財(cái)務(wù)規(guī)章制度

財(cái)務(wù)規(guī)章制度(經(jīng)典9篇)。

規(guī)章制度是指組織、機(jī)構(gòu)或團(tuán)體在日常運(yùn)作中所制定的一系列規(guī)定和制度。它一般分為行政法規(guī)、章程、制度和公約。規(guī)章制度的制定需要保證具有民主性和科學(xué)性，以便能夠更好地指導(dǎo)組織的運(yùn)作和管理。

一個(gè)完善的規(guī)章制度對(duì)于一個(gè)公司或企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的，甚至可以作為其企業(yè)文化的基礎(chǔ)。規(guī)章制度規(guī)范了員工的行為和責(zé)任，明確了各個(gè)部門的職責(zé)和權(quán)限，提供了組織運(yùn)作的依據(jù)和保障。一個(gè)好的規(guī)章制度可以幫助組織實(shí)現(xiàn)高效的運(yùn)作和良好的管理，提高員工的工作效率和積極性，促進(jìn)組織的發(fā)展和壯大。

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財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇1

23.學(xué)校工會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)設(shè)立會(huì)計(jì)、出納崗位，并明確崗位職責(zé)：

出納員職責(zé)：

1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核人員審核簽章的收付憑證，經(jīng)工會(huì)主席審批后，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)學(xué)校工會(huì)委員會(huì)集體審核簽章。

2）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充庫(kù)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

3）嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定期限和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人簽章。逾期末用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時(shí)收回注銷。不得將空白支票交給其它單位或個(gè)人簽發(fā)，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

4）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意交他人。

5）保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，出納人員所管的印章必須妥善保管，政治權(quán)利按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票使用的各種印章，不得全部交出納一人保管。

6）對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須政治權(quán)利管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

7）出納員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，填制記賬憑證，根據(jù)記賬憑證分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的.賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)于末到賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

8）出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬薄的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

會(huì)計(jì)職責(zé)：

1）制定本單位的各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。組織制定基層學(xué)校工會(huì)財(cái)務(wù)收、支計(jì)劃、開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍，分清資金渠道，合理使用資金。

2）定期分析工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算完成情況，收、管、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，做到手續(xù)完全，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按照?qǐng)?bào)賬。

3）會(huì)計(jì)人員對(duì)出納員交來(lái)的記賬憑證上的業(yè)務(wù)摘要、金額、張數(shù)、日期等內(nèi)容進(jìn)行審核，上述內(nèi)容若有一項(xiàng)差錯(cuò)，退回出納人員重新填制。

4）會(huì)計(jì)人員根據(jù)正確的記賬憑證登記“基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支日記總賬”（賬表聯(lián)用報(bào)告表），同時(shí)與出納日記賬和銀行日記賬也應(yīng)核對(duì)相符。

5）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。實(shí)地盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，出觀眾人員必須在場(chǎng)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)與庫(kù)存日記賬相符。

6）會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)每月對(duì)銀行存款余額進(jìn)行賬單核對(duì)。如余額不符，必須編制銀行存款調(diào)節(jié)表，核對(duì)相符。如余額調(diào)節(jié)后仍不相符，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，確定有無(wú)違反銀行結(jié)算管理制度的問(wèn)題。

7）審查或參與擬訂各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)、決算計(jì)劃。負(fù)責(zé)向上級(jí)工會(huì)、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和職代會(huì)報(bào)告工會(huì)財(cái)務(wù)狀況、提供相關(guān)會(huì)計(jì)資料。

24.經(jīng)審員每季對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審查。

25.會(huì)計(jì)、出納分工明確，各負(fù)其責(zé)，工會(huì)主席財(cái)務(wù)印章專人保管。

26.工會(huì)主席應(yīng)對(duì)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表合法性、真實(shí)性，有效性承擔(dān)法律責(zé)任。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇2

第四十五條、醫(yī)院凈資產(chǎn)是指醫(yī)院資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。包括：

（一）事業(yè)基金，即未限定用途的基金。包括滾存結(jié)余資金，主辦單位以國(guó)有資產(chǎn)形式投入醫(yī)院未限定專門用途的資金、資產(chǎn)評(píng)估增值等轉(zhuǎn)入形成的基金。

