注意飲食衛(wèi)生。 在保證食品蔬菜質(zhì)量的同時，認真做好消毒、清潔等食品衛(wèi)生工作，確保師生吃到“安全菜”。對人民來說。學校不提供冷食。

4.確保用餐衛(wèi)生。 師生采取分餐形式。個人從儲藏室領取食物，每個人都有一個盤子，以確保不發(fā)生傳染病。

5.遵守樣品保留系統(tǒng)。 每個品種預留樣品量不少于100克，冷藏條件下保存48小時。

6.從業(yè)人員應持證上崗，規(guī)范操作。 食堂員工定期參加衛(wèi)生防疫部門的體檢和食品衛(wèi)生知識培訓，按規(guī)定穿工作服、戴工作帽，做到不留長發(fā)、留長指甲、不佩戴首飾。每天不定期進行垃圾清掃，食堂各區(qū)域衛(wèi)生狀況良好。

7.食堂配有防鼠、防蠅、防蟑螂等設施，通風良好，食堂環(huán)境干凈整潔，每天都能及時清運垃圾。 有食品存放架，可分類存放，保證通風良好。

8.堅持執(zhí)行消毒制度。 餐具使用后可及時清洗消毒，消毒后存放在專用清潔柜內(nèi)。清潔柜可以定期清洗，保持清潔。

9。水質(zhì)有保障，周邊環(huán)境好。 學校使用的水源經(jīng)過專業(yè)檢測，水質(zhì)達標，食堂周邊無污染源。 10、幼兒園食堂財務制度健全，專項資金?？顚Ｓ?。已經(jīng)建立了采購和支出的詳細賬戶。不存在非法使用資金的情況。人員成本核算等

三、存在的問題：

1．盛裝原料的塑料袋應為食品級衛(wèi)生袋； 2.食品樣品存放不符合規(guī)定，數(shù)量不足；

3.由于市場原因，蔬菜、肉類等食品價格較高，難以滿足大家的口味。

四、整改措施：

1.進一步規(guī)范內(nèi)部管理。 食堂整體工作制度化、規(guī)范化。人員、采購、倉儲、加工、銷售等各個管理環(huán)節(jié)都細化落實。

2.購買特殊的食品級衛(wèi)生袋。

3.按規(guī)定保留和儲存食品樣品。

4.注重宣傳教育，增強師生食品衛(wèi)生安全意識。 晨會、班會和學校會議通常用于對學生進行食品衛(wèi)生教育。

V.克服不足，進入下一步

通過這次自查，我們發(fā)現(xiàn)我們的工作還存在一些不足。按照食堂工作要求，及時整改到位，解決食堂安全和食品安全隱患。今后，學校將進一步加強監(jiān)管工作，不斷改進，更好地做好學校食堂食品安全管理工作。

雙六二分店2016年9月28日

小學自查報告 篇3

學校食堂自查報告

學校長期以來把安全衛(wèi)生放在首位，注重細節(jié)。為貫徹落實學校食品安全工作，加強對學校食堂的監(jiān)管，保障全校學生就餐安全，避免食品安全事故，我校食堂環(huán)衛(wèi)工作領導小組開展了全面嚴肅的自-幫助學校的食堂衛(wèi)生?，F(xiàn)將自檢和自檢報告如下：

1．學校領導非常重視食堂的衛(wèi)生。

學校專門召開食堂衛(wèi)生工作會議，明確職責和具體分工，成立以校長為組長的學校食堂安全工作領導小組，制定各項具體安全工作方案明確責任。同時，召開食堂承包商和后勤人員座談會，研究上級下發(fā)的文件，要求食堂承包商提高食堂衛(wèi)生工作意識，增強食堂衛(wèi)生常識，切實做好食堂衛(wèi)生工作。認識到學生安全和衛(wèi)生工作的重要性，并確保兒童得到良好的教育和管理。 ，保護好它，讓父母把孩子信任在我們手中。

第二，確保餐飲從業(yè)人員持證上崗。

食品經(jīng)營者上崗前必須到區(qū)疾病預防控制部門進行健康檢查。只有符合條件并取得健康證明的人才可以上崗。工作時必須佩戴或攜帶健康證明。

三、完善衛(wèi)生和食品管理制度，做到對人負責。 建立健全衛(wèi)生管理制度和責任追究制度，責任到人，做好食品衛(wèi)生宣傳工作。

四、督促食堂承辦單位注意防范食物中毒事故的四道屏障。 （1）管理好采購和加工：采購要經(jīng)過驗收。應要求證明，應獲得購買記錄，并應要求分類帳。加工完成，直到煮熟煮熟，食物樣品保存完好。 (2)關閉“消毒”。所有餐具和器皿均采用高溫蒸汽消毒。 (3)、注意“個人衛(wèi)生”。身體不適的員工不能進入食堂工作。員工必須取得健康證明并通過食品衛(wèi)生培訓才能上崗。進入食堂，工作人員必須遇到“三白”。 (4)防止非工作人員進入廚房，保證中毒的發(fā)生。

5.學校食品安全應急預案。

為及時處理和控制食物中毒事件，保障我校學生身體健康，特制定了學校食物中毒預案。

當共餐人員在餐后一段時間內(nèi)同時出現(xiàn)惡心、嘔吐、腹痛、腹瀉等癥狀時，應懷疑飲食中毒。 此時，第一發(fā)現(xiàn)者應立即向?qū)W校食物中毒領導小組組長報告。 班組長接到報告后，應立即向區(qū)教育局和食品藥品監(jiān)督管理部門報告，并通知班組長將值班，發(fā)生安全事故。 應急預案立即啟動。

六、有問題。

學校食堂的承包商不值班，現(xiàn)在由他的父母管理。 他的父母年紀大了，看不懂上級下發(fā)的文件，有些規(guī)章制度難以執(zhí)行。

小學自查報告 篇4

XXX初等教育收費自查報告

為認真貫徹縣教育科技局文件精神，我校將進一步規(guī)范辦學行為以文件為準，杜絕亂收費，開展教育收費自查工作的具體要求。我們立即組織全體教職工進行自查，現(xiàn)將自查情況報告如下。

我。成立教育亂收費管控領導小組

組長：校長XXX 副組長：副校長XXX 成員：財務、教師代表

二是加大宣傳力度，統(tǒng)一思想。 學期伊始，召開全體教師會議，重申學校財務紀律，嚴格按照上級有關文件精神，全面落實學校收費工作。在自查過程中，領導小組組織全體教師學習各級文件，重新領會精神，提高思想認識，增強教育收費管理責任感，使規(guī)范辦學工作——辦學行為和控制教育亂收費再一次深入到每一位教師的腦海中。把有效管理教育費用擺在重要位置，警鐘長鳴。

三、狠抓制度完善，明確目標責任，切實使收費標準成為一致的行動準則。 1、嚴格落實教育收費責任制。校長是學校規(guī)范收費工作的第一責任人。按照“誰負責、誰負責”的原則，學校領導、財務、教師代表協(xié)同工作，堅持標準化收費和日常教育教學工作共同部署、檢查、考核；教師要注重品德、大局、責任。 ，自覺抵制一切不符合規(guī)定的指控。

2.嚴格實行教育收費制度。

首先是收費公示制度。 根據(jù)上級要求，我們制作并制作了“收費告示牌”，告示內(nèi)容準確、完整。讓每個學生的家長都把錢交清楚，讓學校收費放心。任何人不得擅自增加收費項目，不得擅自提高收費標準，不得擅自擴大收費范圍。二是收費票據(jù)使用規(guī)范。在學年開始的教師會議上，清楚地說明了學生要使用的賬單。三是責任追究制度。讓全體教師明確收費責任制度，讓全體教師牢記亂收費責任人必須承擔的責任和處罰。

四、狠抓工作創(chuàng)新，切實把控教育亂收費工作

一是將規(guī)范收費工作與加強黨風廉政建設相結(jié)合。 把控制亂收費作為加強黨風廉政建設的重要工作。同時，將規(guī)范收費工作納入年終目標考核，對違法收費實行“一票否決”。二是將規(guī)范收費工作與大力推進教育法治相結(jié)合。依法治教、規(guī)范辦學行為是教育亂收費管理的重要前提。我們在嚴格執(zhí)行規(guī)范收費等規(guī)章制度的同時，研究制定了實用、易操作的財政收支管理制度。三是將規(guī)范收費工作與加強師資隊伍建設相結(jié)合。將師德建設與學校亂收費教育管理相結(jié)合，嚴禁教師向?qū)W生出售或統(tǒng)一索取教具、課外讀物、報刊雜志、學習用品等；嚴禁對學生實施經(jīng)濟處罰、體罰或變相體罰；嚴禁在社會上違規(guī)參加帶薪補課，違規(guī)組織學生在校外參加帶薪補課。

V.自檢

1.自檢法。 我們在課堂上進行訪談，對選定的學生進行調(diào)查，并向家長學習。

2.實施收費行為。 經(jīng)自查，我校未發(fā)現(xiàn)教具亂序或教具統(tǒng)一使用的現(xiàn)象；沒有教師要求學生到指定地點購買教具的現(xiàn)象；未發(fā)現(xiàn)補課教師收費和違規(guī)跑課現(xiàn)象；未發(fā)現(xiàn)教師違法亂收費現(xiàn)象。未發(fā)現(xiàn)教師違規(guī)收取營養(yǎng)午餐費的現(xiàn)象。

六。今后的工作思路

我們將繼續(xù)認真貫徹落實上級有關精神，加強學習宣傳，創(chuàng)新工作思路和方法，嚴格規(guī)范，加強監(jiān)督，從嚴查處，并狠抓落實。嚴治教育，規(guī)范管理，取信于民。為學生、家長、社會做實事，使遏制亂收費工作取得新成效。

審計調(diào)查報告(精選4篇)

宜未雨綢而繆，毋臨竭而掘井。在平時的學習和工作中，幼兒園教師經(jīng)常會提前準備一些資料。資料的意義非常的廣泛，可以指需要查到某樣東西所需要的素材。有了資料才能更好地安排接下來的學習工作！那么，你知道優(yōu)秀的幼師資料是怎樣的呢？有請閱讀小編為你編輯的審計調(diào)查報告(精選4篇)，歡迎你閱讀與收藏。

審計調(diào)查報告【篇1】

加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，關系改革開放和社會主義現(xiàn)代化建設全局，是深入貫徹落實科學發(fā)展觀的重要目標和戰(zhàn)略舉措。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型大趨勢的推動下，中央制定了一系列的政策措施，各級政府都在為鞏固應對國際金融危機沖擊的成果，提高國民經(jīng)濟發(fā)展可持續(xù)性發(fā)展能力而不斷加強政府投資項目建設，這些項目投產(chǎn)竣工是否有助于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)在動力，資金使用是否能充分發(fā)揮效益，能否保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，將是政府投資建設項目審計所面臨的重大課題，值得我們每一個投資審計人員深思。

一、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展對政府投資審計提出的新要求

黨的十七大以來國民經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的趨勢對政府投資審計提出了新的要求，政府投資審計必須認真反思，準確定位，發(fā)揮好投資審計服務經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的作用。

（一）要變革傳統(tǒng)的投資審計理念。黨的十七大提出要加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式。政府投資建設項目在推動地方經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展上起著舉足輕重的作用。而傳統(tǒng)的政府投資審計，在審計理念上還存在許多不適應形勢發(fā)展的地方，主要表現(xiàn)為重監(jiān)督，輕服務；重查找問題，輕提出建議；重事后監(jiān)督，輕事前、事中監(jiān)督；重工程的經(jīng)濟效益評價，輕工程的環(huán)境和社會效益評價。這些問題如不能得到很好的解決，政府投資審計就談不上很好的為經(jīng)濟轉(zhuǎn)型服務。因此，政府投資審計必須更新審計理念，以適應形勢發(fā)展的需求。要實現(xiàn)“三個轉(zhuǎn)變”，即由以監(jiān)督為主向監(jiān)督、服務并重轉(zhuǎn)變；由事后審計為主向事前、事中、事后審計相結(jié)合，注重全程監(jiān)督轉(zhuǎn)變；由注重評價項目資金的經(jīng)濟效益向注重評價項目資金的經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和社會效益轉(zhuǎn)變。

（二）要采取靈活的審計工作方法。從目前的情況來看，由于經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，政府投資項目逐年增多，投資規(guī)模也呈加大的趨勢，審計風險越來越大，這些都給審計機關帶來了不小的壓力。因此，審計機關必須改進工作方法，在提高審計質(zhì)量和效率上下功夫。一方面，要堅持“全面審計，突出重點”的工作原則，在對政府投資建設項目審計實行“全覆蓋”的基礎上，加大對于影響經(jīng)濟社會發(fā)展的重大建設項目和“十二五”規(guī)劃中重點發(fā)展領域的投資項目審計。通過審計，揭示帶有普遍性、規(guī)律性的問題，從機制、體制和制度層面提出深層次的審計建議，為領導決策當好參謀。這樣就能起到“舉一反三”的作用，避免面面俱到，審計人員整天疲于應付，“胡子眉毛一把抓”，項目卻并沒有審深審透的問題。另一方面要在整合資源下功夫。充分利用現(xiàn)有的審計力量，積極采納其他專業(yè)審計成果，減少做重復工作，同時發(fā)揮社會專業(yè)機構(gòu)的協(xié)審作用，提高審計質(zhì)量和效率。

（三）要建立科學的績效審計評價體系。政府投資績效審計的評價體系不夠健全，是制約投資審計建設性作用發(fā)揮的一個重要因素。由于目前投資績效審計還處于探索階段，評價考核指標體系不夠成熟，評價內(nèi)容不夠全面，不少審計人員在開展投資審計時，往往對經(jīng)濟上的違紀違規(guī)問題比較關注，對投資決策方面的問題沒有引起重視，而恰恰投資決策方面的問題對影響經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展起著相當重要的作用；有的熱衷于追求審減額，認為審減額越大，領導越高興；有的看似在評價投資項目所產(chǎn)生的效益，實際上只注重評價經(jīng)濟效益，忽視環(huán)境效益和社會效益的評價，對項目建設給資源環(huán)境造成的破壞視而不見，這些評價方式與經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的大格局是格格不入的。當前的政府投資績效審計亟需建立規(guī)范科學的評價體系。

（四）要打造高素質(zhì)的投資審計隊伍。隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，對投資審計人員素質(zhì)的要求也越來越高。但目前普遍存在投資審計專業(yè)人才匱乏的問題，特別是缺少既懂工程審計又懂財務審計，還精通計算機的專業(yè)技術人才。一些地方還沒有成立專門的政府投資審計機構(gòu)，或有機構(gòu)但缺少編制和專業(yè)人員，開展政府投資審計主要依靠聘請社會中介機構(gòu)參與協(xié)審，而國家審計機關的投資審計人員有的就是臨時從其他科室抽調(diào)而來的，對投資審計并不精通，過于依靠社會中介機構(gòu)，國家審計機關的主導作用沒有得到有效發(fā)揮，導致政府投資審計風險加大，因此，打造高素質(zhì)的投資審計專業(yè)人才隊伍已成為迫在眉睫的大事，需要各級審計機關引起高度重視并采取有效措施加以解決。

二、深化政府投資審計，促進地方經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展

根據(jù)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的要求，政府投資審計必須在審計理念上進一步更新，審計內(nèi)容上進一步深化，審計方式方法上進一步創(chuàng)新，審計評價體系上進一步完善，才能適應形勢的發(fā)展，更好的發(fā)揮其職能作用。

（一）審計理念上要體現(xiàn)“兩個服務”。一是服務政府宏觀決策。政府投資項目審計必須以促進依法行政、完善機制、提高政府宏觀調(diào)控能力為主要目標。政府投資項目中往往存在低水平重復建設、嚴重的損失浪費和資產(chǎn)流失、建設市場秩序不規(guī)范、投資效益差、投資效率低等問題，審計機關必須加強對政府投資項目的績效審計，通過審計，提出建設性的意見和建議，為黨委政府宏觀決策服務。二是服務保障和改善民生。民生問題是黨和國家最為關注的問題。黨的十七屆五中全會提出要堅持把保障和改善民生作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的根本出發(fā)點和落腳點。政府投資項目建設是改善地方經(jīng)濟發(fā)展條件、推動地方經(jīng)濟加快發(fā)展的基礎保障，與群眾利益有著密切聯(lián)系。一些重大政府投資項目，甚至直接關系到群眾的切身利益。因此，政府投資審計人員一定要牢固樹立“民本審計”的理念，加強對涉及重大民生問題的政府公共投資項目的審計監(jiān)督，切實維護廣大群眾利益和社會穩(wěn)定。

（二）審計內(nèi)容上要做到“五個關注”。一是關注中央重大方針政策和宏觀調(diào)控政策的貫徹落實。為應對金融危機的影響，中央加大了重大建設項目資金的投入，同時，也積極實施了積極穩(wěn)健、審慎靈活的宏觀經(jīng)濟政策，政府投資審計也要適應這一要求。一方面，要進一步加強對中央促進經(jīng)濟發(fā)展的重大建設項目的審計監(jiān)督，從投資投向入手，以投資效率、投資質(zhì)量、投資效益和帶動效應為目標進行審計；另一方面，密切關注宏觀經(jīng)濟政策的貫徹落實情況，特別是要從政府投資的角度來關注經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中可能出現(xiàn)的各種風險問題，重點關注抑制盲目重復建設、防止產(chǎn)能過剩、促進節(jié)能減排和加強環(huán)境保護等系列政策落實情況。

二是關注政府投資結(jié)構(gòu)。通過審計，關注政府投資的規(guī)劃布局和投向結(jié)構(gòu)、分配依據(jù)和計劃下達、資金使用、建設管理和資金效益等，著力揭露投資布局、方向和規(guī)模不合理，管理不完善、資金效益不高等問題，切實發(fā)揮政府投資對結(jié)構(gòu)調(diào)整的引導作用。

三是關注民生工程項目和資金的管理和使用。中央提出要把保障和改善民生作為經(jīng)濟發(fā)展的出發(fā)點和落腳點，政府投資審計也要加強對重點民生工程和民生資金的審計，維護人民群眾根本利益。從審計的內(nèi)容上看，要重點加強對“三農(nóng)”、教育、扶貧開發(fā)、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、住房建設等領域的建設項目和資金的審計，特別是要高度關注人民群眾普遍關心的保障性安居工程建設問題，促進和諧社會建設。

四是關注“十二五”調(diào)整和優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)國家投資的方向和重點。加強對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)村安全飲水等農(nóng)業(yè)項目建設和水利、能源、交通、通信和重要原材料等基礎設施建設項目的審計，使這些國家重點支持的建設項目能夠充分發(fā)揮其調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的作用。

五是關注政府投資建設項目的績效。重點抓住投資決策、資金管理和使用、投資效果等環(huán)節(jié)來進行審計監(jiān)督和評價。在投資決策方面，要分析其決策是否科學，項目建設是否經(jīng)過嚴密的論證和可行性研究，是否嚴格按照項目法人責任制、招投標制、工程監(jiān)理制和合同管理制要求實施管理，對勞民傷財?shù)摹靶蜗蠊こ獭焙兔撾x實際情況的“政績工程”要堅決予以制止；在資金管理和使用方面，要檢查投資項目資金是否按照規(guī)定及時足額撥付到位，有無存在滯留、擠占、截留、挪用以及虛報冒領、鋪張浪費問題，項目建設資金管理和使用是否真實、合規(guī)；在投資效果方面，除分析投資的經(jīng)濟效益外，還要分析投資產(chǎn)生的環(huán)境效益和社會效益，特別是要分析投資是否能促進經(jīng)濟可持續(xù)性發(fā)展，以提高政府投資的績效。

（三）審計方法上要突出“四個結(jié)合”。一是工程竣工決算審計與工程概預算審計相結(jié)合。目前廣泛開展的工程決算審計容易造成“監(jiān)督滯后”的問題，往往審計發(fā)現(xiàn)了問題，但已經(jīng)造成了難以挽回的損失，而開展工程概預算審計，特別是加強投資決策方面的分析評估，可以將監(jiān)督“關口前移”，避免隨意決策和資金的損失浪費，兩者結(jié)合能夠大大提高政府投資審計的效能。

二是工程造價審計與財務審計相結(jié)合。投資審計從專業(yè)角度可分為財務審計和工程造價審計，加強財務審計與工程造價審計結(jié)合，揚長避短，優(yōu)勢互補，對拓寬審計領域，加大審計力度，具有重要意義。目前，投資領域的違法違規(guī)問題具有很強的隱蔽性，為了轉(zhuǎn)移審計人員視線，財務收支上的問題往往夾帶在工程價款結(jié)算中，價款結(jié)算上的問題又容易擠入財務收支中。財務審計與工程造價審計結(jié)合，就可以發(fā)揮各自的優(yōu)勢，將問題查深查透，使違紀違規(guī)問題“無處容身”，達到事半功倍的效果。

三是投資項目審計與其他專業(yè)審計相結(jié)合。開展投資審計，可以與財政審計、經(jīng)濟責任審計、專項資金審計等同步進行，實現(xiàn)資源整合，成果共享，從而達到拓寬審計領域，加大審計力度，提高審計效率的目的。

四是項目資金的真實、合法性審計與效益性審計相結(jié)合。在檢查資金使用真實、合法性的基礎上，加大效益審計力度。通過對政府投入資金的使用效益、管理效果的審計，能促進被審計單位規(guī)范管理，有助于加強對權力運行的制約和監(jiān)督，建設責任政府，促進政府投資科學決策，提高效益。

（四）審計評價上要體現(xiàn)“三者并重”。即經(jīng)濟效益評價、環(huán)境效益評價和社會效益評價并重，這是建立科學的政府投資建設項目審計評價體系的核心。

一是注重經(jīng)濟效益評價。要重點分析建設單位是否建立健全嚴格的資金管理制度，有無擠占挪用、損失浪費項目資金現(xiàn)象，項目建成后是否直接產(chǎn)生了經(jīng)濟效益，對于促進地方經(jīng)濟發(fā)展的作用如何等。

二是注重環(huán)境效益評價。要重點分析項目建成后對資源環(huán)境的影響程度，有無破壞生態(tài)環(huán)境現(xiàn)象，對當?shù)鼐用裾５纳a(chǎn)生活是否造成一定程度的影響等。有些項目建設對環(huán)境的影響要通過相當長一段時間才能顯現(xiàn)出來，這些都應引起審計人員關注。

三是注重社會效益評價。項目產(chǎn)生的社會效益更多的體現(xiàn)在群眾的認同度上。項目建成后能否增強當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的后勁，黨委政府和人民群眾是否反映良好，對涉及社會穩(wěn)定、經(jīng)濟發(fā)展等有關公眾利益方面的情況等，應成為政府投資建設項目審計社會效益評價的重點。經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和社會效益評價三者是相互依存，合而為一的，不允許將三者割裂開來孤立的評價某一個方面，或者突出一、兩個方面，掩蓋其他方面的問題。

三、大力加強審計隊伍建設，增強政府投資審計服務經(jīng)濟社會發(fā)展的效能

深化政府投資建設項目審計，隊伍建設是關鍵。由于政府投資審計專業(yè)性強，對審計人員的素質(zhì)要求較高，而目前這方面的人才缺乏，審計力量不足的問題日益突出，已成為制約政府投資審計發(fā)展的瓶頸。因此審計機關要采取多種途徑，加強政府投資項目審計人才培養(yǎng)和隊伍建設。

（一）建立人才引進機制，把真正懂投資審計的人才引進來。由于政府投資建設項目審計相對于財政審計、經(jīng)濟責任審計等其他專業(yè)審計而言發(fā)展還不夠成熟，不少地方的審計機關配備的多為懂財會知識的審計人員，懂工程造價審計的人才并不多，而投資審計近年來發(fā)展迅速，任務多，要求高，責任重，迫切需要增添專業(yè)人才，因此，必須要建立人才引進機制。一方面，地方政府要為投資審計機構(gòu)適當增加編制，為人才引進提供保障；另一方面，要提高投資審計準入門檻，嚴把進人關，重點引進審計機關所亟須的工程技術人才，尤其是既懂工程技術又懂財務審計的復合型人才，使投資審計能夠在一個高起點上發(fā)展，避免引進人才不當，造成重復浪費。

（二）建立學習培訓機制，提高投資審計人員自身素質(zhì)。對現(xiàn)有的投資審計人員，要進行內(nèi)部挖潛，從提高自身素質(zhì)入手，建立學習培訓機制，加大培訓力度，輪流派出去參加上級審計機關組織的投資審計培訓學習，并鼓勵在職人員參加學歷教育和專業(yè)技術職稱考試。通過多種形式，培養(yǎng)一批既懂工程，又懂財務，而且能熟練運用計算機進行審計，熟悉政策、法規(guī)的全方位復合型人才，使政府投資審計能迅速步入發(fā)展的“快車道”。

（三）建立人才培養(yǎng)機制，著力培養(yǎng)投資審計骨干。要加大對投資審計人才培養(yǎng)力度。一方面，積極選派敬業(yè)精神強，工作熱情高，發(fā)展?jié)摿Υ蟮耐咎貏e是年輕審計人員，參與上級審計機關組織的大型投資項目審計，讓他們跟隨經(jīng)驗豐富的專業(yè)審計人員學本領；也可以向社會協(xié)審機構(gòu)的專業(yè)人員學習。另一方面，要大膽培養(yǎng)和使用骨干，給他們壓擔子，加負荷，讓他們擔任重要投資項目的主審，使他們豐富實踐經(jīng)驗，盡快成長起來。

（四）建立資源整合機制，充分發(fā)揮社會審計機構(gòu)的協(xié)審作用。對現(xiàn)有的審計資源進行整合?？梢酝ㄟ^科室內(nèi)部調(diào)節(jié)的方式，把真正懂工程造價審計的人員放到投資審計機構(gòu)工作，使人盡其材。同時，以國家審計機關為主，充分利用社會中介機構(gòu)力量，彌補審計力量不足。通過建立社會投資審計人才庫，聘請外部專家參與投資審計工作，發(fā)揮其經(jīng)驗豐富，專業(yè)技能強的優(yōu)勢，為我所用；還可以通過公開招標的方式，選擇具有信譽好、資質(zhì)強的社會中介機構(gòu)作為協(xié)審單位，協(xié)助審計機關開展政府投資項目審計，通過采取以上措施，進一步加強政府投資審計隊伍建設，促進政府投資審計健康發(fā)展。

審計調(diào)查報告【篇2】

當年10月，中辦、國辦印發(fā)了《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），為經(jīng)濟責任審計工作法制化、規(guī)范化和科學化奠定了基礎，也標志著經(jīng)濟責任審計進入了一個新的發(fā)展時期。本文圍繞《準則》和《規(guī)定》，從審計范圍、內(nèi)容和重點、組織方式、審計報告等方面入手，探討開展中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計應把握的幾個關鍵環(huán)節(jié)。

一、在審計范圍方面，圍繞任期經(jīng)濟責任選擇重點抽查的審計對象

重點抽查的審計對象（以下簡稱審計對象）是用于確定擬實施審計的單位范圍，是審計實施方案的重要內(nèi)容。目前，在中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計中，審計人員一般根據(jù)該企業(yè)二級公司資產(chǎn)排序（同時考慮主營業(yè)務收入）來選擇審計對象，審計對象的資產(chǎn)總額一般都超過集團公司合并報表資產(chǎn)總額的50%。根據(jù)資產(chǎn)大小選擇審計對象，存在以下幾方面的問題：一是集團二級公司資產(chǎn)沒有進行內(nèi)部抵消，審計對象多為內(nèi)部往來和投資較多但業(yè)務較為簡單的二級公司，不能突出審計重點，甚至會出現(xiàn)審計對象資產(chǎn)總額超過合并報表資產(chǎn)總額的極端情況。二是即使?jié)M足審計資產(chǎn)總額超過集團總資產(chǎn)的50%，但二級公司本身又有很多下屬企業(yè)，審計人員也只能抽取部分企業(yè)進行審計，實際審計企業(yè)的資產(chǎn)額也很難達到50%，同時也增加了審計風險。三是中央企業(yè)一般都涉及多個業(yè)務板塊，各業(yè)務板塊之間資產(chǎn)差異較大，審計對象可能主要集中在資產(chǎn)量較大板塊所屬公司，缺乏代表性。四是資產(chǎn)量的大小與任期經(jīng)濟責任的相關性有時不成比例，如領導人在資產(chǎn)額小的公司兼職，也應該作為審計對象。

確定審計對象，應把握以下幾個方面：一是相關性原則。首先將集團總部作為審計對象，同時還要重點抽查企業(yè)領導人任職期間兼職的下屬公司，必要時可對領導人任職前的公司進行審計。二是代表性原則。了解集團業(yè)務板塊情況，按照資產(chǎn)、收入等指標排序，確定各板塊的重點單位，作為審計對象，要關注金融、房地產(chǎn)開發(fā)等資金量大、管理薄弱且容易發(fā)生問題的板塊，并將上市公司作為重點抽查對象。三是重要性原則。通過內(nèi)部控制測試、分析性復核等方法，在審前調(diào)查時，如發(fā)現(xiàn)某些公司內(nèi)部控制較為薄弱、重大問題較為突出，應將其作為審計對象。四是操作性原則。選擇審計對象時，也應考慮地域分布、審計人員及專業(yè)勝任能力等因素，確保審計對象選得準、查得清。

二、在審計內(nèi)容和重點方面，將內(nèi)部控制審計貫穿始終

內(nèi)部控制審計是對內(nèi)部控制的設計合理性、運行有效性進行審計。在《準則》“審計實施方案”中專門提到：審計人員應該了解被審計單位的內(nèi)部控制并測試其有效性；在《規(guī)定》中明確國有企業(yè)領導人經(jīng)濟責任審計的主要內(nèi)容包括有關內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況。內(nèi)部控制審計既是編制審計實施方案的一個必要程序和方法，也是經(jīng)濟責任審計的一個重點內(nèi)容。目前，中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計也初步開展了內(nèi)部控制審計，但仍存在以下兩方面的問題：一是內(nèi)部控制審計法規(guī)體系及管理制度不健全。有關內(nèi)部控制審計的規(guī)范性文件只有2004年2月審計署下發(fā)的《審計機關內(nèi)部控制測評準則》，但該文件主要針對內(nèi)部控制測試，不能涵蓋內(nèi)部控制審計全過程，同時缺乏可操作性和時效性，就連審前調(diào)查時使用的內(nèi)部控制測試表格，也沒有統(tǒng)一的標準，只能借用會計師事務所的資料，這在某種程度上影響了內(nèi)部控制審計結(jié)論的權威性和正確性。二是內(nèi)部控制審計與經(jīng)濟責任審計脫節(jié)。內(nèi)部控制審計的內(nèi)容僅局限于審前調(diào)查階段的企業(yè)內(nèi)部控制測試與評價，主要是為編制審計實施方案提供服務，難以為評價企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況提供有力的審計證據(jù)，實施審計時，審計人員很少關注內(nèi)部控制，同時內(nèi)部控制審計結(jié)果也沒有得到有效利用。

加強內(nèi)部控制審計，應把握以下幾個方面：一是審計署應盡快完善內(nèi)部控制審計的規(guī)范體系，制定國家內(nèi)部控制審計指南，明確內(nèi)部控制審計的內(nèi)容、方法、評價等內(nèi)容，統(tǒng)一編制控制測試表，規(guī)范內(nèi)部控制審計行為。二是經(jīng)濟責任審計全過程都要開展內(nèi)部控制審計。了解企業(yè)控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、對控制的監(jiān)督，是審前調(diào)查的重要內(nèi)容；進行內(nèi)部控制的測試與評價，是編制審計實施方案的基礎；針對審計發(fā)現(xiàn)問題，延伸調(diào)查企業(yè)內(nèi)部控制設計是否合理、執(zhí)行是否有效，有利于進行審計評價。三是逐漸擴大內(nèi)部控制審計范圍。即從集團本部及重要子公司逐漸擴展到整個集團；從企業(yè)層面逐步擴展到業(yè)務層面；從以財務收支為基礎逐步擴展到以“三重一大”為主。四是在獲取審計對象內(nèi)部控制評價報告、會計師事務所內(nèi)部控制審計報告的基礎上，審計人員對所獲得的與內(nèi)部控制有關的審計證據(jù)進行評估，對被審計單位內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況單獨發(fā)表審計意見。隨著條件的成熟，國家審計也應單獨對中央企業(yè)發(fā)布內(nèi)部控制審計報告，充分發(fā)揮審計建設性作用。

三、在審計組織方式方面，逐漸實施以項目為基礎的矩陣式管理模式

審計組織是保證審計項目實施的關鍵，好的審計組織模式，不僅可以保證審計目標的順利實現(xiàn)，還可以加快審計項目進程。由于中央企業(yè)具有資產(chǎn)規(guī)模大、行業(yè)板塊多、地域分布廣、會計主體復雜等特點，其經(jīng)濟責任審計一般采取以分權制為基礎的事業(yè)部管理模式，該模式遵循“集中決策，分別實施”原則，一般由辦領導擔任審計組長，把握審計項目總體方向和審計重點；以業(yè)務處為單位，組成若干個相對獨立的審計小組，負責實施具體審計項目。事業(yè)部管理模式在運行過程中，存在以下幾方面問題：一是中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計項目一般都涉及企業(yè)、金融、投資、環(huán)保等多個專業(yè)領域，以業(yè)務處為主體組建的審計小組，缺乏專業(yè)化的管理分工，不利于審計項目的順利實施。二是審計小組獨立性強，各自為戰(zhàn)，橫向協(xié)調(diào)困難，為了取得好的業(yè)績?nèi)菀缀鲆晫徲嫿M整體利益，導致管理松散，難以形成合力。三是不負責牽頭的審計小組，往往產(chǎn)生為別人“打工”的思想，工作積極性不高。四是審計小組與業(yè)務處室重合，導致業(yè)務處室對審計小組的業(yè)務監(jiān)督失效，致使審計項目“三級復核”制度中的業(yè)務處復核流于形式，不利于保障審計質(zhì)量。

事業(yè)部模式已經(jīng)不能適應中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計新要求，必須引入公開競爭、合同管理、目標考核等機制，實行以項目為基礎的矩陣式管理模式，應重點把握以下幾個方面：一是建立明確的審計目標，并將其分解，使每一個參審人員都知道自己所應承擔的責任和應作出的貢獻，把每一個人的工作與審計目標緊密結(jié)合，促使其為實現(xiàn)審計目標而努力。二是根據(jù)審計項目具體情況及辦內(nèi)人員力量，確定牽頭處室，明確審計組組長、參加處室及人員，成立審計組。三是在初步調(diào)查的基礎上，采取自愿報名、公開競爭、綜合評定等方式組成專業(yè)團隊，團隊帶頭人必須具有能夠組織大型項目的能力，成員專業(yè)知識和能力具有互補性，審計組與專業(yè)團隊簽訂目標管理合同，明確目標管理任務和考核指標。四是加強項目組織管理，所有參審人員都要樹立“一盤棋”思想，聽從安排，協(xié)調(diào)配合，各專業(yè)團隊定期上報工作動態(tài)，重大事項及時匯報，做到上下互動、及時溝通。五是在項目結(jié)束后，對照目標管理合同，考核各專業(yè)團隊，再按照團隊內(nèi)每人貢獻的大小，對考核得分進行再次分配，并計入業(yè)務處得分。

四、在審計報告方面，要特別重視審計評價

審計評價是審計報告中的重要內(nèi)容，是審計質(zhì)量高低的綜合體現(xiàn)，是經(jīng)濟責任審計的關鍵。目前，在中央企業(yè)領導人經(jīng)濟責任審計評價中，存在以下幾方面的問題：一是缺少系統(tǒng)的、規(guī)范化的評價指標體系和標準以及作業(yè)流程，具有較大的隨意性和盲目性。二是審計評價自相矛盾，如審計報告前面說被審計單位較好的執(zhí)行了國家財經(jīng)法規(guī)，內(nèi)部控制完善、有效；但后面表述時，審計卻發(fā)現(xiàn)該單位存在違規(guī)決策造成損失、私設“小金庫”等問題。三是評價主觀性強，語言絕對化，輕易下結(jié)論，又缺乏具體事實證明材料支撐，如經(jīng)常使用“兢兢業(yè)業(yè)、任勞任怨、辦事認真、敢干決斷”等詞語，大大增加了審計風險。四是《規(guī)定》只是原則性地將審計責任區(qū)分為“直接責任”、“主管責任”、“領導責任”，但對于責任性質(zhì)、責任大小、問題起因、主客觀因素以及如何追究責任等方面缺乏明確規(guī)定。

建立新型的中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計評價模式，應從以下幾個方面入手：一是應盡快從經(jīng)濟責任審計的評價內(nèi)容、評價指標體系、評價作業(yè)流程、評價方法等方面入手，建立一套科學、合理、有效的經(jīng)濟責任評價標準體系。二是為使審計結(jié)果符合實際，審計人員應做到“四個嚴格”，即嚴格規(guī)范經(jīng)濟責任審計評價程序、嚴格按照審計實施方案規(guī)定的內(nèi)容和要求組織實施、嚴格遵守經(jīng)濟責任審計評價紀律、嚴格進行評價質(zhì)量管理，特別要處理好成績與問題之間的關系，避免前后矛盾。三是堅持客觀謹慎原則，依托審計職責范圍，依據(jù)審計查證或認定的事實，做出客觀公正的評價，在審計過程中，做到“四個不評價”，即對未取得確鑿證據(jù)或?qū)徲嬜C據(jù)不充分的事項不發(fā)表評價意見、未涉及的事項不發(fā)表評價意見、評價依據(jù)或者標準不明確的事項不發(fā)表評價意見、超越審計職責范圍的事項不發(fā)表評價意見。四是根據(jù)經(jīng)濟權力運用和義務履行的主觀能動性和結(jié)果的合法性來正確界定責任，特別要注意分清以下責任：直接責任與主管責任、領導責任與監(jiān)管不力責任、前任責任與現(xiàn)任責任、集體責任和個人責任、主觀責任和客觀責任、錯誤責任與舞弊責任、決策責任和執(zhí)行責任等，并區(qū)分違紀與違規(guī)、罪與非罪。