（二）固定基金，即單位固定資產(chǎn)占用的基金。其主要來(lái)源于國(guó)家基建撥款、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款，單位事業(yè)基金和專項(xiàng)基金。

（三）專用基金，即醫(yī)院按照規(guī)定提取或者設(shè)置的有專門用途的資金。包括：修購(gòu)基金，即醫(yī)院按固定資產(chǎn)一定比率提取的用于固定資產(chǎn)更新、大型修繕的資金。

職工福利基金，即醫(yī)院按規(guī)定提取的和結(jié)余分配形成的用于職工福利的資金。其他基金，即醫(yī)院按照有關(guān)規(guī)定提取或設(shè)置的住房基金、留本基金等其他專用資金。

專用基金要專款專用，不得擅自改變用途。專項(xiàng)基金使用形成的固定資產(chǎn)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定基金。

（四）財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助結(jié)余，即需結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用的未完工項(xiàng)目的財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助。

（五）待分配結(jié)余，即事業(yè)基金不足以彌補(bǔ)的虧損。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇3

1、幼兒園報(bào)賬制度。報(bào)帳員負(fù)責(zé)本單位日常經(jīng)費(fèi)支出及?？钪С龅膱?bào)銷業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)上接受財(cái)政會(huì)計(jì)核算中心的指導(dǎo)。

2、審批制度。經(jīng)費(fèi)開(kāi)支要有嚴(yán)格的審批手續(xù)。應(yīng)由有關(guān)部門寫報(bào)告，總務(wù)主任和主管財(cái)務(wù)后勤工作的校領(lǐng)導(dǎo)審批。2014元以上的開(kāi)支由校行政會(huì)議集體研究決定，主管財(cái)務(wù)的園長(zhǎng)簽字，要做到“一支筆”的審批。

3、經(jīng)費(fèi)支付報(bào)銷驗(yàn)收制度。報(bào)帳員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算中心有關(guān)條例和幼兒園有關(guān)報(bào)銷規(guī)章制度辦理報(bào)銷事務(wù)。幼兒園采購(gòu)用品的憑證和旅差費(fèi)報(bào)銷單位應(yīng)驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查清。報(bào)賬員將報(bào)賬單據(jù)交會(huì)計(jì)核算中心審核，按審核權(quán)限批準(zhǔn)后，予以報(bào)銷;對(duì)于審核結(jié)果與報(bào)賬金額不一致的，按核定金額報(bào)銷;對(duì)于原始憑證不準(zhǔn)確、不完整或有涂改、有錯(cuò)誤的，報(bào)賬員須退回原經(jīng)手人，按規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充、更正或更換后再辦理報(bào)銷。

4、備用金的使用和管理制度。會(huì)計(jì)核算中心根據(jù)單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開(kāi)支的周轉(zhuǎn)使用。備用金由報(bào)賬員妥善保管。報(bào)賬員對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任。并對(duì)備用金實(shí)行嚴(yán)格管理，采取有效措施防盜、防遺失。

5、民主財(cái)務(wù)制度。幼兒園除應(yīng)堅(jiān)持政治民主、教學(xué)民主外，經(jīng)濟(jì)上也應(yīng)堅(jiān)持民主，做到民主理財(cái)，群眾理財(cái)，幼兒園經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制應(yīng)在全校教職工討論的基礎(chǔ)上進(jìn)行，廣泛聽(tīng)取教職工的意見(jiàn)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)向幼兒園領(lǐng)導(dǎo)和教職工報(bào)告經(jīng)費(fèi)的預(yù)算決算的編制安排和執(zhí)行情況。經(jīng)費(fèi)的收支帳目根據(jù)會(huì)計(jì)核算中心提供的'月收支情況進(jìn)行月報(bào)，使大家了解經(jīng)費(fèi)收支情況和掌握經(jīng)費(fèi)使用的動(dòng)態(tài)，真正做到民主理財(cái)，群眾理財(cái)，依靠全體教職工節(jié)約開(kāi)支。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇4

第十八條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第十九條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第二十條財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十一條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十二條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇5