審計調(diào)查報告【篇3】

隨著審計理論的發(fā)展，審計環(huán)境的變化，為保證報表審計質(zhì)量符合獨立審計準則的要求，注冊 會計 師需不斷提升適應 現(xiàn)代 審計的能力。其中強化審計職業(yè)判斷是解決審計效率（審計成本）和審計效果（審計風險）的有效手段。審計職業(yè)判斷是注冊會計師進行審計決策時對各相關審計證據(jù)和其他各相關因素進行綜合考慮的過程，是一種在長期業(yè)務實踐中形成的感性認識，帶有一定的預見性，是注冊會計師專業(yè)勝任能力高低的主要標志之一。審計職業(yè)判斷廣泛地運用于審計的全過程，且極大地 影響 著審計質(zhì)量。為此，筆者結(jié)合實際，談談其在報表審計中的應用體現(xiàn)。

編制切實可行的審計計劃

審計計劃是注冊會計師為完成報表審計，達到預期的審計目標，在具體執(zhí)行審計程序之前編制的工作計劃。審計計劃僅是對審計工作的一種預先規(guī)劃，在審計計劃執(zhí)行過程中，往往會因?qū)嶋H與計劃的不一致而導致對審計計劃的修訂和補充。審計計劃的不斷修訂和補充，不僅會增加審計成本，還會與被審計單位之間發(fā)生誤解，影響事務所的信譽。因此，一個具有良好職業(yè)判斷能力的注冊會計師，應能在充分了解被審計單位基本情況的基礎上，使編制的審計計劃在審計目標、審計范圍、審計策略、審計程序、重要會計 問題 及重點審計領域方面，與被審計單位實際情況相符，避免因?qū)徲嬘媱澋牟粩嘧儎釉斐蓪徲嫵杀镜脑黾?，提高審計工作的效率，增強事務所的競爭能力?/p>

廣泛正確地運用分析性復核

分析性復核是注冊會計師對被審計單位會計報表的重要比例或趨勢進行的分析，它可廣泛地運用于合并會計報表、附屬公司會計報表、分部會計報表以及會計報表的.單個要素。對上述內(nèi)容的分析性復核貫穿于審計工作的計劃階段、實施階段和報告階段。注冊會計師能夠在不同范圍、不同審計階段運用分析性復核，正是其審計職業(yè)判斷的具體體現(xiàn)。

分析性復核指標的內(nèi)容往往是依據(jù)被審計單位規(guī)模大小、業(yè)務復雜程度、行業(yè)特征及是否存在錯誤與舞弊等因素確定的。這些指標既可用絕對值形式表現(xiàn)，也可用相對比率形式表現(xiàn)。對這些內(nèi)容的判斷需要注冊會計師具備足夠的會計和財務管理知識。

估計期望值是每次分析性復核都必須執(zhí)行的程序，也是對上述比較內(nèi)容的具體量化。估計期望值所需的資料較為廣泛，既有來自 企業(yè) 內(nèi)部的，也有來自企業(yè)外部的（本行業(yè)）；既有 歷史 數(shù)據(jù)，也有未來數(shù)據(jù)；既有會計資料，也有非會計資料。要從這些眾多、復雜的資料和數(shù)據(jù)中分析報表各會計要素間的邏輯關系，找出重點的審計領域，發(fā)現(xiàn)重大的審計問題，不具備審計職業(yè)判斷能力是無法作到的。

分析性復核指標與估計期望值產(chǎn)生差異或異常波動，往往是錯報、漏報增加的信號。然而產(chǎn)生差異的原因是多種多樣的，關鍵看是否重大、是否是非預期的以及對報表產(chǎn)生的影響等。這種差異可能是注冊會計師不了解情況造成的，也可能是存在重大的舞弊。對差異的不同分析及不同的處理，取決于注冊會計師職業(yè)判斷能力的大小。

正確評估審計風險

初步判斷重要性水平的目的就是確定所需審計證據(jù)的數(shù)量，而審計證據(jù)的多少又直接影響著審計成本與審計風險。因此，能否對重要性水平做出較合理的初步判斷，是注冊會計師全盤把握審計工作能力的重要體現(xiàn)。如何在審計成本與審計風險兩者間求得平衡，需注冊會計師全面合理地把握眾多影響重要性水平的因素，如被審計單位經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務性質(zhì)，是否存在復雜的交易業(yè)務，誠信情況，以往的審計經(jīng)驗，內(nèi)部控制是否健全有效，有關法規(guī)對財務會計的要求，國家的政策，影響被審計單位所在行業(yè)的宏觀 經(jīng)濟 環(huán)境等。對這些因素的合理把握并據(jù)此做出準確的初步判斷，是其他具體審計 方法 無法做到的。

重要性是審計中比較模糊的概念，不易量化。在實際工作中，注冊會計師往往很難預測哪些帳戶可能發(fā)生錯報或漏報，也無法事先確定審計成本的大小，因此，不同的審計人員、不同的審計項目確定的重要性水平是不同的。雖然為了量化重要性水平，很多注冊會計師喜歡用一定的比例來確定重要性水平的高低，而具有較強審計判斷能力的注冊會計師往往很少固定地用某個比例或金額來確定重要性水平。因為重要性水平在整個審計過程中是不斷變化的，注冊會計師必須隨時考慮各種因素的變化對其進行調(diào)整，以使審計風險降低到注冊會計師可接受的水平。

充分、適當?shù)厥占瘜徲嬜C據(jù)

審計職業(yè)判斷與收集審計證據(jù)工作是相輔相成的。審計職業(yè)判斷為審計證據(jù)的收集確定了領域和方向；收集到的審計證據(jù)又可支持審計職業(yè)判斷的正確與否。整個審計過程就是不斷收集、取舍審計證據(jù)，最終做出審計判斷的過程。然而審計證據(jù)的充分性和適當性既相互聯(lián)系又相互矛盾，一般而言，審計證據(jù)的適當性（相關性與可靠性）越強，則所需審計證據(jù)的數(shù)量（充分性）就越少。但越相關、可靠的證據(jù)收集的難度越大，收集的成本越高。因此，審計證據(jù)的收集與判斷充分體現(xiàn)了注冊 會計 師的職業(yè)水平，富有經(jīng)驗的注冊會計師，往往可以從眾多的審計證據(jù)中引用充分性和適當性最合理的審計證據(jù)。

正確做出審計結(jié)論

注冊會計同被審計單位進行溝通，主要目的是為了獲取更多的相關信息。通過溝通可以了解被審計單位對重大 問題 的態(tài)度以及合理的解釋。溝通與審計的所有階段相關，但在報告階段可以明確責任，發(fā)現(xiàn)問題，有助于注冊會計師驗證各種疑難復雜問題的 分析 判斷是否正確。一個具有職業(yè)判斷能力的注冊會計師會根據(jù)不同的問題，決定何時何地以何種方式與何人進行溝通，以保證溝通的有效性。

注冊會計師對被審計單位會計報表進行審計，主要是通過控制測試和實質(zhì)性測試來收集審計證據(jù)，形成審計結(jié)論的。但在形成審計結(jié)論前，應向被審計單位就審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出審計建議。就控制測試而言，注冊會計師應能對被審計單位內(nèi)部控制設計的有效性、執(zhí)行的有效性、執(zhí)行過程中存在的問題及其對整個審計工作的 影響 做出職業(yè)判斷，以建議被審計單位改進和完善內(nèi)部控制，必要時可出具管理建議書；就實質(zhì)性測試而言，對審計中發(fā)現(xiàn)的被審計單位的審計差異及會計處理 方法 與有關會計準則、會計制度不一致的，應進行匯總并根據(jù)實際情況提出恰當?shù)膶徲嫿ㄗh。如上述事項不屬于舞弊和違法行為且對報表影響不大，則不必調(diào)整；如涉及到重要的變化趨勢及舞弊、違法的，則一定要調(diào)整。審計建議提出的恰當與否，既體現(xiàn)了注冊會計師職業(yè)判斷能力的高低，也對審計質(zhì)量產(chǎn)生直接的影響。

審計報告是注冊會計師審計工作的最終產(chǎn)品。在審計證據(jù)確定的情況下，審計質(zhì)量的高低及潛在的審計責任的大小，在很大程度上取決與審計報告的意見類型。從20xx年7月1日實施的修訂后的《獨立審計具體準則第7號審計報告》準則看，一方面注冊會計師的審計責任全面擴大；另一方面判斷審計報告意見類型的條件及標準更加隱含，如重大不確定事項中持續(xù)經(jīng)營問題、期后發(fā)現(xiàn)的事實等問題，這些問題對審計報告意見類型的影響，是無法直接套用判斷條件及標準的，若不具備較高的職業(yè)判斷能力，錯誤地確定了審計報告的意見類型，必然會影響審計質(zhì)量，給會計師事務所和注冊會計師帶來更大審計風險和 法律 責任。

審計調(diào)查報告【篇4】

所謂審計環(huán)境是指影響審計生存和發(fā)展的因素集合體。它是由不同的具體環(huán)境因素所組成，既包含審計賴以存在和發(fā)展的有利因素，也包含制約和抵制某些審計活動的不利因素。按照因素的起源可以分為外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境。外部環(huán)境是不以審計人的意志為轉(zhuǎn)移的因素集合，它無時不有，無處不在。和諧的審計外部環(huán)境是協(xié)調(diào)外部有關要素，營造有利于審計機關全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的十分重要方面。審計事業(yè)要想獲得更好的發(fā)展，就必須構(gòu)建一個和諧的審計外部環(huán)境。

一、圍繞地方中心工作，贏得政府重視支持

審計監(jiān)督涉及面廣，政策性強，工作難度大，如果沒有黨委政府的重視和支持，就難以與地方政府的工作產(chǎn)生同頻共振，發(fā)揮應有的作用，獲得地方政府的滿意。因此，在平時工作中，就要積極圍繞地方政府的工作中心和重點，及時主動與黨委政府溝通審計工作的進展情況和遇到的困難，以爭取他們對審計工作的重視、支持和理解，力求使審計工作達到既讓黨委政府滿意，又能充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用的“雙贏”效果。

1、圍繞中心工作。審計部門要始終緊扣中心、服務大局、貼近黨委政府的需要，這既是審計機關重要的經(jīng)驗總結(jié)和工作法寶，也是未來審計工作必須依然牢牢把握的工作方針。要把黨委政府需求作為確定審計主題、選擇審計項目的基本標準，一般來說，黨委政府最需要了解什么、最關注什么，最需要審計為其排什么憂，難什么難，審計就審什么。審計部門應在每年年底前做好下年審計工作如何緊貼黨委政府工作中心的專題調(diào)研，找準各項審計工作服務黨委政府的切入點和著力點，確保下一年度審計工作能有的放矢，符合黨委政府的迫切需要。

2、把握領導意圖。審計部門在接受審計工作任務時，摸清領導的意圖相當重要，可以說是在工作中能否抓住重點的關鍵，上級領導急于了解被審計對象什么，群眾急于想通過審計知道什么，審計部門只有做到心中有數(shù)，才能制定合理的審計計劃和審計方案。因此，審計部門在吃透上級工作意圖的同時，要經(jīng)常向地方黨委政府領導匯報情況，把握領導意圖和關心的重點，理解吃透領導交辦任務的意圖，以便審計工作能夠緊貼領導意圖提出可供領導借鑒的指導性、建設性意見與建議。

3、做到有所作為。有為就是要有上進心、責任心、有信心、有決心、有壓力、有動力，不甘落后，奮發(fā)向上。我認為有為才能有位，有位才有威，要想爭取自己的位置，就必須要先讓自己有所作為，讓領導看得見，讓群眾感受得到，有了作為，還怕沒有位置？當然，任何工作、成績、地位不是喊出來的，也不是上天生來就給予的，而是靠腳踏實地干出來的。天道酬勤，一分耕耘一份收獲。只有通過努力，才能做出成績、實現(xiàn)存在的價值。立足“有為”，你才能真正“有位”。

二、打造國家審計品牌，爭取社會公眾信任

審計部門要通過廣泛深入宣傳、大膽揭示問題、審計結(jié)果公告等，加強與社會大眾的交流與溝通，形成審計服務公眾、公眾促進審計的良性互動局面。增進社會公眾對審計工作的認識，提高審計的社會公信力，贏得社會公眾對審計工作的理解和支持。

1、加大宣傳力度，增加社會認識。加強審計宣傳，爭取方方面面對審計工作的理解、支持，對優(yōu)化審計執(zhí)法環(huán)境，強化縣級審計機關的地位，進一步發(fā)揮縣級審計機關的職能作用，具有十分重要的意義。因此，一方面要加大對《審計法》及其相關法律法規(guī)的宣傳，推動依法獨立行使審計監(jiān)督權。另一方面，要加大對審計成果的宣傳力度，進一步引起縣委、人大、政府對審計工作的重視，提高社會公眾對審計工作的關注程度，為審計事業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。同時還要改變審計宣傳方式，多方位、多渠道組織對各行政企事業(yè)單位領導和財務人員進行財經(jīng)紀律以及財務知識的宣傳和培訓，比如，把審計發(fā)現(xiàn)的多個案例，編寫成反面教材，從中汲取出經(jīng)驗教訓，在全縣的黨員干部大會上進行集中宣講，使他們能夠自覺遵守財經(jīng)紀律，減少違規(guī)違紀行為發(fā)生，為被審計單位規(guī)范會計核算，減少錯誤發(fā)生，提高資金使用效率提供服務。

2、敢于揭示問題，維護審計權威。審計機關要切實履行審計監(jiān)督職責，敢于堅持原則，如實揭露和反映審計查出的問題。要把對國家負責與對人民負責作為最高追求，敢于把那些影響生產(chǎn)力進步，影響國民經(jīng)濟健康協(xié)調(diào)發(fā)展的重大違法違紀問題揭露出來，為政府宏觀調(diào)控和人大強化監(jiān)督提供重要依據(jù)。為防止“審用脫節(jié)”，維護審計權威，審計部門要對審計整改情況進行跟蹤檢查，要對被審單位的審計決定執(zhí)行情況、采納審計報告及建議情況、處理審計移送事項結(jié)果進行檢查和回訪，對以往審計問題比較集中的部門和單位，更要作為整改工作的重點，進行連續(xù)的不間斷的監(jiān)督，確保經(jīng)常發(fā)生的問題得到解決，杜絕屢審屢犯問題的發(fā)生。同時，也要對被審計單位整改情況進行客觀的披露，對被審計單位好的做法和經(jīng)驗，及時進行總結(jié)推廣。做到有一說一，有二說二，客觀公正，為被審計單位整改問題，營造一個良好的心理相融環(huán)境。

3、強化審計公開，提高社會公信。要通過建立和完善項目公示、結(jié)果公告的公開機制，切實維護審計的嚴肅性，全面提升審計公信力和威懾力。審計項目公示。一是通過審計網(wǎng)站、黨政信息網(wǎng)和有關媒體“問計于民”，向全社會公開征集審計項目，邀請公眾參與年度審計項目的確定，切實提高審計工作的透明度，廣納賢言、集中民智、反映民意，落實“審計維民，審計為民”的宗旨。二是年度計劃項目全部實行審前公示，以網(wǎng)絡和被審計單位現(xiàn)場張貼等形式公布審計組長、聯(lián)系方式、監(jiān)督電話等內(nèi)容，歡迎社會各界提供審計線索或意見、建議，接受人民群眾監(jiān)督，全面實施“陽光審計”。審計結(jié)果公告。逐步推行審計結(jié)果公告制，逐年提高審計結(jié)果公告比例。按照“以公開為原則，以不公開為例外”的原則，通過新聞媒體、審計網(wǎng)頁或人大、政府等部門組織的會議等多種途徑，實行審計結(jié)果的全面公開。在公告的程序和方式上，要在地方黨委政府與審計公告制度兩者之間，找到平衡點，既要尊重地方政府領導的意見，又要有利于審計問題的整改和落實。在公開的內(nèi)容上，既要公告財政同級審的執(zhí)行情況，也要公告重點資金、重點工程審計中發(fā)現(xiàn)的問題、案件。通過公告，還社會公眾以輿論知情權和監(jiān)督權，促進被審計單位有效整改，促使領導干部轉(zhuǎn)變執(zhí)政理念和作風，增強審計工作的社會信任度。

4、抓好廉潔從審，樹好自身形象。審計是反腐倡廉的尖兵衛(wèi)士，是監(jiān)督別人的，只有自身正了，才有資格監(jiān)督別人，也才能監(jiān)督好別人。因此，要不斷加強審計機關黨風廉政建設，按照從嚴治理審計隊伍的指導思想，要求審計人員嚴格執(zhí)行“八不準”審計紀律和黨員領導干部廉潔自律各項規(guī)定，加強審計紀律公示制、審計廉政紀律回訪復查，廣泛接受社會公眾和被審計單位干部職工的監(jiān)督，打造清廉、務實、為民、高效的審計機關干部隊伍，維護審計監(jiān)督的嚴肅性、威懾力。

三、強化審計服務意識，構(gòu)建新型審監(jiān)關系

審計工作的最終目的是促進被審計單位健全機制，規(guī)范管理、提高績效，維護資產(chǎn)的安全、完整，防范、減少乃至杜絕違紀違規(guī)問題的發(fā)生。因此，審計機關在工作中，必須立足于發(fā)展，不斷強化服務意識，在嚴肅財經(jīng)紀律的同時，充分發(fā)揮審計的“審、幫、促”作用。

1、更新執(zhí)法理念。要用和諧審計的新理念指導審計工作，既要依法審計，又要與被審計單位和諧相處。要積極探索文明審計，說理式執(zhí)法，講究執(zhí)法技巧。首先要尊重對方，構(gòu)建誠信互愛的人際關系，創(chuàng)造性地建立聯(lián)系溝通的渠道，加強彼此的經(jīng)常性溝通。其次，用換位思考的方法體量對方，給予對方更多的理解，用寬闊的視野、海納百川的胸懷容人容事，容納不同意見。第三，大事講原則，不怕得罪人，既要敢于審計，更要善于審計，一般性問題謙讓、寬容、不挑剔。第四，善于聽取對方意見，智慧地溝通情況，理性地處理問題，不把簡單問題復雜化，也不將復雜問題簡單化。第五，要打造高水平的溝通平臺，拿出高質(zhì)量的審計成果、高水平的審計建議，在高層面上溝通，不在低水平、低層面上糾纏不休，在和諧共創(chuàng)中落實審計結(jié)論。

2、堅持公平公正原則。國家審計要想獲得其他社會組織的認同，獲得其他社會組織的依賴和信任，必須做到對審計目標的判斷和鑒別立場的公正性，結(jié)果的科學性和權威性。而要實現(xiàn)審計結(jié)果的公正、公平、科學和權威，除要充分利用科學領域的先進技術和方法外，還要保證審計人員的獨立性。包括審計機構(gòu)的獨立性和審計人員的獨立性。審計人員獨立性的意義在于通過分解權力、明確義務，形成審計人員之間的相互監(jiān)督和制衡機制，避免其他審計人員的非正當干涉，從而保證審計人員全面、完整、客觀地反映審計過程和審計結(jié)果原貌，有效防止舞弊行為，特別是集體舞弊行為的發(fā)生。審計結(jié)果一旦缺乏公正性，在客觀上其實是對社會公眾的不公平。所以，社會公眾對審計監(jiān)督可能會形成誤解，或者產(chǎn)生質(zhì)疑，甚至對審計結(jié)果漠不關心。一旦形成這種局面，審計機關的權威性和公信力就受到嚴峻的挑戰(zhàn)。公正審計執(zhí)法，公平審計處理，公開審計結(jié)果，是對審計機關最基本的要求。

3、寓服務于監(jiān)督之中。審計機關必須強化服務意識，從微觀上深刻查證和分析被監(jiān)督單位存在的問題，揭示存在問題的原因，尋找解決問題的途徑，為提高被監(jiān)督對象發(fā)展能力和后勁服務；從宏觀上，將審計發(fā)現(xiàn)的問題和情況納入制度的框架中加以分析，提出完善政策制度的建議和措施，為經(jīng)濟建設把脈和服務。這樣，才能找到審計機關工作的切入點和落腳點，寓服務于監(jiān)督之中，充分體現(xiàn)審計機關工作的價值。

四、統(tǒng)籌審計結(jié)果運用，形成部門聯(lián)動機制

審計不僅要發(fā)現(xiàn)和揭示問題，更要根據(jù)被審計單位實際，提出切實可行的整改意見，促進制度建設，健全管理體制，防范風險產(chǎn)生。同時，還要努力放大審計效應，建立審計工作聯(lián)動機制。

1、建立成果共享機制。審計部門要與紀檢（監(jiān)察）、組織、檢察、財政等相關部門建立日常聯(lián)系協(xié)調(diào)機制，做到互相通報有關情況，共享共用監(jiān)督成果，對于財政財務收支審計、重點項目建設審計、重點資金審計、經(jīng)濟責任審計和交辦審計等，其審計成果信息，尤其是審計查出的違法違紀問題等審計成果信息，除審計法規(guī)規(guī)定的審計主客體之間分享外，還要在干部管理、使用、監(jiān)督部門及重點部門之間實現(xiàn)成果共享。

2、強化審計成果運用。審計查出問題的整改是審計工作的重要組成部分，是提高審計成果利用水平、實現(xiàn)審計目的的重要途徑，也是發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能的重要環(huán)節(jié)。通過加強對審計整改工作的領導、強化整改責任、加強督查督辦、完善相關制度等有力措施，加大整改力度，形成人大監(jiān)督、政府督辦、審計部門指導、被審計單位積極配合落實審計決定和建議的整改工作機制。同時，要靈活地采取多種方式、利用多種渠道，擴大審計報告、審計信息的報送范圍，多向其他監(jiān)督管理部門通報審計成果，最大限度地發(fā)揮審計結(jié)果的作用。

3、注重部門協(xié)調(diào)配合。審計機關應建立主管部門、紀檢、監(jiān)察等相關部門協(xié)調(diào)配合的機制，以及反腐協(xié)作機制。對審計機關依法提請暫停撥付與被審計單位違紀違規(guī)行為有關的款項，財政部門要及時扣繳和清收應當上繳財政的款項；對審計機關做出的被審計單位補繳稅款決定，稅務部門應當依法足額征收；對被審計單位及有關人員有違反黨紀、政紀行為的審計機關移送給主管部門、或紀檢、監(jiān)察機關的，有關部門應及時查處，并將查處結(jié)果書面反饋審計機關；對被審計單位在金融機構(gòu)的有關存款需要凍結(jié)的，審計機關向人民法院提出申請后，人民法院應及時辦理凍結(jié)手續(xù)；構(gòu)成犯罪的，審計機關應及時移送司法機關處理。要與檢察、法院等司法機關建立審計案件的移送和處理協(xié)作機制，建立案件處理綠色通道，以提高審計效率和審計的威懾力。

審計自查報告經(jīng)典15篇

居安思危，思則有備，有備無患。在日常的學習工作中，幼兒園教師都會提前準備一些能用到的資料。資料可以指人事物的相關多類信息、情報。參考資料有助于我們的工作進一步發(fā)展。那么，想必你在找可以用得到的幼師資料吧？下面是小編精心整理的"審計自查報告經(jīng)典15篇",歡迎大家閱讀，希望對大家有所幫助。

審計自查報告 篇1

根據(jù)《XXXXX公司全面落實審計整改實施辦法》（XXXXXXXXXXXX號）有關公司文件精神，結(jié)合XXXXXX公司開展的第二次保險機構(gòu)財務業(yè)務數(shù)據(jù)真實性檢查，加強中介業(yè)務管理自查自糾，治理商業(yè)賄賂不正當交易自查自糾和20xx年度上半年依法合規(guī)經(jīng)營報告等專項檢查工作，切實整改存在的問題，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次自查工作順利進行，XXX公司高度認識，將開展好全面落實審計整改工作作為推動改革發(fā)展的具體行動，在思想上高度重視，細致謀劃，精心部署，成立了以總經(jīng)理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作，確保全面落實審計整改的順利開展。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組后，XXX公司按要求認真學習文件精神，對照自查內(nèi)容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認真自查，及時自糾

按照《XXXXXXXX司全面落實審計整改實施辦法》的要求，XXXXX公司對違規(guī)承保、虛假退費、違規(guī)理賠、手續(xù)費及中介業(yè)務管理問題、XXXXX問題、保費核算問題、虛列費用、應收保費問題、資金管理問題、違規(guī)對外擔保等十類重點問題進行了自查。

1、違規(guī)承保

20xx年度XXXX公司保費收入達XXXXXX元，各險種保費收入、

其他業(yè)務收入及追償款收入等各項業(yè)務收入均如實反映并及時確認納入帳內(nèi)核算，不存在虛增保費、截留保費、虛假批退；嚴格執(zhí)行條款費率，不存在拆單甩單跨年度調(diào)節(jié)保費、滾單入帳、改變條款約定退保環(huán)節(jié)虛假退保退費等數(shù)據(jù)不真實情況。同時，不存在違規(guī)變更條承保及違規(guī)降低費率承保的情況。

2、虛假批改或違規(guī)注銷

各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關規(guī)定要求并符合保險合同相關規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現(xiàn)象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問題。

3、違規(guī)理賠

20xx年度XXXX公司賠付支出XXXXXXXXX元，各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關規(guī)定要求并符合保險合同相關規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現(xiàn)象；不存在向保險人支付賠款后收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問題。

4、手續(xù)費及中介業(yè)務管理問題

未發(fā)現(xiàn)將直銷業(yè)務虛掛為中介機構(gòu)業(yè)務，虛開中介發(fā)票套取手續(xù)費用于支付給正式員工、無資格保險中介或個人手續(xù)費、賬外暗中支付手續(xù)費等數(shù)據(jù)不真實情況。嚴格執(zhí)行“一條規(guī)定”、“兩個條件”和三項一致的要求來支付中介業(yè)務手續(xù)費。

5、農(nóng)業(yè)保險問題

根據(jù)農(nóng)險相關規(guī)定，合規(guī)承保，合規(guī)理賠。不存在虛假承保

農(nóng)業(yè)保險套取財政補貼，違規(guī)注銷保單及虛假理賠，理賠到戶不到位的情況。

6、保費核算問題

不存在通過拆分保單，跨年度調(diào)節(jié)保費收入或變更險種，或通過上年不出單或批退保單，次年出單或批增，調(diào)節(jié)年度保費的情況。

7、應收保費問題

在應收保費方面，至20xx年底XXX公司應收保費余額為XXXX萬元，其中見費出單以前賬齡較長的應收保費比例較大。雖然按規(guī)定計提了壞帳準備，但努力降低應收保費仍是一個主要工作，爭取在20xx年底有一大幅度的下降。

8、虛列費用

不存在使用xx報銷，套取資金用于支付高管和職工薪酬獎金福利、個人侵占挪用資金以及支付中介手續(xù)費或貼補市場手續(xù)費等數(shù)據(jù)不真實情況。公司嚴格按照保監(jiān)監(jiān)管政策，不存在帳外暗中支付手續(xù)費，或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費等情況。

9、資金管理問題

不存在通過虛構(gòu)經(jīng)濟事項或使用xx報銷，套取資金用于支付職工薪酬、個人侵占挪用資金以及支付中介手續(xù)費或好處費等情況；公司嚴格按照保監(jiān)監(jiān)管政策，不存在帳外暗中支付手續(xù)費，或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費等情況。

10、違規(guī)對外擔保

20xx年，XXX公司根據(jù)上級公司《關于開展XXXXXXXXXXXX有關事項清查工作的通知》（XXXXXXXXX號）及相關文件精神，結(jié)合《關于開展對外擔保有關事項清查工作的實施意見》中的要求，開展了對外擔保行為清查工作，經(jīng)清查確認，并無通知禁止范圍內(nèi)的對外擔保行為。

審計自查報告 篇2

20xx年，云南大源實業(yè)有限責任公司工會在上級工會的正確領導下，在公司行政的大力支持下，按照公司工會工作要點的要求，堅持以人為本，務實創(chuàng)新的工作理念，結(jié)合公司實際，工會認真履行各項職能，積極開展各項工作，取得了一定的成績，在公司全體工會會員的努力下，圓滿的完成了全年的工會工作，現(xiàn)結(jié)合同縣總工會簽訂的工會重點工作目標責任書自檢自查如下：

公司自成立公司工會以來，職工入會率達到了99%，由公司副總經(jīng)理擔任工會主席，由公司辦公室主任擔任女工委主任，并由女工委主任負責工會日常工作，收集、傳達并落實上級工會下發(fā)的各種文件要求，建立工作檔案，按時按要求填報有關報表，完成了工會報刊的征訂任務;公司設有大小會議室各一間，為工會工作會議的召集和培訓工作提供了良好的場所。公司工會組織，工會經(jīng)費審查小組、女職工委員健全，按期開展相關活動。積極開展創(chuàng)建先進職工之家活動，定期上報各種統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

1、嚴格實行政務公開制度，接受群眾監(jiān)督。制作了公司政務公開欄把工作職責、工作人員職責、須公開的政務一一公開。

2、認真開展抗旱救災捐款活動，共捐款31萬余元，奉獻出公司工會的一份愛心。

3、依法維護職工合法權益。組織職工參加第七期醫(yī)療互助活動，職工參與率達100%。

4、指導職工與企業(yè)簽訂了勞動合同，簽訂率達100%。維護職工合法權益。

5、充分發(fā)揮工會的職能作用，參與公司的民主管理和民主監(jiān)督，①是發(fā)揮職代會和職工大會制度的作用，通過職代會這一民主管理的基本渠道和基本形式，加強民主管理和民主監(jiān)督。②是督查政務公開工作，及時了解公司政務公開工作進展情況，督促有關部門做好公開事務。③是按照公司的有關制度，參與了公司的相關事務工作以及安全檢查、大宗物資的采購、接待費用的報銷等等。

(一)是在日常工作中注意聽承職工在工作、學習、生活方面的意見和要求，并積極向公司行政部門反映。

(二)2是做好職工的慰問工作，表達工會組織的一份關愛之情。工會對患病住院職工、喪親教職工家庭能及時進行慰問，對困難職工家庭在春節(jié)期間予以慰問。

(三)是關心女工生活，在“三、八”婦女節(jié)期間按國家規(guī)定給女職工放假半天，并組織到獅山風景區(qū)參加牡丹節(jié);按要求督促各部門做好女職工體檢和四期保護工作。

(四)是定期組織職工參加業(yè)務知識、法律法規(guī)、電腦操作的學習和培訓。

(五)是積極組織職工開展形式多樣的職工文體活動。組織職工參加單位組織的火把節(jié)等活動。組建了一支舞蹈隊，在12月團縣委組織的文藝晚會上贏得了陣陣掌聲。

1、開展“創(chuàng)建學習型組織，爭做知識型職工”活動。工會參與創(chuàng)建學習型團組織，提高會員的思想政治水平。積極開展學習型團組織創(chuàng)建工作，在公司內(nèi)開展“三讀”活動，制定學習計劃，開展學習活動，采取自學、集中學習、座談討論、舉辦知識培訓等方式，創(chuàng)建學習型組織。

2、積極參加創(chuàng)建生態(tài)文明之家活動，發(fā)放創(chuàng)建生態(tài)文明之家倡議書，學習創(chuàng)建生態(tài)文明之家相關材料。

4、加強各部門建設，制定各部門培訓計劃并按期組織培訓。

5、定期組織業(yè)務知識、禮儀、電腦操作、法律法規(guī)、工會法等知識培訓，并通過問答、問卷等方式進行考核。

女工組織健全完善、管理規(guī)范、活動正常，實施女職工技術技能提升工程，按要求在三八節(jié)給女職工放假半天并組織她們到獅山參加一年一度的牡丹文化旅游節(jié)。

1、工會財務會計管理規(guī)范，按時報送各類財務報表和相關材料。

2、工會財務人員齊備，經(jīng)費審查及時，定期公開財務收支情況。

綜上評分，公司工會xxx年重點工作責任制自評分為96分。

審計自查報告 篇3

一、項目基本情況

（一）投資計劃情況及資金來源

江津區(qū)***************經(jīng)重慶市江津區(qū)發(fā)展和改革委員會（津發(fā)改投〔20xx〕***號）批準立項，工程總投資估算***萬元。資金來源：爭取上級資金補助及業(yè)主自籌等多渠道籌集。

（二）概算情況

本工程設計概算報經(jīng)重慶市江津區(qū)發(fā)展和改革委員會委托重慶新瑞會計師事務所有限責任公司進行了審查（新瑞造價〔20xx〕**號），審定概算（津發(fā)改投〔20xx〕***號）總投資*****萬元，其中：第一部分工程費用***萬元；第二部分工程建設其他費****萬元；第三部分基本預備費****萬元。

（三）工程招投標情況

本工程于20xx年5月7日公開委托招標。L1標段共有50家投標人購買招標文件，截止20xx年6月16日共有11家投標人遞交了投標文件；L2段共有34家投標人購買招標文件，截止20xx年6月16日共有12家投標人遞交了投標文件；

該工程L1標段的最高限價為20xx.57萬元，L2標段的最高限價為1157.51萬元。

20xx年6月30日10：00，在重慶市江津區(qū)大西門房地產(chǎn)交易大樓六樓會議室，在重慶市江津區(qū)招標辦、江津區(qū)發(fā)改委、江津區(qū)監(jiān)察局的監(jiān)督下，進行了公開開標，經(jīng)評標委員會評定，重慶博達建設集

團股份有限公司為L1標段第一中標侯選人，重慶市江津區(qū)方正建筑工程有限公司為L2標段第一中標候選人。并公示數(shù)日，未收到異議。重慶博達建設集團股份有限公司為L1標中標人，中標價為人民幣****萬元；重慶市江津區(qū)方正建筑工程有限公司為L2標中標人，中標價為人民幣********萬元

（四）合同簽訂情況

于20xx年7月10日與重慶博達建設股份有限公司簽訂L1標段施工合同，合同金額￥*********萬元（含安全文明施工措施費：￥***萬元）。與重慶市江津區(qū)方正建筑工程有限公司簽訂L2 標段施工合同，金額￥*****萬元（含安全文明施工措施費：￥****萬元）

合同約定的結(jié)算方式：結(jié)算總價=∑主體工程結(jié)算價+基礎工程結(jié)算價+措施費+規(guī)費+安全文明施工專項費用+稅金+分部分項工程量清單新增或變更等引起的增（減）子項綜合單價×增（減）子項結(jié)算工程量 +合同約定其它費用。

（五）工程勘察、設計及監(jiān)理情況

20xx年10月委托重慶市得森建筑規(guī)劃設計研究院有限公司對玉觀廉租住房建設項目進行設計。設計費用為***萬元。

20xx年3月3日，委托重慶南江地質(zhì)工程勘察院對本工程進行地質(zhì)勘察。

20xx年7月3日發(fā)布該工程監(jiān)理招標公告，在規(guī)定時間內(nèi)共有9家投標人申請購買招標文件，截止7月17日共有8家投標人遞交了投標文件。經(jīng)評標委員會評標推薦重慶凱弘工程咨詢有限公司為第一中標候選人，中標監(jiān)理服務費為***萬元。于20xx年7月20日簽訂監(jiān)理服務合同。

（六）開竣工時間

本工程L1標段于20xx年8月10日開工，20xx年6月20日竣工；合同工期270天，因各類原因施工單位提出延長工期108天，經(jīng)業(yè)主現(xiàn)場代表審核同意延期***天。

（七）工程主要變更情況

1、變更增加基礎超深；

2、保溫隔熱屋面原施工圖中為保溫砂漿，設計變更為擠塑聚苯保溫板；

3、電氣工程暗裝改為明敷，電氣配管改為槽板。

（八） 業(yè)主審核結(jié)算的初步意見

L1標段合同價為****萬元，施工單位報送審金額為********萬元。超出合同主要原因：變更增加基礎超深以及其它相關設計變更、會議紀要等。經(jīng)委托大華建設項目管理有限公司重慶分公司審核結(jié)算，審定金額為*********萬元（其中存在爭議*****萬元）。

L2標段合同價********萬元，施工單位報送金額為*******萬元。超出合同主要原因：變更增加基礎超深以及其它相關設計變更、會議紀要等。經(jīng)委托重慶嘉川建設工程造價咨詢有限公司審核結(jié)算，審定金額為*******萬元（其中存在爭議********萬元）。

（九） 存在爭議原因

兩個標段均存在爭議為：施工合同P17約定“主體工程的結(jié)算價以中標人投標報價時的量價辦理結(jié)算。除因設計變更、招標人確認的施工變更等因素外，無論實際工程量與工程量清單中的工程量相比其量差大小如何，招標人均不再調(diào)整工程量，也不再對工程量清單中的

漏項進行調(diào)整?！笔┕挝缓怂阒黧w工程量與招標清單量有較大出入，要求對該部分錯項按實結(jié)算，逐存在爭議。

二、工程效益自我評價

***************位于珞璜工業(yè)園B區(qū)玉觀片區(qū)，規(guī)劃用地61700平方米，房屋總建筑面積63000平方米，其中：住宅面積61200平方米，非住宅（配套公共用房）1800平米。套型建筑面積在30-50平方米范圍內(nèi)。共有住房合計1448套，能解決約3330人住宿問題。

xxx有限公司

二Oxx年七月七日

審計自查報告 篇4

，我局的黨風廉政建設工作在縣委、縣人民政府的正確領導下，結(jié)合工作實際，根據(jù)縣紀委全會精神和《責任書》的要求，按照考核內(nèi)容及量化標準，認真組織專人負責落實，逐項開展了自檢自查，現(xiàn)將我局開展的黨風廉政建設責任制自查工作匯報如下：