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)省管企業(yè)及其權(quán)屬企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))財(cái)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷行為，促進(jìn)企業(yè)建立和完善內(nèi)部控制制度，依據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《山東省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)和國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，制定本辦法。

第二條 企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)核銷工作，適用本辦法。

第三條 本辦法所稱省管企業(yè)，是指山東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資委)履行出資人職責(zé)的企業(yè)。權(quán)屬企業(yè)包括省管企業(yè)所出資的各級(jí)獨(dú)資、控股和擁有實(shí)際控制權(quán)的子企業(yè)(單位)，以及受托管理企業(yè)。

第四條 本辦法所稱資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。包括持有至到期投資減值準(zhǔn)備、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、商譽(yù)減值準(zhǔn)備等。

第五條 本辦法所稱資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷是指企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和省國(guó)資委有關(guān)財(cái)務(wù)監(jiān)督規(guī)定，對(duì)已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)，經(jīng)取得合法、有效證據(jù)證明確實(shí)發(fā)生事實(shí)損失，對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)其賬面余額和相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷的工作。

第六條 本辦法所稱事實(shí)損失是指企業(yè)已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)，有確鑿和合法證據(jù)表明該項(xiàng)資產(chǎn)的使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值發(fā)生了實(shí)質(zhì)性且不可恢復(fù)的滅失，并已不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益流入。

第七條 省國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第二章 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷原則

第八條 謹(jǐn)慎性原則。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，規(guī)范建立資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提制度，按規(guī)定對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，如實(shí)預(yù)計(jì)潛在損失和合理計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并做好資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回和核銷工作。

第九條 客觀性原則。當(dāng)已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)成為事實(shí)損失時(shí)，不論該項(xiàng)資產(chǎn)是否提足了資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，企業(yè)都應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)賬面余額與已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。

第十條 規(guī)范性原則。企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和省國(guó)資委有關(guān)規(guī)定，對(duì)已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備資產(chǎn)發(fā)生損失的事實(shí)進(jìn)行認(rèn)真確認(rèn)，取得確鑿證據(jù)，履行規(guī)定的財(cái)務(wù)核銷程序。

第十一條 專項(xiàng)管理原則。企業(yè)對(duì)不良資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)建立專項(xiàng)管理制度，組織力量進(jìn)行認(rèn)真清理和追索，收回的資金或殘值應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，對(duì)形成事實(shí)損失的資產(chǎn)按規(guī)定要求和工作程序進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。

第十二條 及時(shí)性原則。企業(yè)已形成事實(shí)損失的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在取得確鑿證據(jù)后及時(shí)辦理核銷手續(xù)。

第十三條 責(zé)任追究原則。企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行資產(chǎn)損失責(zé)任追究相關(guān)規(guī)定，在查明資產(chǎn)損失事實(shí)和原因基礎(chǔ)上，分清責(zé)任，提出整改措施，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。

第三章 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷依據(jù)

第十四條 企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷，應(yīng)當(dāng)在對(duì)資產(chǎn)損失組織調(diào)查、認(rèn)真清理的基礎(chǔ)上，取得合法證據(jù)。具體包括：具有法律效力的外部證據(jù)，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明以及特定事項(xiàng)的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)。

上述證據(jù)的認(rèn)定，依照《國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則》(國(guó)資評(píng)價(jià)〔20__〕72號(hào))的規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、持有至到期投資減值準(zhǔn)備、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備應(yīng)依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。

(一)上市流通的可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資發(fā)生事實(shí)損失的，應(yīng)當(dāng)取得有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)投資和處置的相關(guān)文件，以及有關(guān)交易結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的合法交易資金結(jié)算單據(jù);

(二)被投資單位被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明;

(三)被投資單位被注銷、吊銷工商登記或被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)取得工商部門注銷、吊銷公告、有關(guān)機(jī)構(gòu)的決議或行政決定文件，以及被投資單位清算報(bào)告及清算完畢證明;

(四)涉及訴訟的，應(yīng)當(dāng)取得司法機(jī)關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的證據(jù);無(wú)法執(zhí)行或被法院終止執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)取得法院終止裁定等法律文件;