1、建立健全了黨風廉政建設責任制，制定和完善了配套制度。年初，研究制定了《縣審計局關于20黨風廉政建設工作計劃》，成立了黨風廉政建設領導機構(gòu),明確了工作分工和職責范圍，對年黨風廉政建設工作目標任務進行細化分解，落實到具體的責任人，形成了主要領導親自抓，分管領導具體抓，形成一級抓一級，層層抓落實的工作機制，黨風廉政工作做到了年初有安排，半年有小結(jié)，年終有總結(jié)。

2、堅持學習制度，努力打造學習型機關。一是認真組織領導干部學習了《國家審計準則》、《審計法實施條例》、《中國*黨員領導干部廉潔從政若干準則》、中央“5個嚴禁、17個不準、5個一律”和省委“五不準”換屆紀律要求等黨紀條規(guī)和國家法律法規(guī)。二是3月12日，組織全局干部職工學習了《縣黨風廉政建設責任書》的內(nèi)容，結(jié)合實際，認真研究制定了年度黨風廉政建設工作計劃，并對工作統(tǒng)一部署和安排。三是開展黨的十八大精神學習教育。全局采取自學、專題討論和撰寫心得體會文章等形式，認真貫徹學習黨的十八大全會精神。

全年積極落實縣委、縣政府、縣紀委等上級部門批辦的事項，嚴格按照《責任書》要求，抓好黨風廉政建設工作，親自主持專題會議，聽取班子成員匯報黨風廉政建設落實情況，主動與班子成員交心談心，針對工作中存在的問題，結(jié)合審計工作實際，多次深入被審計單位調(diào)查研究，掌握領導干部的工作作風和廉潔自律情況，做到了重點工作親自過問抓落實。通過上好廉政黨課，不斷增強干部職工的廉潔自律意識，強調(diào)廉政建設的重要性，在工作中，要求干部職工嚴格執(zhí)行《廉政準則》和審計紀律“八不準”等規(guī)定，告誡干部不以權謀私，針對領導干部中可能出現(xiàn)的問題,做到了早打招呼,并嚴加督促，保證了全局干部職工依法行政，廉潔從審。

根據(jù)黨風廉政建設責任制考核標準的任務，按照“一把手”負總責、班子成員各負其責、一級抓一級、層層抓落實的要求，我局班子成員積極協(xié)助主要領導抓好黨風廉政建設工作，召集分管部門認真研究黨風廉政建設工作，對各股室落實黨風廉政工作進行了安排和布置，并結(jié)合審計工作，對分管股室進行了指導和督促，通過與分管股室負責人交心談心，通過組織分管部門黨員干部，大力開展黨風黨紀、遵紀守法正反典型警示教育學習活動，使全局審計干部牢固樹立了法治觀念、紀律觀念，做到堅持依法審計、依規(guī)辦事。

1、為進一步增強黨員領導干部廉潔從政自覺性，樹立和弘揚良好作風，深入推進反腐倡廉建設，我局于8月在全局黨員領導干部中深入開展了學習“保持黨的純潔性，迎接黨的十八大”為主題的教育月活動。于8月17日下午，組織全體干部職工進行正反典型案例宣傳教育，一是學習了陳超英、楊善洲等同志先進事跡，組織觀看保持黨的純潔性教育專題片《保持黨的純潔性邁向偉大復興》，并觀看了《蘇共二十年祭》、《領導干部從政道德啟示錄》、《領導干部從政道德警示錄》等領導干部典型違紀違法案件警示片。二是主要領導結(jié)合審計行業(yè)特點和其本人對學習教育活動的體會，以《強黨性、轉(zhuǎn)作風、樹形象--用實際行動迎接黨的十八大勝利召開》為題，給黨員干部上了一堂精彩的黨課。并要求黨員干部要加強政治理論學習，提高思想覺悟，夯實理論基礎，不斷提高分析和解決問題的能力，將學習教育成果運用到具體工作中去。同時要求班子成員要加強調(diào)查研究，密切黨群關系，牢固樹立為民服務的理念。

2、認真組織撰寫黨風廉政建設宣傳信息稿件，并積極投送黨風廉政信息稿件。

1、重監(jiān)督，確保廉政高效。為了保證廉政制度落到實處，對審計事項進行全面督查，一查審計程序是否合法，二查審計記錄審計內(nèi)容是否全面，三查工作底稿是否審清、審細、審透和審嚴，四查審計“八不準”紀律有無吃、拿、卡、要等不廉潔行為，五查提出的審計建議和意見是否有針對性，是否切實可行等，真正做到執(zhí)法到位而不越位。

2、重自律，增強廉政底線。領導班子成員能嚴格執(zhí)行《黨員領導干部廉潔自律若干準則》，加強廉政修養(yǎng)，自覺抑制有損領導干部形象的不良行為，如實填寫個人重大事項、收受禮品禮上交和收入申報等廉政檔案，實行政務、財務、黨務“三公開”，主動接受群眾和上級的監(jiān)督。多年來我局全體干部遵紀守法，認真履職，未出現(xiàn)行政過錯或受黨政紀處分現(xiàn)象。

按規(guī)定嚴格遵照程序，認真辦理上級紀檢監(jiān)察機關轉(zhuǎn)辦、交辦的信訪件及信訪案件，在機關人少事多的情況下，認真開展好縣委、縣政府、縣紀委和縣委組織部交辦的各項審計任務，及時向相關上級部門上報了專項情況報告，有力地維護了財政經(jīng)濟秩序，提高了財政資金使用效益，切實保障了經(jīng)濟和社會的健康發(fā)展，樹立了良好的政府機關形象。

一是充分發(fā)揮審計職能，加強對重點項目資金和民生項目資金的審計，堅決查處和糾正有損人民群眾的不正之風，確保黨和政府的惠民政策落到實處，切實維護弱勢群體的合法權益項。二是以群眾滿意為根本目的，認真開展好2014年民主評議工作，切實糾正損害群眾利益的不正之風，不斷加強機關作風建設，提高機關服務水平。

強化組織領導，加強制度建設，認真開展形式多樣的法制宣傳教育活動，認真履行《審計法》賦予的職責，按照審計署8號令要求，嚴格審計程序，審計事項做到事實清楚，定性準確，處理恰當，凡所涉及到的審計處罰和審計決定堅持以事實為根據(jù)、以法律法規(guī)為準繩，依法行政，切實督促整改，使審計監(jiān)督收到明顯成效。

根據(jù)《屏邊縣貫徹落實〈建立健全懲治和預防腐敗體系-2014年工作規(guī)劃〉任務分解》要求，結(jié)合審計工作實際，一是重點強化對財政財務收支情況真實性、合法性的審計監(jiān)督，審計項目逐步推行績效審計，加大了對重點部門、重點項目、重點資金、專項資金的審計力度。二是積極開展經(jīng)濟責任審計，切實加強對領導干部的監(jiān)督管理，從源頭上預防和治理腐敗。目前已完成了18個項目的審計工作。三是積極協(xié)助配合責任單位完成其他項目工作。

審計自查報告 篇5

經(jīng)濟責任審計自查是深入貫徹“三個代表”重要思想、推進依法行政的一項重要工作，是對我局行風建設工作的一次全面檢驗和有力促進，對于我們更好地履行審計自查工作，更有效地推進我縣人口和計生事業(yè)發(fā)展，具有十分重要的意義。

我局對此高度重視，把審計自查作為當前壓倒一切的工作來抓。局領導立即召開經(jīng)濟責任審計自查會議,，部署每一階段的工作重點。5月底前要積極進行宣傳發(fā)動，采取多種形式虛心聽取社會各界對我局行風建設的意見、建議，7月底前全局行動開展自查自糾，并對存在的問題進行了扎實整改。通過這次活動，使我局人人參與自查，深入自查，為審計自查的縱深發(fā)展打下了良好基礎?，F(xiàn)將自查自糾情況報告如下：

一、近三年審計自查建設取得的成績

近年來，我們把審計自查工作擺在全局工作的突出位置，圍繞中心強職能，以人為本強素質(zhì)，健全制度強管理，在全局基本形成了“工作賽實績，服務賽質(zhì)量，執(zhí)法賽水平，廉潔賽奉獻”的行業(yè)風氣和工作氛圍，有力推動了審計自查工作的發(fā)展，使審計在地方經(jīng)濟建設中的積極作用得到了充分發(fā)揮。

1、強化中心意識，機關政令暢通。我們始終在思想上、行動上與縣委、縣政府保持高度一致，堅決服從縣委、縣政府的安排，工作上不搪塞推諉、不敷衍應付，做到了令行禁止，保證了政令暢通。

2、規(guī)范審計行為，提高自查水平。我們始終認真貫徹《審計法》開展自查，堅持依法審計，嚴格執(zhí)法程序，準確引用法律法規(guī)，加強執(zhí)法監(jiān)督，使審計自查水平不斷提高。并嚴格按照要求規(guī)范對社會撫養(yǎng)費的征收。

3、加強隊伍建設，轉(zhuǎn)變干部作風。我們以“五好”為目標，加強領導班子建設，使班子成員自覺帶頭學習，帶頭遵守機關紀律和審計自查紀律，主動深入一線工作，先鋒模范作用得到了充分發(fā)揮；我們堅持以科學的理論武裝人，以學習培訓提高人，以先進典型帶動人的思路，組織干部職工認真學政治、學理論、學法律、學業(yè)務。三年半來，共開展各類學習130多課時，使干部職工的思想道德素質(zhì)和文化業(yè)務素質(zhì)明顯提高。我們堅持認真落實黨風廉政建設目標責任制，加強廉政建設，使機關沒有出現(xiàn)重大不廉潔問題和嚴重背離職業(yè)道德的現(xiàn)象，沒有信訪案件。

二、自查自糾、發(fā)現(xiàn)問題

只有找準問題、認識問題，才能有效的解決問題。在接下來的這段時間，我局將集中精力、集中時間，狠抓“三問”搞自查。一是上門請問搞自查。我們在采取聘請行風監(jiān)督員、發(fā)送征求意見函、向社會公開承諾、開通電子舉報信箱、設立舉報電話、召開座談會等方式誠心誠意地向社會各界征求意見的同時，組織由班子成員帶隊的工作組，主動上門向鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負責人、人大代表、政協(xié)委員征求意見；二是捫心自問搞自查。我們要求全局干部職工把自查方案上的六條標準作為自身作風建設的一面鏡子，進行自我對照，認真開展批評與自我批評，查找問題，反省不足，并寫出了詳實的自查報告；三是不恥下問搞自查。7月初，局黨組將分別召開局中層和一般干部職工會，向干部職工了解我局行風建設中存在的問題和不足，征求他們對于加強行風建設的意見、建議。對意見進行梳理、歸納。

三、整改的主要情況

糾正錯誤，改進不足，推動工作，是此次經(jīng)濟責任審計自查的最終目標。為此，我們本著“邊自查，邊整改”的原則，痛下決心，堅定信心，強化領導，明確責任，狠抓落實，嚴格做好整改。具體整改如下：

1、對于重監(jiān)督、輕自查的問題，經(jīng)過局黨組會議研究，決定在今后的審計自查工作中做到監(jiān)督與自查并重，寓自查于監(jiān)督之中：一是要求各業(yè)務科室加強對審計結(jié)果的分析研究，注重從制度和機制上提出解決問題的意見和建議，把審計結(jié)果轉(zhuǎn)化為宏觀經(jīng)濟監(jiān)管決策和措施。二是每年選擇1至3個審計項目，進行效益審計自查，揭露和反映財政資金管理、使用中的損失浪費等問題，促使節(jié)約財政資金和提高資金使用效益，使審計自查工作逐步由財政財務收支審計自查向效益審計自查轉(zhuǎn)變。三是加大跟蹤落實力度。每年有計劃地對上一年度所審計自查的項目，所做出的審計決定和提出的審計建議，以及領導對審計報告所做的批示等，進行跟蹤檢查，督促落實和整改到位；四是要在審計工作中，積極查找經(jīng)營管理中存在的漏洞和不足，建立完善規(guī)章制度，促使其規(guī)范管理行為。

2、對于審計執(zhí)法盡度過寬的問題，我們一是重申審計自查執(zhí)法責任制，要求全局干部職工在審計自查工作中要把維護國家和人民的利益作為第一要務，牢固樹立護法意識，嚴肅查處和遏制經(jīng)濟領域里的違法違規(guī)問題，要確保審計自查結(jié)論落實率達到90%以上；二是將審計自查結(jié)論落實情況納入年度目標考核，將考核結(jié)果與科室評先評優(yōu)緊密掛鉤，以促使各科室認真督促整改糾正問題，確保審計自查效果；三是對無故超期不落實審計結(jié)論、拒絕推諉、軟磨硬纏的領導和科室，我們將依法采取強制措施進行落實，以樹立此次自查的威信；

3、對于教育培訓力度不夠的問題，我們借創(chuàng)建省級優(yōu)質(zhì)服務縣之契機，規(guī)定每年開展各類集中學習不少于40課時，自學人平不少于80課時。要求通過學習，使干部職工的政治理論和業(yè)務工作水平進一步提高。同時，針對審計自查工作效率不高的問題，實行“審計自查項目限時制”，要求所有科室審計自查項目必須在限定時間內(nèi)完成。對于沒有在限定時間內(nèi)完成的，將追究分管領導、科室負責人的責任，以促使提高審計自查工作效率，杜絕審計自查工作的拖拉現(xiàn)象。

4、對于審計紀律執(zhí)行不嚴的問題，我們將大力推行二項廉政制度。一是強化局長參審制。要求分管局長跟著項目走，加強對科室人員執(zhí)行審計紀律情況進行跟蹤監(jiān)督，一把手負責監(jiān)督分管局長。三是堅持審計自查下訪制。每半年由局黨組指定人員組成審計自查下訪小組，到下屬單位走訪座談，了解下屬單位對審計自查的配合參與情況。通過二項制度，把干部職工的行為置于領導和群眾的監(jiān)督之下，使干部職工不能違紀、不敢違紀。

四、今后加強審計自查的主要措施

經(jīng)濟責任審查是階段性的，是一項長期任務，只有長抓不懈，才能鞏固成果，保持良好的機關形象。為此，今后我們將從以下幾個方面著手，狠下功夫，把審計自查工作深入持久的抓下去：

1、在轉(zhuǎn)變觀念上下功夫。我們將組織干部職工認真了解審計發(fā)展自查的重要性，進一步消除就審計論審計、就事論事的思想現(xiàn)狀和思維方式，注重發(fā)揮審計自查行風監(jiān)督的建設性作用，并采取有力措施，解決單位在審計自查過程中存在的問題，為促進黨政決策和宏觀管理當好參謀。并充分發(fā)揮審計工作的幫促作用。

2、在充分履職上下功夫。我們將繼續(xù)貫徹好“全面參與審計自查，重點監(jiān)督加強管理”的工作方針，認真落實審計自查工作，改進審計自查方式方法，變被動審計為主動監(jiān)督，變事后監(jiān)督為事前防范，努力拓寬審計自查領域，擴大審計自查工作覆蓋面，依法加強對各項財政財務收支真實、合法、效益的審計自查監(jiān)督。力爭通過今年審計自查，使我局規(guī)范財政財務管理，資金使用效益不斷提高；逐步減少或消除違法違規(guī)問題。

3、在依法行政上下功夫。我們將嚴格貫徹《行政處罰法》、《行政許可法》、《審計法》的規(guī)定和《審計署六號令》的要求進行審計自查，規(guī)范執(zhí)法工作的每一個環(huán)節(jié)，對審計自查報告和審計自查決定實行復核，認真落實執(zhí)法責任制及其追究制，確保我們的審計自查工作過硬、經(jīng)得起檢驗；另一方面，嚴格依法審計，對審計自查中查出的重大違法違規(guī)問題，堅決依法上報、依法處理、依法移交，決不姑息遷就。

4、在提高素質(zhì)上下功夫。轉(zhuǎn)變作風必須提高素質(zhì)。新形勢下，沒有高素質(zhì)就談不上好作風。為此，我們將按照方針要求，認真落實學習規(guī)劃，采取“以機制促學，以培訓促學，以考試促學，以實踐促學，以競賽促學”等辦法，分專題、有計劃地組織干部職工進行政治、理論、業(yè)務學習，提高人員綜合素質(zhì)。 五在廉政建設上下功夫。廉政建設是加強行風建設的`舉出，直接關系到審計自查工作的成敗。為此，我們將以經(jīng)濟責任自查活動為契機，進一步強化責任感和使命感，更加繃緊廉政建設這根弦，加強領導班子建設，強化學習教育，強化制度建設，從組織領導上、思想防線上、制度機制上預防和制止違法違紀問題的發(fā)生。

審計自查報告 篇6

我局自建局以來，始終重視檔案工作，各屆領導關心支持檔案工作，為檔案的整理歸檔、開發(fā)利用、安全保管與保護，奠定堅實的基礎，使檔案在為局機關的各項工作服務中發(fā)揮了不可替代作用，促進了我局各項事業(yè)的順利開展，已連續(xù)十年被認定為省頒二級檔案室。長期以來，在上級檔案局、縣委、縣人民政府的正確領導和縣檔案局的指導下，在局各股室密切配合下，通過檔案人員的努力，較好地完成了檔案的收集、整理、歸檔工作及各項制度的建設和落實工作。保證了各項工作落實到實處，充分發(fā)揮了檔案利用工作的作用。

一、加強領導，細化管理

（一） 建立了檔案工作領導小組

1．我局建立了檔案工作和檔案鑒定銷毀工作領導小組，由局長和分管機關的副局長、辦公室主任任組長和副組長，專職和兼職檔案員為組成人員，把檔案工作列入了單位年度和中長期工作計劃或規(guī)劃，組織有關人員學習了《檔案法》、《檔案法實施辦法》及《河南省檔案管理條例》等檔案法律法規(guī)，積極配合縣檔案局的工作，支持檔案人員參加市里檔案部門組織的業(yè)務培訓班，提高本單位檔案人員業(yè)務水平和業(yè)務技能，特別是今年，逐條對照認真落實，添置了必要的設備、設施，購置了鐵皮柜，配備了滅火器、防光窗簾、溫濕度計，增設了閱檔室和榮譽室。