(五)涉及仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁裁決書，以及仲裁裁決執(zhí)行完畢的相關(guān)證明;

(六)其他足以證明該項(xiàng)投資發(fā)生事實(shí)損失的合法、有效證據(jù)。

第十六條 壞賬準(zhǔn)備應(yīng)依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。

(一)債務(wù)單位被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明;

(二)債務(wù)單位被注銷、吊銷工商登記或被責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)取得工商部門注銷、吊銷公告、有關(guān)機(jī)構(gòu)的決議或行政決定文件，以及債務(wù)單位清算報(bào)告及清算完畢證明;

(三)債務(wù)人失蹤、死亡(或被宣告失蹤、死亡)的，應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)方面出具的債務(wù)人已失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)(或代管財(cái)產(chǎn))已經(jīng)清償完畢或確實(shí)無(wú)財(cái)產(chǎn)可以清償，或沒(méi)有承債人可以清償?shù)淖C明;

(四)涉及訴訟的，應(yīng)當(dāng)取得司法機(jī)關(guān)的判決或裁定及執(zhí)行完畢的證據(jù);無(wú)法執(zhí)行或被法院終止執(zhí)行的，應(yīng)當(dāng)取得法院終止裁定等法律文件;

(五)涉及仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁裁決書，以及仲裁裁決執(zhí)行完畢的`相關(guān)證明;

(六)與債務(wù)單位(人)進(jìn)行債務(wù)重組的，應(yīng)當(dāng)取得債務(wù)重組協(xié)議及執(zhí)行完畢證明;

(七)債權(quán)超過(guò)訴訟時(shí)效的，應(yīng)當(dāng)取得債權(quán)超過(guò)訴訟時(shí)效的法律文件，并明確超過(guò)訴訟時(shí)效的原因及責(zé)任人的責(zé)任;

(八)清欠收入不足以彌補(bǔ)清欠成本的，應(yīng)當(dāng)取得清欠部門的情況說(shuō)明以及企業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)的會(huì)議紀(jì)要;

(九)其他足以證明應(yīng)收款項(xiàng)確實(shí)發(fā)生損失的合法、有效證據(jù)。

第十七條 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、工程物資減值準(zhǔn)備和在建工程減值準(zhǔn)備應(yīng)依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。

(一)盤虧的，應(yīng)當(dāng)取得完整、有效的清查盤點(diǎn)表和有關(guān)責(zé)任人員簽字、責(zé)任認(rèn)定部門決定;

(二)報(bào)廢、毀損的，應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)專業(yè)質(zhì)量檢測(cè)或技術(shù)部門出具的鑒定報(bào)告，以及清理完畢的證明，有殘值的應(yīng)當(dāng)取得殘值入賬證明;

(三)因故停建或被強(qiáng)令淘汰、拆除的，應(yīng)當(dāng)取得國(guó)家明令停建或政府市政規(guī)劃等有關(guān)部門的拆除、強(qiáng)制淘汰通知文件，以及拆除清理完畢證明;

(四)因技術(shù)改造等企業(yè)內(nèi)部原因拆除的，應(yīng)取得企業(yè)資產(chǎn)管理及使用部門出具的情況說(shuō)明，以及建設(shè)規(guī)劃方案、行業(yè)專家技術(shù)鑒定意見(jiàn)、企業(yè)董事會(huì)批準(zhǔn)的會(huì)議紀(jì)要;

(五)由責(zé)任人賠償后仍存在差額的，應(yīng)當(dāng)取得責(zé)任認(rèn)定文件或賠償協(xié)議及責(zé)任人繳納賠償?shù)氖論?jù);

(六)由保險(xiǎn)公司賠償后仍存在差額的，應(yīng)當(dāng)取得保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)公司的理賠計(jì)算單及銀行進(jìn)賬單;

(七)抵押資產(chǎn)發(fā)生事實(shí)損失的，應(yīng)當(dāng)取得抵押資產(chǎn)被拍賣或變賣證明;

(八)其他足以證明存貨、固定資產(chǎn)、工程物資和在建工程發(fā)生損失的合法、有效證據(jù)。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇6