2．我局對各類檔案實行了統(tǒng)一管理，文書檔案、業(yè)務檔案、聲像檔案、會計檔案四個門類的檔案齊全。

（二）檔案管理

1．建立健全了檔案管理制度，并把這些制度上墻。具體有：檔案的立卷歸檔制度、檔案借閱制度、檔案保密制度、檔案鑒定銷毀制度、檔案員崗位責任制度等。

2．編制了檔案分類大綱和方案。編制了案卷目錄、案卷文件目錄、歸檔文件目標、業(yè)務檔案總目錄、分類目錄、會計檔案目錄、聲像檔案目錄等檢縈工具。

3．編制了各種門類檔案保管期限表，嚴格執(zhí)行了檔案鑒定、銷毀制度，檔案管理基本情況統(tǒng)計比較齊全，并按規(guī)定及時上報。

4．檔案管理現(xiàn)代化建設已引起局領導的高度重視，并列入了局機關的工作計劃。

二、加強檔案業(yè)務建設、提高服務水平

根據(jù)上級檔案行政管理部門和縣級檔案局的規(guī)定結(jié)合本單位實際，建立了齊全、完整、符合規(guī)范的全宗卷；制定了科學的檔案分類方案或分類大綱，并能嚴格執(zhí)行；確定了本單位文件材料的歸檔范圍和不歸檔范圍，制定了各門類的保管期限表，檔案保管期限劃分準確,各門類檔案經(jīng)過系統(tǒng)化整理，按規(guī)定實行了本單位集中立卷或部門立卷制度。近十年的檔案、文件中沒有用鉛筆、圓珠筆等書寫的不符合檔案保護技術要求的字跡。收集、保管了與單位主要業(yè)務有聯(lián)系的資料齊全、完整、并進行規(guī)范整理。成立了檔案鑒定領導小組，并按有關規(guī)定和規(guī)章定期進行檔案鑒定工作。檔案和資料柜、架排放符合規(guī)定要求，編制了檔案、資料存放示意圖。檔案和資料收進、移出有嚴格的登記、審批手續(xù)。建立了檔案庫房溫、濕度紀錄，庫房溫、濕度達到國家規(guī)定標準。對近五年內(nèi)保管的檔案、資料進行過全面清查，對存在的問題有處理意見和處理結(jié)果。檔案保管安全，有“八防”措施。檔案統(tǒng)計內(nèi)容全面，統(tǒng)計數(shù)字準確。嚴格執(zhí)行《檔案法》與有關規(guī)章制度，確保檔案的安全和完整。檔案人員每年都能積極參加檔案專業(yè)培訓，并取得了合格證書，定期或不定期組織本單位有關人員開展檔案工作法律、法規(guī)、規(guī)章的學習。20xx年至20xx年因檔案工作成績顯著，每年都獲得縣檔案局的表彰、獎勵。

三、檔案信息資源的開發(fā)和利用

（一）為了滿足檔案對機關和社會各界的利用，編制了全宗介紹大事記、數(shù)字匯編、組織沿革等專題材料，為綜合檔案的開發(fā)利用提供了方便。

（二）建立了“檔案借閱登記簿”、“檔案利用效果登記薄”，檔案信息資源得到開發(fā)利用。近幾年來，局領導對檔案開發(fā)利用已高度重視，將它視為領導決策的可靠依據(jù)和服務于局機關工作的一項重要工作。

總之，汝南縣審計局十分重視檔案工作，一是建立了檔案管理領導小組，為檔案工作提供了可靠的組織保證；二是把檔案工作列入全局的年度目標考核之中，同其他工作一起檢查、一起考評；三是不斷加強了基礎設施建設，為檔案提供了安全保證；四是確定了政治可靠、責任心強、有工作能力的專職檔案管理人員，并為檔案室工作營造了寬松的工作環(huán)境；五是制定和完善了各項規(guī)章管理制度，使檔案工作逐步走上了了制度化、科學化、規(guī)范化管理的軌道。并積極動員全局人員，進一步加強檔案工作標準化、規(guī)范化、現(xiàn)代化管理，充分強化了檔案管理工作，發(fā)揮了檔案資源的服務作用，為社會各界和本單位的發(fā)展提供良好的服務，為領導決策和信息利用提供了可靠詳實的依據(jù)。

審計自查報告 篇7

近年來隨著工會組織在企業(yè)中的重要性日益凸顯，工會審計自查成為一項必要且關鍵的工作。工會審計自查報告的編寫對于提升工會組織的管理水平、加強工會權益保障以及促進和諧勞動關系具有重要意義。本文將從標題所指的工會審計自查報告的具體內(nèi)容展開詳細闡述。

一、

工會審計自查報告首先需要寫明，介紹審計自查的目的和背景，概述整個報告的結(jié)構(gòu)，以及列舉一些本次審計的基本情況，例如審計時間、區(qū)域范圍等。

二、工會組織情況

在審計自查報告中，需要詳細描述工會組織的基本情況，包括工會成立的時間、會員數(shù)量及占比、組織結(jié)構(gòu)、工作職責等。同時，還應對工會經(jīng)費開支進行審計，包括會費征繳、使用情況等。

三、工會工作開展情況

對工會工作的開展情況進行全面的審查，包括但不限于以下幾個方面：

1. 工會組織活動的管理：審查工會組織開展的各類活動，包括組織職工參加培訓、旅游、文藝演出等活動，評估這些活動是否符合工會組織的定位和職責。

2. 維權工作的開展情況：審查工會是否積極參與與勞動者權益有關的活動，例如協(xié)商談判、勞動爭議調(diào)解等，評估工會在維權工作中的效果和作用。

3. 勞動保障工作的開展情況：審查工會對違反勞動法律法規(guī)的企業(yè)進行檢查和整治情況，評估工會的監(jiān)督效果。

四、工會財務狀況

審查工會財務狀況是審計自查報告的重要內(nèi)容之一。可以從以下幾個方面進行財務審計：

1. 經(jīng)費來源和使用情況：審查工會由會員繳納的會費是否規(guī)范、合法，以及各項工會活動所支出的費用是否合理、真實。

2. 財務報表的編制和真實性：審查工會財務報表的編制是否符合財務管理規(guī)定，財務信息是否真實可靠，并與相關會計科目進行核對。

五、工會制度和內(nèi)部管理

審查工會的內(nèi)部管理，包括工會章程、工會決策程序等方面，評估工會制度的健全性和執(zhí)行情況，以及檢查工會的內(nèi)部管理是否規(guī)范、高效。

六、問題和建議

在審計自查報告中，需要列舉出發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應的建議。問題可以包括工會活動存在的不規(guī)范行為、財務狀況的問題、內(nèi)部管理方面的不足等。建議應該明確具體，有針對性地提出改進措施，為工會組織提供優(yōu)化和改進的路徑。

七、總結(jié)和感言

審計自查報告應該以總結(jié)和感言作為結(jié)束。概括報告的核心內(nèi)容，總結(jié)審計的主要發(fā)現(xiàn)和主要問題，并對工會組織未來的發(fā)展提出期望和希望。

工會審計自查報告是一項詳細、具體且生動的工作，其編寫需要對工會組織的情況、工作開展情況、財務狀況、制度和內(nèi)部管理等進行全面審查。通過審計自查報告的編寫，可以幫助工會組織更好地提高管理水平，加強工會權益保障，促進和諧勞動關系的建立和發(fā)展。

審計自查報告 篇8

工會審計自查報告是工會組織根據(jù)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度，在一定時期內(nèi)對工會經(jīng)濟收支、資金管理、資產(chǎn)狀況、業(yè)務運行等方面進行全面檢查和評估的重要文件。這份報告是工會自身對經(jīng)濟活動進行透明化監(jiān)管、追求公正、公平、公開的一種體現(xiàn)，它不僅是工會自查自糾的重要工作之一，也是向會員會議和整個社會公眾交出一份財務狀況與業(yè)務運作的盈虧表。

工會審計自查報告首先需要進行財務狀況的分析。在這一部分中，工會將會逐一列出工會本期各項收入、支出，以及資金使用情況。同時，還將對具有較大影響的收支進行明細分析，例如福利發(fā)放、職工代表培訓、委員會活動等方面的費用。對于一些突出的問題，如濫用權力、挪用公款等，將進行深入調(diào)查并提出相應的整改意見。通過這一部分的分析，工會可以清楚地了解自身的經(jīng)濟狀況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取相應措施進行解決。

工會審計自查報告還要對工會資產(chǎn)狀況進行評估。資產(chǎn)評估是對工會固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期投資等進行估值的一項工作。通過評估，工會可以了解自身資產(chǎn)的總體價值、增值情況以及資產(chǎn)配置結(jié)構(gòu)等信息。同時，評估還可以識別資產(chǎn)價值被低估或高估的情況，為工會的資產(chǎn)管理提供基礎數(shù)據(jù)。工會還需對不動產(chǎn)、設備設施等進行實地核查，確保工會資產(chǎn)的真實性和完整性。

除了財務狀況和資產(chǎn)狀況，工會審計自查報告還需對工會的業(yè)務運作進行全面的評估。工會作為職工的代表，其工作范圍涉及社保、工資福利、勞動合同等多個方面。因此，工會需要評估自身在這些方面的運作情況。例如，在社保方面，工會需評估自身在組織職工參加社保、催繳費用、處理社保事務等方面的工作是否得當；在工資福利方面，工會需評估自身在參與工資協(xié)商、處理工資糾紛等方面是否積極主動；在勞動合同方面，工會需評估自身在起草、評議、履約等方面的工作是否完善。通過全面評估業(yè)務運作，工會可以找出存在的問題和不足，以便進行改進和提高。

小編認為，工會審計自查報告是工會組織在一定時期內(nèi)對經(jīng)濟收支、資金管理、資產(chǎn)狀況、業(yè)務運行等方面進行全面檢查和評估的文件。這份報告的撰寫需要詳細具體，生動描述工會的財務狀況、資產(chǎn)狀況和業(yè)務運作情況，并提出相應的問題和改進意見。通過工會審計自查報告的編寫，工會能夠及時了解自身存在的問題，并采取相應措施進行整改，以保障工會的公正、公平、公開運營，為職工權益的維護與發(fā)展提供保障。

審計自查報告 篇9

我局對歷年所有審計項目進行了自查，通過自查，我局發(fā)現(xiàn)其中有8個審計項目存在問題，對此，我們制定了整改措施并嚴格抓好落實，現(xiàn)將我局自查整改情況匯報如下：

一、項目審計基本情況

1、xxx中小學校舍粉刷工程1標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

2、xxx中小學校舍粉刷工程2標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx。

3、xxx中小學校舍粉刷工程3標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

4、xxx中小學校舍粉刷工程4標段，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

5、xxx幼兒園食堂燃氣管道，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

6、輪臺鎮(zhèn)中心小學燃氣工程，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

7、xxx學生宿舍、實訓設備廠房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

8、xxx小學教室、xxx小學教室、xxx鍋爐房，送審價xxx元，審定價xxx元，核減額xxx元，核減率xxx%。

二、存在的問題

經(jīng)過我局對歷年所有審計項目進行自查，通過自查我局發(fā)現(xiàn)以上審計項目核減率均超過15%，越過了審計標準的紅線。

三、整改措施

我局將進一步建立健全各項審查制度，加大項目工程量清單的審查力度，加大對所有項目預算控制價的審查力度，加大對項目設計變更的審查力度，加大對施工單位和監(jiān)理單位的監(jiān)督力度，加強對施工單位和監(jiān)理單位相關人員的培訓，建立健全各項檢查監(jiān)督制度，堅決杜絕以上類似問題的發(fā)生。

四、下一步工作計劃

今后我局將進一步加強各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管和審查，嚴格按照相關程序操作，堅決按照審計標準執(zhí)行。

審計自查報告 篇10

內(nèi)部審計自查報告

隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)內(nèi)部管理面對著愈加復雜多變的挑戰(zhàn)，為了更好地維護企業(yè)自身的競爭優(yōu)勢與維護自身合法利益，企業(yè)需要進行內(nèi)部審計，以全面檢查企業(yè)內(nèi)部財務、管理、運營等各方面情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，并給予合理、及時、有效的解決方案。

內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部管理的一項重要工作，針對企業(yè)內(nèi)部各個業(yè)務流程、部門之間的協(xié)調(diào)配合、規(guī)章制度執(zhí)行等方面進行檢查和評估，以確定企業(yè)存在的問題和內(nèi)部控制方面的薄弱環(huán)節(jié)，并提出針對性的建議和改進措施，以保障企業(yè)管理體系的規(guī)范化、科學化、有效性。

為了能夠更好地進行內(nèi)部審計，可采取自查報告的方式，全面、系統(tǒng)地審查企業(yè)財務、管理、運營等各個方面，從而及時發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案。內(nèi)部審計自查報告應包括以下內(nèi)容：

1. 財務管理方面：主要針對企業(yè)的財務核算流程、會計憑證、成本核算等方面進行檢查和評估，重點關注企業(yè)的財務管理流程是否完整、準確、合法，并提出相應的改進措施和建議。

2. 資產(chǎn)管理方面：主要關注企業(yè)資產(chǎn)管理情況，包括資產(chǎn)類型的劃分、管理方法的制定、設備設施的購置和維修等方面，重點查看資產(chǎn)管理的制度與流程是否規(guī)范，提出相應的改進意見和建議。

3. 人力資源管理方面：關注企業(yè)的人員錄用及培訓、薪酬管理、績效管理等方面，重點關注企業(yè)人力資源管理制度是否健全、流程是否規(guī)范，提出相應的改進措施和建議。

4. 風險管理方面：針對企業(yè)可能面臨到的各種風險情況，包括經(jīng)營風險、市場風險、信用風險、人為因素風險等方面，重點評估企業(yè)的風險防范措施是否有效、完整，提出相應的建議和改進措施。

5. 內(nèi)部控制方面：關注企業(yè)內(nèi)部各個部門之間的協(xié)調(diào)配合、規(guī)章制度執(zhí)行等方面，重點關注企業(yè)內(nèi)部控制制度是否健全、有效性如何，提出相應的改進意見和建議。

內(nèi)部審計自查報告的編寫，需要進行詳細、全面的掃描，以保證檢查的全面性、及時性和科學性。在報告中，需要明確列舉出企業(yè)存在的問題，并針對問題提出相應的改進措施和建議。當然，在實際操作中需要注意，不僅要查問題，更要明確各個問題的原因并提出相應的解決方案。

在企業(yè)內(nèi)部，內(nèi)部審計部門需要對自查報告進行反復評估、總結(jié)，以不斷完善內(nèi)部審計管理體系，確保企業(yè)管理體系的規(guī)范化、科學化、有效性。同時，也要與企業(yè)各個部門緊密協(xié)作，彼此協(xié)調(diào)配合，實現(xiàn)內(nèi)外部協(xié)同，共同推動企業(yè)成長和發(fā)展，保障企業(yè)利益和發(fā)展的可持續(xù)性。

總的來說，內(nèi)部審計自查報告是企業(yè)內(nèi)部管理的重要手段，對于企業(yè)的長遠發(fā)展和競爭優(yōu)勢具有非常重要的作用。通過內(nèi)部審計自查報告，企業(yè)管理者可以更好地了解企業(yè)的內(nèi)部情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，并提出科學、合理、及時的解決方案。同時，也可以推動企業(yè)內(nèi)部管理體系不斷完善，提升企業(yè)內(nèi)部管理水平，確保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

審計自查報告 篇11

在省審計廳和市委、市政府的領導下，在市依法治市辦公室的指導下，我局在“六五”普法工作中，嚴格按照省廳“六五”普法工作規(guī)劃和我市依法治市第四個五年規(guī)劃（20xx－20xx年）的要求，認真開展“六五”普法活動，全面落實“六五”普法工作的各項任務，增強了審計人員的法制觀念和依法審計的能力，取得了明顯的成效?，F(xiàn)將有關情況報告如下：

一、開展普法工作的措施

（一）健全組織機制，確立普法目標

1．完善法制宣傳領導體制。按照市委、市政府的工作要求，我局進一步強化了組織機構(gòu)，及時成立了由局黨組書記、局長任組長，分管領導任副組長，各處室負責人為成員的普法工作領導小組，全面部署“六五”普法工作，并將工作機構(gòu)設在法規(guī)處。

2．進一步完善市、縣（區(qū)）兩級審計機關普法工作領導機構(gòu)。我市兩級審計機關切實加強對法制宣傳教育工作的領導，健全普法及依法治理領導機構(gòu)，落實“一把手”負責制，明確領導職責，建立和完善領導小組定期會議、年度工作匯報、工作督查等制度，自覺接受黨委、人大、政府對法制宣傳教育工作的檢查監(jiān)督。

3．建立健全協(xié)調(diào)配合的法制宣傳教育工作機制。我局明確由法規(guī)處負責規(guī)劃的實施，做好組織、協(xié)調(diào)、指導和檢查法制宣傳教育等日常工作，幫助解決法律問題，加強對審計人員學法執(zhí)法情況的檢查監(jiān)督。機關黨委、人教處和其他有關部門分工負責、協(xié)調(diào)配合，共同做好法制宣傳教育工作。

4．制定普法規(guī)劃指導普法工作。我局努力推進依法行政和依法審計，認真規(guī)劃，研究制定了《市審計機關開展法制宣傳教育的第六個五年規(guī)劃》和《市審計機關法制宣傳教育第六個五年規(guī)劃實施方案》，對全市審計機關開展“六五”普法工作進行了統(tǒng)一安排部署，做到了機構(gòu)人員、工作和經(jīng)費三落實，形成了普法工作一把手掛帥，分管領導專門抓，辦公室具體抓的齊抓共管的良好局面。

5．確立普法目標。根據(jù)我市的經(jīng)濟和社會發(fā)展狀況，結(jié)合審計工作實際，我局明確了普法目標，即：通過扎實開展法制宣傳教育工作，增強全市審計人員的法律意識和法律素質(zhì)，提高全市各級審計機關依法審計的能力和水平，推動依法審計、文明審計和全面履行審計監(jiān)督職責，增強被審計單位依法行政、依法理財、依法接受審計監(jiān)督的意識，在全市營造自覺遵守審計法律法規(guī)、主動落實審計意見、積極支持和配合審計工作的良好社會氛圍，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能在國家治理中的作用。

（二）強化學習培訓，提高審計隊伍素質(zhì)

1．加強對全體審計人員的法制宣傳教育，著力提高依法行政和公正執(zhí)法能力。我局健全和落實審計人員學法制度，實現(xiàn)法律知識考試考核工作的規(guī)范化。利用冬訓集中學習、申領執(zhí)法證自學、開展專題講座學習等方式，做到領導干部帶頭學法用法護法，保證全市審計人員每人每年學法不少于40學時。東海、贛榆、新浦等縣區(qū)審計局每周固定時間開展學習，由局領導和業(yè)務骨干輪流主講；我局開展“身邊的人講身邊的事”活動，由業(yè)務骨干主講。通過法制宣傳教育，樹立了審計人員有權必有責、用權受監(jiān)督、違法要追究的觀念，提高了審計人員學法用法的自覺性和積極性，增強了審計人員依法審計的能力。

2．培養(yǎng)法制宣傳教育隊伍。我局根據(jù)需要充實了法制機構(gòu)工作人員，組織開展法制宣傳教育工作者學習培訓活動，提高了法制人員的政治、法律素質(zhì)和業(yè)務能力。目前已有3人獨立開展了全市審計法制培訓，4人多次到縣區(qū)審計局指導審計法制工作。

3．創(chuàng)新學習培訓方式。一是采取多種方式重點培訓。我局在年初就制定培訓計劃和日程，落實培訓時間、培訓方式和培訓內(nèi)容，堅持利用冬訓時間集中培訓及其他時間自學培訓。為了全面推行審理制度，我局在冬訓期間重點對審理工作和審理要求進行了培訓，分別到縣區(qū)審計局開展了6場專題培訓。不僅要讓審計業(yè)務人員和審理人員掌握審理流程和要求，更要讓局領導和綜合后勤人員知道審理工作、明確審理要求，營造全面推行審理制度的大環(huán)境。二是加強制度建設。近幾年來，我局制定了《審計執(zhí)法過錯追究辦法》、《審計項目審理工作辦法》、《審計項目質(zhì)量檢查辦法》、《審計聽證制度》、《依法行政情況報告制度》、《行政執(zhí)法人員評議考核辦法》、《普法宣傳工作制度》等一系列規(guī)章制度，并不斷進行修訂完善，以適應審計工作需要。三是學習培訓與審計實踐相結(jié)合。通過培訓，使全局同志隨時了解和掌握新頒布以及修訂完善的各項法律法規(guī)，從而在審計過程中，能夠準確地判斷違紀違規(guī)問題的性質(zhì)、違反的法律法規(guī)條款以及法律法規(guī)進行處理處罰的依據(jù)。此外，還將審理過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行匯總整理，編發(fā)了6期審計規(guī)范化工作動態(tài)，指導審計人員依法、依規(guī)開展審計。

（三）強化普法宣傳，擴大審計影響

1．每年制定普法工作要點，有針對性開展法制宣傳工作。每年初，我局要求各部門根據(jù)自身工作特點，制定本單位的普法工作要點，并交法規(guī)處匯總，提交局務會討論通過后，下發(fā)執(zhí)行。工作要點主要緊密結(jié)合審計業(yè)務工作，加強對財政、地稅、行政事業(yè)、企業(yè)、政府投資、社會保障、資源環(huán)保等各領域的專業(yè)法律法規(guī)的宣傳教育。

2．開展多種形式的審計法制宣傳活動。為了進一步提高審計美譽度和影響力，改善審計環(huán)境，促進依法審計，我局利用廣播、電視、報刊和網(wǎng)絡平臺，積極開展以新修訂的《審計法》、《審計法實施條例》、國家審計準則、《省審計條例》、《省部門和單位內(nèi)部管理領導干部經(jīng)濟責任審計暫行辦法》等法律、法規(guī)為重點的宣傳工作，將審計法制宣傳和審計文化建設有機結(jié)合起來。廣泛運用專家法律講座、以案說法、審計法制專欄、答記者問、懸掛橫幅宣傳標語等形式，積極開展形式多樣、豐富多彩、生動活潑的法制宣傳教育活動，進一步擴大審計法制宣傳教育的覆蓋面，努力提升審計法制宣傳活動的影響力和感染力。20xx年11月，我局專門舉辦了審計法制宣傳月系列活動：一是開展了審計法制工作書畫攝影展，征集相關的書畫攝影作品，制作了展板供審計機關和社會各界人士觀看；二是圍繞審計工作運用的理論、法規(guī)知識，以案例分析、知識搶答、錯誤糾正等形式開展了法律知識競賽活動；三是進行了審計法制宣傳論文評選活動。另外，我局還結(jié)合重大節(jié)日、紀念日、重大法律法規(guī)頒布實施以及“12·4”全國法制宣傳日等主題活動，多形式多渠道地開展審計法制宣傳工作，不斷增強宣傳效果。

3．在審計工作中加強審計法制宣傳。我局主動服務被審計單位，深入開展“法律進機關、進鄉(xiāng)村、進社區(qū)、進學校、進企業(yè)、進單位”主題活動，注重將普法宣傳貫穿到日常審計工作中，落實到每一個具體的審計項目上。通過對被審計單位開展專題培訓、召開座談討論和內(nèi)審工作指導，并結(jié)合日常審計，隨時隨地向被審計單位和社會各界進行普法宣傳，解答被審計單位有關人員咨詢的各類問題，使被審計單位和社會各界加深了對審計工作的了解，加深了對審計法律法規(guī)的了解。

二、“六五”普法取得的成效

（一）現(xiàn)代法制觀念逐步增強

廣大審計干部職工通過學習憲法，樹立了憲法至上、法律面前人人平等、權利和義務相統(tǒng)一的基本觀念，提高了審計人員依照憲法和審計法等法律法規(guī)開展審計的意識，為發(fā)揮審計免疫系統(tǒng)功能奠定了基礎。

（二）依法審計的能力得到提高

兩年來，我局堅持學法、普法與實際工作相結(jié)合的原則，在審計工作中充分體現(xiàn)依法執(zhí)審的理念，并在工作中要求審計人員嚴格執(zhí)行“審計八不準”等廉政規(guī)定，做到有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。全市共開展審計項目821個，查處違紀違規(guī)金額8.61億元，上繳財政1.9億元，核減工程款8.70億元。審計過程中沒有發(fā)生一起行政復議和行政訴訟案件。

（三）審計規(guī)范化水平明顯提升

我局通過各種普法教育活動，明確了審計程序、審計流程等方面的要求，實行了組長審核、部分負責人復核、審理機構(gòu)審理、審理委員會審定的四級審理制度，及時發(fā)現(xiàn)審計中存在的問題，幫助審計組規(guī)范程序、完善資料、完備手續(xù)。審理和審定過程中發(fā)現(xiàn)的問題越來越少，審計人員的自由度和隨意性也越來越少，審計規(guī)范化水平得到了很大的提高。

三、工作中存在的不足和下一步的工作打算

“六五”普法兩年多來，我局雖然取得了階段性的成果，但通過自查，我們也發(fā)現(xiàn)存在一些不容忽視的問題。如：在普法宣傳工作上缺乏對普法教育的全面性、系統(tǒng)性，普法效果還不十分明顯。

在今后的普法工作中，我局將一如繼往地重視普法教育工作，在形式上再豐富一些，在范圍上再擴大一些，在內(nèi)容上再廣泛一些。在正常普法宣傳的基礎上，結(jié)合公務員法治理念主題教育培訓活動，加強對審計人員的法制教育，增進與被審計單位之間的法律交流，進一步提升依法執(zhí)審能力，圓滿完成審計“六五”普法目標，為推動我市的跨越發(fā)展作出應有的貢獻。

審計自查報告 篇12

根據(jù)xx集團公司《關于開展20xx年度薪酬制度執(zhí)行情況專項審計的通知》精神，我廠高度重視，由人力資源科牽頭本著真實、完整的原則填制統(tǒng)計報表，對上年度薪酬發(fā)放情況進行了認真的總結(jié)和梳理并進行了認真自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

（一）薪酬制度建立健全及執(zhí)行情況：

1.崗位效益工資按集團20xx年《崗位效益工資制度》和20xx年《關于工資和獎金管理辦法》規(guī)定，全廠員工崗位工資計算以集團薪改崗位工資為標準，以上月出勤為考核依據(jù)，病事假按規(guī)定年限和相應比率兌現(xiàn)崗位工資；工齡津貼按《關于調(diào)增員工工齡津貼標準的通知(2010221號)》規(guī)定不同工齡段計算。

20xx年度我廠共計審批各項薪酬基金xx萬元，其中工資審批發(fā)放xx萬元（其中:廠領導及機關管理人員xx萬元，地面生產(chǎn)人員xx萬元，后勤服務人員xx萬元）。

2.按照集團公司總體發(fā)展戰(zhàn)略，我廠以“安全為先，科技創(chuàng)新，控本增效，提升管理，實現(xiàn)五型”的工作方針，為了進一步落實集團公司下達給我廠的各項經(jīng)營指標，提升工資獎金管理控制力，20__年以廠發(fā)文下發(fā)了績效考核辦法及考核標準(x廠[20__]18號文件“關于下達廠20__年五型企業(yè)建設綜合績效考核辦法的通知”)，廠績效考核在注重結(jié)果考核的同時，突出過程考核與細節(jié)，明確了參與

績效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。同時，把月度考評會的考評結(jié)果與工資、績效獎及超利分成獎進行掛鉤。通過實施，我廠的績效考評體系起到了激發(fā)廣大員工的工作積極性和創(chuàng)造性，樹立了“收入靠安全、收入靠效益、收入靠貢獻”的理念，促進了廠經(jīng)濟效益的穩(wěn)步提高和持續(xù)健康發(fā)展的作用?？己说倪^程每月由經(jīng)營管理科將廠綜合績效考核打分表下發(fā)廠級領導及各相關部門，在每月10日前回收下發(fā)的績效考核打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進行匯總，組織召開廠綜合績效考評會并進行通報，考核結(jié)果報人力資源科，并且將考核結(jié)果在網(wǎng)頁上公示，人力資源科按績效考核結(jié)果分配獎金，各車間（科室）按照對員工績效考核辦法，對內(nèi)進行二次分配，分配結(jié)果在公開欄進行公開，接受員工的監(jiān)督。金能分廠實行總額切塊，由分廠內(nèi)部實行考核分配，從總體上維護兩廠職工收入的均衡。并且繼續(xù)加大分配收入向一線傾斜，體現(xiàn)出一線職工的辛勞和責任。獎金審批發(fā)放xx萬元（其中：廠領導及機關管理人員xx元，地面生產(chǎn)人員xx萬元，后勤服務人員xx萬元）。

3.廠設立“實施精品戰(zhàn)略，提高產(chǎn)品產(chǎn)率”獎勵基金，由經(jīng)營管理科負責修訂，由廠下發(fā)了“關于繼續(xù)設立精品戰(zhàn)略獎勵基金的通知”[20__]52號文件，依照此文件中考核細則每月由經(jīng)營管理科將精品戰(zhàn)略考核打分表下發(fā)各相關部門，在每月10日前回收下發(fā)的精品戰(zhàn)略打分表，根據(jù)回收的打分表，按表統(tǒng)計，進行匯總，組織召開精品戰(zhàn)略考評會并進行通報，考核結(jié)果上報人力資源科，由人力資源科按精品戰(zhàn)略考核結(jié)果分配到考核工資中。

4.建立健全安全、質(zhì)量標準化管理考核體系

為充分發(fā)揮安全獎、安全風險抵押金及質(zhì)量標準化獎的作用，真正激勵和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標準化的日常行為，達到安全生產(chǎn)“零事故”的目標，廠制定了《安全獎懲辦法（試行）》（xx廠[20__]15號文）、《全員安全生產(chǎn)風險抵押金實施細則》及《安全質(zhì)量標準化管理考核辦法及實施細則（試行）》（xx廠[20__]104號文）。同時，為了進一步達到過程與結(jié)果的統(tǒng)一，廠安全管理科、生產(chǎn)技術科、機電管理科每月對安全生產(chǎn)、質(zhì)量標準化進行檢查與考核，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎、全員安全風險抵押金及質(zhì)量標準獎的依據(jù)。

5.工資獎金在各部門及各類人員分配情況

為了體現(xiàn)各單位在工作責任、勞動強度、作業(yè)環(huán)境、技術復雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。分配系數(shù)只在發(fā)放各類獎金、考核工資時使用。其中：

1、洗選車間、分廠洗煤車間的系數(shù)為1.40；

2、檢修車間1.35；

3、分廠儲煤車間1.33；

4、儲運車間、壓濾車間、分廠儲運車間1.30；

5、煤質(zhì)科、分廠煤質(zhì)科1.25；

6、調(diào)度室、分廠調(diào)度室1.20；

7、運輸隊、安全管理科、機電管理科、生產(chǎn)技術科、經(jīng)營管理科、1.10；

8、運銷科、財務科、人力資源科、供應科、辦公室、黨委工作部、工會、工程科、武?？?、分廠保衛(wèi)二中隊1.0；

9、物業(yè)公司（冬季）1.0物業(yè)公司（夏季）0.9；

10、離退休辦0.9。

所有審批和發(fā)放程序符合規(guī)定，沒有超標準和擴大范圍、截留等現(xiàn)象。

（二）領導干部執(zhí)行集團公司年薪管理的規(guī)定：

我廠領導班子成員嚴格按任職月份執(zhí)行薪酬，由集團公司按年薪管理制度要求系數(shù)和考核結(jié)果兌現(xiàn)年薪，工資部分正職按集團公司規(guī)定每月xx元執(zhí)行，年兌現(xiàn)10萬元，副職按每月xx元執(zhí)行，年兌現(xiàn)x萬元；全員安全風險按集發(fā)[20__]243號文件規(guī)定標準執(zhí)行，無超標現(xiàn)象；其它獎金集團公司規(guī)定廠領導可以參與分配的或者集團公司人力資源部薪酬處帶標準審批的，按標準規(guī)定執(zhí)行，年終集團公司表彰個人先進的與集團其他有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。

審計自查報告 篇13

政府信息公開工作領導小組辦公室：

為貫徹落實《四川省人民政府辦公廳關于轉(zhuǎn)發(fā) 〔國務院辦公廳關于進一步做好政府信息公開保密審查工作的通知〕的通知，（川辦發(fā)〔20xx〕92號）和《xx市人民政府辦公室關于切實做好政府信息公開保密審查工作的通知》（德辦發(fā)〔20xx〕20號）有關要求，推進我局政府信息公開工作，我局認真組織實施，現(xiàn)自查如下：

一、組織領導有力，工作有序開展

20xx年，我局高度重視政府信息公開工作。一是加強組織領導，建立了局長為政府信息公開工作第一責任人、分管領導為具體負責人的領導小組,辦公室張顯文、韓玲兩名同志具體負責信息公開日常工作。二是我局結(jié)合本部門實際制定了審計局政府信息公開工作計劃，逐項分解任務到人，確保工作落實、責任落實、責任人落實。按要求確定公開事項、上報程序，將審計職能、辦事條件、辦事程序、辦事紀律公開，以適當方式向群眾公示。三是年初，我局制定了政府信息公開總體規(guī)劃，確保年度有安排，實施有措施、工作有總結(jié)，經(jīng)驗有交流。四是開展政府信息公開工作督查調(diào)研，及時按要求上報了政府信息公開相關信息、自查報告和有關資料，20xx年我局共按要求公布了概況、計劃總結(jié)、法律公文、工作動態(tài)信息共149條。

二、建立政府信息公開制度、主動接受上級部門監(jiān)督

1、及時完善政府信息公開工作制度。對在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)布的內(nèi)容由分管領導進行保密審查，對具體負責人進行了嚴格的網(wǎng)上信息報送培訓、保密培訓，同時還建立了責任追究制度，堅持“誰主管、誰負責，誰公開、誰審查”的原則，對政府信息公開中出現(xiàn)的問題將嚴格、及時追究有關人員的責任。

2、對我局的政府信息公開主動進行了評議考核，采取了切合實際、多形式、多渠道、多層面的評議考核。以黨建目標考核為契機召開的滿意度測評會，對我局在黨務、政務公開以及廉政紀律執(zhí)行方面進行民主測評，取得了較好的效果。

3、主動接受監(jiān)督。從開始實施政府信息公開到目前為止，從未接到任何投訴。

4、建立健全激勵機制，做到獎懲分明，確保政府信息公開工作有序開展。

三、精心編制，嚴格審核政府信息公開的內(nèi)容

1、我局編制、公布了政府信息公開指南、公開目錄和年度總結(jié)報告、年初計劃等，以此規(guī)范政府信息公開內(nèi)容，同時結(jié)合本局實際及時修訂和補充完善了政府信息公開指南和目錄。

2、由專人負責政府信息公開工作，及時維護和更新政府信息公開內(nèi)容。做到公開內(nèi)容全面真實、及時準確、重點突出、群眾滿意。

3、及時主動公開了本部門的機構(gòu)簡介、領導分工、工作動態(tài)、計劃安排以及應該面向社會公開的政府信息，特別是本部門的便民措施、工作制度、審計工作開展情況。

四、政府信息公開取得實效

1、運用各種便于公眾知曉的形式傳遞政府信息，為公眾提供快捷、方便的服務，保證政府信息公開及時有效，方便群眾及時完整地獲取政府信息。

2、對我局制度、審計法律法規(guī)等內(nèi)容實行了長期公開，審計計劃階段性工作實行逐段公開，日常工作實行及時公開、審計動態(tài)實行隨時公開。

3、對事關全局、涉及公眾普遍關注和公眾切身利益的重要事項實行決策前公開、實施過程動態(tài)公開和實施結(jié)果公開。從未發(fā)生因政府信息應公開而沒公開或不應公開而公開、公開不及時等情況造成的事故或群眾投訴。

審計自查報告 篇14

按照開展審計工作評議的統(tǒng)一安排，4月30日，區(qū)審計局召開自查自評會議，并邀請工作評議組成員、部分區(qū)人大代表、被審計單位負責人以及機關退休老同志參加。會上，大家肯定了近年來審計工作所取得的成績，同時也指出審計工作存在的不足，并制定了初步整改措施。

一、近年來審計工作所取得的成績

在區(qū)委、區(qū)政府和上級主管部門的領導下，在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的有力監(jiān)督下，在各部門的傾力配合下，近三年來審計工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下五個方面：

(一)審計觀念全面更新。觀念是行動的先導。三年來，我們緊緊圍繞黨委政府中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務轉(zhuǎn)變，改變了社會上認為“審計工作就是找麻煩、整人、得罪人”的錯誤觀念。角色的轉(zhuǎn)換，和諧了審計氛圍、融洽了審計關系，審計工作的外部環(huán)境明顯優(yōu)化，表現(xiàn)在單位和個人主動請予審計，要求審計的越來越多，請審計提前把關、事中監(jiān)督、事后審查的越來越多，采納審計建議、按審計意見進行整改的越來越多。

(二)審計工作成效明顯。20__以來，我局共開展了109個項目(單位)的審計及審計調(diào)查，查出管理不規(guī)范金額41463萬元，糾正歸還原渠道的資金達3418萬元;開展災后恢復重建、擴大內(nèi)需和港澳援建項目跟蹤審計(調(diào)查)623人次，發(fā)放整改意見函215份，對項目資金和工程質(zhì)量的監(jiān)管有力有效;開展“普九”債務化解審計調(diào)查，核減債務1101萬元;牽頭組織了區(qū)級政府性負債清理，核減債務12541萬元，核減率7.08%;核減國家建設工程投資4300萬元，挽回經(jīng)濟損失3600萬元，核減城市建設中以開發(fā)帶動的項目虧損3016萬元，積極消化了一些不穩(wěn)定的社會矛盾;向有關部門移送案件線索6件;堅持以審促糾、以審促建，提出合理性建議105條，促使被審計單位建立完善了56項管理制度，審計職能作用得到充分發(fā)揮。

(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。以區(qū)委政府的名義先后出臺了《關于進一步加強審計監(jiān)督，促進經(jīng)濟社會和諧發(fā)展的意見》、《巴州區(qū)黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計辦法》、《巴州區(qū)黨政領導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用管理暫行辦法》、《巴州區(qū)國家投資建設項目管理暫行規(guī)定》等5個規(guī)范性文件，從而使審計工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《政務公開制度》、《審計程序制度》、《廉政監(jiān)督責任制度》、《廉潔從審紀律》等數(shù)項內(nèi)部管理制度。目前，率先在全省試行審計計劃、審計查證、審計審理、審計執(zhí)行“四權分離”的管理辦法，待進一步總結(jié)完善后全面推行，這必將對進一步提升審計質(zhì)量和效能，促進廉潔從審起到積極的推動作用。