第二十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十五條日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第二十六條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二十七條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第二十八條符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第二十九條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記賬憑證。

第三十條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。

第三十一條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十二條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇7

第四條機(jī)構(gòu)設(shè)置

（一）在財(cái)政所設(shè)立農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心。

（二）農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心在鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，業(yè)務(wù)上接受區(qū)農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理部門和區(qū)財(cái)政局的指導(dǎo)、監(jiān)督。

（三）農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心的服務(wù)對(duì)象為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)轄區(qū)內(nèi)的村集體（村民委員會(huì)、村集體經(jīng)濟(jì)組織），不得對(duì)轄區(qū)內(nèi)服務(wù)對(duì)象以外的單位開(kāi)展會(huì)計(jì)代理服務(wù)。

（四）機(jī)構(gòu)人員配備。農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心設(shè)負(fù)責(zé)人一名，總監(jiān)審一名，會(huì)計(jì)一名。中心負(fù)責(zé)人由分管副所長(zhǎng)兼任，資金會(huì)計(jì)由財(cái)政所總資金會(huì)計(jì)兼任。中心監(jiān)審、會(huì)計(jì)必須具備會(huì)計(jì)資格、取得《會(huì)計(jì)證》方可上崗。

（五）實(shí)行“農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理”后，各行政村財(cái)經(jīng)委員任報(bào)賬員。

第五條工作職責(zé)

（一）對(duì)委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)，做好各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算工作。

（二）審核監(jiān)督委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織的.報(bào)帳憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，審批程序是否符合有關(guān)要求，各項(xiàng)收支和資金使用是否合理，保證會(huì)計(jì)資料準(zhǔn)確、真實(shí)、完整。

（三）及時(shí)反饋會(huì)計(jì)信息。按財(cái)會(huì)制度為委托代理的集體經(jīng)濟(jì)組織提供會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)收支情況，并指導(dǎo)各村按財(cái)務(wù)公開(kāi)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，接受群眾監(jiān)督；按照上級(jí)主管部門的要求，及時(shí)上報(bào)有關(guān)報(bào)表和提供各類會(huì)計(jì)信息。

（四）做好委托代理村集體經(jīng)濟(jì)組織的會(huì)計(jì)資料、檔案的整理和保管工作。已歸檔的會(huì)計(jì)資料，任何人不得私自拆封或抽??；需查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)建檔單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并進(jìn)行查閱登記；查閱時(shí)，檔案原件不得隨意拿走或外借，如查閱單位需要文字性資料時(shí)，需經(jīng)請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行復(fù)制。

第六條委托代理程序

委托代理事項(xiàng)需經(jīng)各村村民代表會(huì)議討論、表決通過(guò)，形成決議；村民代表會(huì)議未通過(guò)的村，暫不實(shí)行財(cái)務(wù)委托代理。村民代表通過(guò)后，由村委會(huì)或村集體經(jīng)濟(jì)組織與鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心簽訂委托代理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇8

協(xié)會(huì)所有的財(cái)產(chǎn)均為協(xié)會(huì)全體成員的共同所有，它必須用于服務(wù)本協(xié)會(huì)的會(huì)員，開(kāi)展本社團(tuán)的活動(dòng)以及發(fā)展社團(tuán)之所用。為加強(qiáng)本協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理，建立規(guī)范合理的財(cái)務(wù)管理方法，提供財(cái)務(wù)工作水平和財(cái)務(wù)使用的透明度。依據(jù)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)及本協(xié)會(huì)原有相關(guān)文件規(guī)定先修訂條例如下：

一、經(jīng)費(fèi)來(lái)源：

（一）會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)

（二）社會(huì)（主要是企業(yè)公司）贊助

（三）學(xué)校資助

（四）其他合法收入

二、經(jīng)費(fèi)使用

（一）本協(xié)會(huì)舉辦活動(dòng)的費(fèi)用

（二）本協(xié)會(huì)日常管理所需費(fèi)用

（三）其他正當(dāng)合理的開(kāi)支

三、財(cái)務(wù)審批

本協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)使用實(shí)行嚴(yán)格的管理、分層逐級(jí)審批制

（一）各部門財(cái)務(wù)報(bào)銷，必須持有相關(guān)的合法的正規(guī)國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，特殊情況應(yīng)向理事會(huì)（董事長(zhǎng)）通報(bào)后根據(jù)收據(jù)報(bào)賬。發(fā)票和收據(jù)必須有經(jīng)手人的簽字，并注明相關(guān)時(shí)間、地點(diǎn)及使用事項(xiàng)。

（二）各部門經(jīng)費(fèi)使用必須首先經(jīng)過(guò)部門負(fù)責(zé)人審批，報(bào)賬時(shí)需負(fù)責(zé)人簽字核實(shí)，最終上報(bào)理事會(huì)（董事長(zhǎng)），經(jīng)財(cái)務(wù)處報(bào)銷。

（三）超過(guò)預(yù)算的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，需事先向本部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，然后上報(bào)至理事會(huì)（董事長(zhǎng)）。理事會(huì)審議后再經(jīng)財(cái)務(wù)處核實(shí)報(bào)賬。

四、財(cái)務(wù)（產(chǎn)）管理

（一）本協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)使用需嚴(yán)格遵守相關(guān)的管理制度并有理事會(huì)及全體成員給予監(jiān)督，做到經(jīng)費(fèi)使用合理，真實(shí)，透明；管理和監(jiān)督要求嚴(yán)格執(zhí)相關(guān)財(cái)務(wù)條列，按章辦事。

（二）協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支定期以公開(kāi)形式向會(huì)員報(bào)告，并上報(bào)社聯(lián)，再由社聯(lián)向校團(tuán)委老師匯報(bào)。

（三）所有部門在報(bào)賬時(shí)，除出示相關(guān)發(fā)票及收據(jù)外，還需另附一分詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)使用明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)處，接受理事會(huì)的監(jiān)督核實(shí)。

（四）協(xié)會(huì)換屆時(shí)，協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)有本屆財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人移交給新一屆財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并出具年度財(cái)務(wù)清單。同時(shí)需在換屆大會(huì)上做本屆的財(cái)務(wù)匯報(bào)，向廣大的會(huì)員說(shuō)明協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)使用狀況。

（五）協(xié)會(huì)所有財(cái)產(chǎn)為協(xié)會(huì)集體公共所遇，任何人不的隨意占有或挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將予以嚴(yán)懲。

（六）經(jīng)費(fèi)使用要從實(shí)際出發(fā)，講求實(shí)效，力求節(jié)儉。并定期公布經(jīng)費(fèi)使用情況。

五、財(cái)務(wù)處職責(zé)：

（一）本協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)以董事長(zhǎng)為主的理事會(huì)處理相關(guān)事宜。

（二）財(cái)務(wù)處需嚴(yán)格把關(guān)各級(jí)部門的經(jīng)費(fèi)使用，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)使用范圍，掌握開(kāi)支情況，并及時(shí)的做出合理調(diào)整和調(diào)度。

（三）財(cái)務(wù)處需嚴(yán)格的審查各級(jí)部門的財(cái)務(wù)報(bào)告，真實(shí)無(wú)誤的登記財(cái)務(wù)使用情況，并記錄在冊(cè)、存檔。

（四）財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)人員，應(yīng)大公無(wú)私，公平的對(duì)待各級(jí)部門的經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)。不得出現(xiàn)提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)告、報(bào)假賬，貪污、挪用公款等系列違規(guī)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必將嚴(yán)懲。

財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇9

1.支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應(yīng)有交換行號(hào);加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

3.100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。

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財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(系列14篇)

想看一篇好文章嗎幼兒教師教育網(wǎng)小編推薦您去看“財(cái)務(wù)部規(guī)章制度”，如果你正在尋求解決辦法請(qǐng)不妨參考以下建議。企業(yè)的規(guī)章制度制定代表著公平意味著效率，企業(yè)規(guī)章制度必須要按照我國(guó)的法律規(guī)定來(lái)約束。規(guī)章制度能讓剛進(jìn)入的新人了解掌握工作流程，有效的規(guī)章制度是不斷摸索不斷改變的過(guò)程。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇1】