(四)審計質(zhì)量不斷提高。質(zhì)量是審計工作的“生命線”。近年來，我們堅持以完善控制體系為抓手，嚴把“四關”，狠抓審計質(zhì)量全面提高，三年間無一例質(zhì)量投訴。一是嚴把審前調(diào)查關。通過查資料、走訪、問詢等方式開展審前調(diào)查，深入了解被審計單位的機構(gòu)設置、資金來源、管理方式、內(nèi)控制度、核算方式等，為編制審計方案提供依據(jù)。二是嚴把質(zhì)量復核關。將審計復核工作貫穿于審計項目實施的全過程，對每一個審計項目嚴格實行三次復核，即征求意見稿復核、全面復核、對外報告復核，確保項目“零”缺陷、程序“零”違規(guī)、質(zhì)量“零”差錯、廉政“零”投訴。三是嚴把處理處罰關。在重點把握問題的定性、法律法規(guī)的適用等關鍵環(huán)節(jié)的同時，堅持客觀公正、原則性、靈活性與可操作性相統(tǒng)一。在處理處罰決定的文字表述上，力求科學嚴謹。認真開展審計決定執(zhí)行回訪活動，督促被審計單位落實整改事項，進一步加強管理。四是嚴把項目抽審關。創(chuàng)新實行項目抽審制，即由主要領導牽頭，定期在已完成的審計項目中抽取一定比例項目實行再審，通過抽審提高審計質(zhì)量，并將抽審情況在機關內(nèi)部予以通報。

(五)審計形象明顯提升。一是堅持文明從審。做到“三個結(jié)合”：即依法審計和文明審計相結(jié)合、審計監(jiān)督與審計服務相結(jié)合、防護性與建設性相結(jié)合。要求全體干部在監(jiān)督中服務，在服務中監(jiān)督，學會換位思考，用審計別人的標準來要求自己，用理解自己的理念來理解別人。二是狠抓班子建設。以建設學習型領導班子為契機，要求班子成員深層“洗腦”、全面“洗臉”、經(jīng)?！跋词帧薄㈤L期“洗禮”，要有一種本領恐慌的危機感、責任感、使命感，樹立終身學習意識。堅持重大事項集體討論決定，堅持民主集中制原則，樹立團結(jié)協(xié)作意識。班子連續(xù)三年被評為“四好班子”。三是抓實廉政教育。通過開展理想信念教育、革命傳統(tǒng)教育和開展“向王瑛同志學習、爭做樸實吃苦感恩的巴中人”等活動，堅持每年簽訂《廉潔從審承諾書》，讓廉潔從審意識入腦入心。通過聘請行風監(jiān)督員和特約審計員，強化社會監(jiān)督，三年間無一例廉政投訴。四是充實審計力量。先后成立了經(jīng)濟責任審計分局、政府投資審計分局、審計執(zhí)法監(jiān)察大隊，爭取了10個財撥編制，晉升了3名副科級領導干部，上掛下派了2名干部，改變了3名干部的工勤身份，選調(diào)了6名干部充實審計隊伍，干部職工的凝聚力得到進一步增強。五是搞好參謀服務。對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，積極向黨委政府提出有情況、有分析、有深度、有高度、有價值的審計建議，三年來，共上報《審計信息》69期，《審計要情》28期，《審計專報》35期，使審計工作全面進入黨政領導的決策視野，充分發(fā)揮了審計的建設性功能。

二、深入查找自身存在的問題和不足

(一)審計管理有待加強。一是審計力量不足?，F(xiàn)有職工34人中僅有22名專職審計人員，今年安排計劃項目29個(不含災后重建、擴大內(nèi)需、港澳援建項目423個和領導交辦項目)，審計任務重與審計力量不足的矛盾非常突出。二是審計手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以手工為主的賬簿審計狀態(tài)，利用計算機審計的工作還沒有完全開展起來;審計信息化建設相對滯后，一些先進的審計技術和方法沒有得到有效采用，影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。三是審計監(jiān)督不細。由于“有心無力”，審計的廣度和深度不夠，效益審計開展較少，微觀審計多、宏觀審計少，個別領域、個別項目審得不透、不細。

(二)機關作風有待改進。按照區(qū)政府的統(tǒng)一安排，我們在機關認真開展了作風整頓建設活動，通過自查發(fā)現(xiàn)“四不”問題在個別同志身上不同程度存在，“不守時”，作風散漫，上下班遲到早退;“不守紀”，不遵守規(guī)章制度，工作時間聽音樂、聊天、打游戲;“不忌口”，律己不嚴，接受被審計單位宴請;“不敬業(yè)”，責任心不強，審計工作效率較低。

(三)功能發(fā)揮不夠充分。給黨委政府的“進言”不深，對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強;給被審計單位的建議不實，整改意見過于粗糙，可操作性差，促使被審單位強化內(nèi)部管理的效果不明顯。督促整改力度不大，個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”，一定數(shù)量的審計意見、審計決定未能落到實處，必須加大對整改情況的跟蹤檢查力度，審計執(zhí)法工作有待加強。

(四)專業(yè)技能亟須提高。盡管80%的職工具有大專以上學歷，但中級以上職稱僅占35%，能熟練運用AO系統(tǒng)進行審計的人員不多，尤為缺乏工程技術人員，致使一些投資性項目工程審計只得依賴外聘造價人員。加之，審計任務重、培訓機會少，業(yè)務素質(zhì)和能力有待提高。

(五)質(zhì)量與效能有待提升。主要體現(xiàn)在部分審計意見書、審計決定不能完全真實、客觀、公允地反映被審計單位的財政、財務收支審計結(jié)果;個別同志面對繁重審計任務有畏難情緒，工作的積極性和主動性不強，存在“軟懶散拖”現(xiàn)象，審計效率不高;極個別同志缺乏政治責任心，工作中存在“走過場”的現(xiàn)象，深入細致不夠。

(六)審計宣傳有待強化。重業(yè)務輕宣傳。集中精力抓審計任務完成，對審計宣傳無暇顧及。重內(nèi)部輕外部。審計宣傳“養(yǎng)在深閨”，內(nèi)部火火紅紅、外部稍顯冷清。重形式輕實效。審計宣傳呈“粗放型”，“掛標語、發(fā)傳單”多，對典型案例解剖分析少，宣傳實效不大。

三、認真落實整改提高的各項措施

(一)把握角色定位，樹立服務大局的審計理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的審計工作。跳出審計看審計，要堅持圍繞黨委、政府中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃和開展審計工作，從機制、體制層面建言獻策，強化審計服務大局功能。跳出審計干審計，要堅持站在被審計單位的角度，深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的審計建議，強化審計建設功能。

(二)開展作風整頓，塑造文明高效的審計行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務相結(jié)合、與建立健全“剛性”機關管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的“四不”問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。嚴格執(zhí)行考勤制度，盯緊“自由人”，防止上下班“不守時”;將內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)分開，工作時間只準使用審計內(nèi)網(wǎng)，根治上班時間“不守紀”問題;嚴格工作紀律，嚴肅執(zhí)行“審計八不準”，探索試行工作經(jīng)費項目包干制，防止“不忌口”;推行服務承諾制、首問責任制、限時辦結(jié)制，以制度促效能提升，防止“不敬業(yè)”。

(三)搞好業(yè)務培訓，打造技藝精湛的審計隊伍。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強隊伍培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請上級審計機關和相關部門的專家，進行計算機審計、法律、業(yè)務知識培訓，提高整體“作戰(zhàn)能力”。以“送出去學”為首選方式，將工程技術人員、計算機審計熟手，送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高工程審計和運用AO系統(tǒng)審計能力，培養(yǎng)審計專業(yè)“精兵”。以“人盡其才”為價值取向，通過優(yōu)化組合，合理調(diào)配科室人員、整合外聘人員等方式，實現(xiàn)“傳幫帶”，培養(yǎng)一批查核賬務的能手、分析研究的高手、計算機應用的強手和精通管理的行家里手。

(四)強化監(jiān)督管理，創(chuàng)建與時俱進的審計模式。一是試行審計“四權分離”。將審計內(nèi)部職責劃分為“審計計劃”、“審計查證”、“審計處理”、“審計執(zhí)行”四部分，并將內(nèi)部機構(gòu)設置對應劃分成四類，形成四部門各司其職、相互監(jiān)督、運行規(guī)范、密切協(xié)作的運作機制和管理模式，改變由同一個業(yè)務部門“一竿子插到底”的審計作業(yè)模式，這既能提高審計效率，又能有效防范審計風險。二是充分發(fā)揮審計監(jiān)督的特有優(yōu)勢，運用審計結(jié)果提煉歸納形成高質(zhì)量的專題分析報告，扎實抓好審計信息科研工作，促進政府相關部門建立完善規(guī)章制度。三是采取“回頭看”、“跟蹤式”的監(jiān)督辦法，確保審計結(jié)論的經(jīng)濟違規(guī)問題得到整改，審計建議得到落實，增強審計執(zhí)法的嚴肅性、權威性和實效性。

(五)加強廉政建設，塑造廉潔透明的審計形象。嚴格執(zhí)行廉潔從審。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求審計人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行審計紀律“八不準”規(guī)定、審前承諾制、審后回訪制、審計組廉政監(jiān)督員制和年終考核一票否決制等制度，探索實行項目質(zhì)量責任追究制，切實維護審計機關的廉潔形象。全力打造“陽光審計”。利用報刊雜志、政務內(nèi)外網(wǎng)，公開審計內(nèi)容、審計程序和審計結(jié)果，公布舉報電話，定期發(fā)布有關審計信息，不斷提升審計形象。

審計自查報告 篇15

20xx年，我局在縣委、政府和縣法建辦的正確領導下，縣局的機關行政效能建設緊緊圍繞縣委、縣政府工作重點，緊扣縣委、政府制訂的奮斗目標，深入實施依法治縣戰(zhàn)略，著力在鞏固成果、構(gòu)建長效機制上下功夫，著力深化依法行政、在推進政務公開上實現(xiàn)新突破，以加強“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計文化建設為重點，以加強審計機關的作風建設、全面提高審計隊伍的思想、政治、理論和業(yè)務素質(zhì)為主題，進一步轉(zhuǎn)變了工作作風，提高了審計工作效能和服務水平，促進了審計事業(yè)的發(fā)展。

按照《中共縣委辦公室縣人民政府辦公室關于印發(fā)縣機關行政效能建設工作考核辦法》文件要求，認真對20xx年機關行政效能建設工作進行了自查，現(xiàn)將有關情況報告如下：

一、求真務實，扎實推進機關行政效能建設

我局歷來十分重視行政效能建設工作，把它放在與業(yè)務工作同等重要的位置來抓。

（一）加強領導，強化責任，確保效能建設工作順利開展。局黨組切實擔負起治理整頓機關紀律作風的責任，成立了專項活動領導小組，由局長擔任組長，班子成員任副組長，各股室負責人為成員，具體日常工作由局黨組成員、紀檢組長牽頭，辦公室負責，形成各負其責的工作格局。分層次分析查找自身存在的問題，明確工作重點和目標。在工作中力求做到“六個克服”：克服工作平庸、不求上進的現(xiàn)象；克服工作推諉拖拉、懶惰低效的現(xiàn)象；克服各行其是、自由散漫的現(xiàn)象；克服遇難而退、畏首畏尾的現(xiàn)象；克服驕傲自滿、我行我素的情緒；克服得過且過、敷衍工作的作風。

（二）強化學習，提高認識，加大宣傳，擴大影響。抓好學習教育，增強服務能力，堅持把學習教育納入經(jīng)常性軌道，抓政治理論教育，抓業(yè)務學習培訓，突出理想信念、艱苦奮斗、黨紀條規(guī)、效能建設等教育；另一方面，組織審計法律法規(guī)、審計規(guī)范、計算機應用技能等培訓。通過學習，提高了審計隊伍的政治素質(zhì)和業(yè)務水平，強化了服務意識和業(yè)務技能，增強了依法審計的能力，為提升機關效能夯實了思想基礎。

（三）加強效能監(jiān)督，增強服務意識。以規(guī)范行為為重點，全面落實首問責任制、限時辦結(jié)制、服務承諾制、責任追究制等制度，進一步規(guī)范決策程序、崗位職責和工作流程，明確限時辦結(jié)事項、工作標準和流程、責任追究措施等，開展對審計計劃執(zhí)行和落實審計項目限時制的情況進行檢查，局監(jiān)察室每半年檢查一次，并向局長辦公會報告檢查情況，對工作進度過慢、工作效率不高的股室、審計組和人員及時提醒，檢查納入年度考核，考核結(jié)果作為獎懲兌現(xiàn)的依據(jù)，保證了有權必有責、用權受監(jiān)督、低效應提速、違法受追究、侵權須賠償。

（四）堅持厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費。完善財務管理制度，重大經(jīng)費開支集體研究決定，嚴格執(zhí)行開支審批程序，以規(guī)范“三公”為重點，促進厲行節(jié)約各項要求落實。一是深入推進局機關公務用車問題專項治理，完善和落實公務用車編制管理、購置審批、經(jīng)費預算管理等制度，強化日常監(jiān)督；二是鞏固制止公款出國（境）旅游成果；三是規(guī)范公務接待工作，督促公務接待定點接待制度的執(zhí)行，監(jiān)督接待經(jīng)費開支按標準執(zhí)行，嚴禁以會議和培訓名義列支公務接待費用。

（五）改進工作作風，密切與群眾聯(lián)系。積極推進電子政務建設和公文無紙化傳輸工作，全面運用了計算機ao現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)和oa自動化辦公系統(tǒng)，提高了審計效率和辦事效率，全面實行民主推薦、競爭上崗、群眾測評、任用公示和試用期的干部人事制度，使干部工作逐步邁向科學化、規(guī)范化，促使全局干部工作作風轉(zhuǎn)變、審計業(yè)務工作水平提高、工作效能提升。

二、深化效能建設，促進審計工作實現(xiàn)新突破

（一）規(guī)范審計行為，增強依法審計能力。不斷深化和加強法制宣傳教育和依法行政工作，著力推進依法行政、落實行政執(zhí)法責任制，強化審計項目質(zhì)量控制，嚴格依法從審，規(guī)范審計行為，強化審計機關的法治化建設，制訂和完善了審計操作規(guī)范和評價標準，強化內(nèi)部管理，建立了審計質(zhì)量股室復核、法制工作機構(gòu)審理、審計業(yè)務會議審定的三級質(zhì)量監(jiān)督制度和審計質(zhì)量責任追究制度，繼續(xù)推行完善紀檢監(jiān)察機構(gòu)對審計項目實行事前、事中、事后“三點”效能監(jiān)察制度，建立權責明確、行為規(guī)范、程序嚴密監(jiān)督有效的行政執(zhí)法體制和權力運行機制。

（二）完善績效考評制度，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能和服務功能。為有效地加強機關行政效能建設，促進審計工作全面發(fā)展，通過建立《縣審計機關行政執(zhí)法責任制考核辦法》、《縣審計機關業(yè)務工作考核辦法》和完善《個人年度實績量化考核辦法》和《縣審計局機關黨員建設目標任務量化考核辦法》等考核機制，全面推進審計項目計劃執(zhí)行進度管理，健全審計項目督察和全過程監(jiān)控制度，實施審計項目限時制，通過一系列有效的考核和管理，調(diào)動了審計人員工作積極性，提高了工作效率，推動了審計機關行政效能工作的開展。

（三）推進審計公開，提升審計公信力和影響力。認真執(zhí)行政務公開制度、政務信息公開規(guī)定和審計結(jié)果公告制度。今年代市政府提交的審計工作報告得到市人大常委會高度肯定，近期將及時向縣人大常委會提交審計處理結(jié)果的報告，全年共公告審計結(jié)果和審計工作報告18件，其中領導干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果公告3件。

三、認真履行審計監(jiān)督職責，助推行政效能建設取得新成效

積極推進審計轉(zhuǎn)型，加大效益審計、計算機審計的力度，在進一步強化審計監(jiān)督的同時，致力于發(fā)揮審計服務功能，積極推動審計查出問題的整改落實，促進政府部門職能轉(zhuǎn)變，推動部門建章立制、規(guī)范管理，為地方經(jīng)濟社會發(fā)展當好公共財政的“衛(wèi)士”，發(fā)揮好審計“免疫系統(tǒng)”功能的作用。

（一）找準審計職能在環(huán)境興縣戰(zhàn)略中的定位，創(chuàng)優(yōu)發(fā)展環(huán)境。持續(xù)深化財政預決算審計，助力于創(chuàng)造開明開放的政策環(huán)境，加強對縣級部門的審計監(jiān)督，促進財政管理水平的不斷提高，促進打造“陽光”政府；縱深推進重點項目資金審計,助力于創(chuàng)造公平公正的法治環(huán)境，查處和移送違紀違規(guī)行為、線索，扎實推進法治建設；大力加強經(jīng)濟責任審計，助力于創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)高效的政務環(huán)境，促進行政權力運行的陽光、透明；積極開展企業(yè)金融審計，助力于創(chuàng)造規(guī)范有序的市場環(huán)境，樹立為企業(yè)服務的理念，堅決清理和糾正涉企亂收費的行為；有力推動審計整改落實，助力于創(chuàng)造積極健康的輿論環(huán)境，擴大群眾對審計工作的知情權、參與權和監(jiān)督權，取信于民；切實改進工作作風，著力于營造文明誠信的人文環(huán)境，認真履行《審計機關文明禮儀公約》，嚴格規(guī)范審計人員職業(yè)道德行為，自覺維護審計干部良好職業(yè)形象；不斷加強廉政建設，著力于營造風清氣正的政治生態(tài)環(huán)境，突出抓好審計項目效能監(jiān)察，堅決查處暗箱操作、隱瞞不報、自行“消化”和利用職權職務謀取不正當利益、權利尋租的腐敗問題，以優(yōu)良的黨風促政風、優(yōu)行風。

（二）注重民生和惠農(nóng)資金的監(jiān)督，助推基層政務公開。加大對保障和改善民生、強農(nóng)惠農(nóng)資金的監(jiān)督檢查。

（三）圍繞促進深化財稅制度改革，助推財政信息公開。進一步促進改革完善預算資金分配決策機制，進一步深化部門預算改革，推進國庫集中收付、政府采購制度和“收支兩條線”管理制度改革，促進財政加大在“三農(nóng)”、教育、衛(wèi)生、文化、就業(yè)再就業(yè)服務和社會保障、生態(tài)環(huán)境、公共基礎設施等方面的投入，推進政府收支總預算、總決算和部門預算信息公開，穩(wěn)步推進“三公”經(jīng)費公開，加大財政專項資金公開公示力度，進一步擴大公開范圍和資金規(guī)模，加強對基層財政信息公開工作的指導，完善基層財政專項資金公開內(nèi)容，積極推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算信息公開。

通過開展機關效能建設工作，我局干部職工的責任意識、服務意識、公仆意識和依法履行職責的法制意識明顯增強；機關工作人員的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性明顯提高，自覺遵守工作紀律、組織紀律和各項規(guī)章制度；工作協(xié)調(diào)配合得到加強，推諉扯皮的現(xiàn)象沒有了，團結(jié)奮進、開拓進取的意識不斷增強，機關的服務形象和整體形象進一步提升，有力地推動了審計工作的發(fā)展。