一、工作態(tài)度：

1、按酒店操作規(guī)程，準(zhǔn)確及時(shí)地完成各項(xiàng)工作。

2、員工對(duì)上司的安排有不一樣意見(jiàn)但不能說(shuō)服上司，一般狀況下應(yīng)先服從執(zhí)行。

3、員工對(duì)直屬上司答復(fù)不滿意時(shí)，能夠越級(jí)向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。

4、工作認(rèn)真，待客熱情，說(shuō)話和氣，謙虛謹(jǐn)慎，舉止穩(wěn)重。

5、對(duì)待顧客的.投訴和批評(píng)時(shí)應(yīng)冷靜傾聽(tīng)，耐心解釋，任何狀況下都不得與客人爭(zhēng)論，解決不了的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)告直屬上司。

6、員工應(yīng)在規(guī)定上班時(shí)光的基礎(chǔ)上適當(dāng)提前到達(dá)崗位作好準(zhǔn)備工作。工作時(shí)光不得擅離職守或早退。在下一班員工尚未接班前當(dāng)班員工不得離崗。員工下班后，無(wú)公事，應(yīng)在30分鐘內(nèi)離開(kāi)酒店。

7、員工不得在任何場(chǎng)所接待親友來(lái)訪。未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，員工不得使用客用電話。外線打入私人電話不予接通，緊急事情可向直屬上司申請(qǐng)。

8、上班時(shí)嚴(yán)禁串崗、閑聊、吃零食。禁止在餐廳、廚房、更衣室等公共場(chǎng)所吸煙，不做與本職工作無(wú)關(guān)的事。

9、熱情待客，站立服務(wù)，使用禮貌語(yǔ)言。

10、未經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，員工一律不準(zhǔn)在餐廳做客，各級(jí)管理人員不準(zhǔn)利用職權(quán)給親友以各種特殊優(yōu)惠。

二、制服及工作牌：

1、員工制服由酒店發(fā)放。員工有職責(zé)保管好自我的制服。

2、所有員工應(yīng)佩戴作為工作服一部分的工作牌。不戴工作牌扣人民幣5元，員工遺失或損壞工作牌需要補(bǔ)發(fā)

者應(yīng)付人民幣10元。

3、員工離職時(shí)須把工作服和工作牌交回到主管部門，如不交回或工作服破損，須交付服裝成本費(fèi)。

三、儀表、儀容、儀態(tài)及個(gè)人衛(wèi)生：

1、員工的精神面貌應(yīng)表情自然，面帶微笑，端莊穩(wěn)重。

2、員工的工作衣應(yīng)隨時(shí)持續(xù)干凈、整潔。

3、男員工應(yīng)修面，頭發(fā)不能過(guò)耳和衣領(lǐng)。

4、女員工應(yīng)梳理好頭發(fā)，使用發(fā)夾網(wǎng)罩。

5、男員工應(yīng)穿皮鞋，禁穿拖鞋或涼鞋。女員工應(yīng)穿?鞋，肉色統(tǒng)補(bǔ)襪其

端不得露于裙外。

6、手指應(yīng)無(wú)煙熏色，女員工只能使用無(wú)色指甲油。

7、只允許戴手表、婚戒以及無(wú)墜耳環(huán)。廚房員工上班時(shí)不得戴戒指。

8、工作時(shí)光內(nèi)，不剪指甲、摳鼻、剔牙，打哈欠、噴嚏應(yīng)用手遮掩。

9、工作時(shí)光內(nèi)持續(xù)安靜，禁止大聲喧嘩。做到說(shuō)話輕、走路輕、操作輕。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇2】

一、經(jīng)費(fèi)來(lái)源、使用范圍、管理規(guī)章、管理原則

1.經(jīng)費(fèi)來(lái)源：

1.1來(lái)源于我院學(xué)生參加社團(tuán)繳納的會(huì)費(fèi)，我院學(xué)生參加社團(tuán)，需繳納一定的會(huì)費(fèi)。

1.2社團(tuán)聯(lián)合會(huì)外聯(lián)部和各社團(tuán)外事部取得的社會(huì)贊助

學(xué)生社團(tuán)可尋求學(xué)校其他部門的經(jīng)費(fèi)支持。在上報(bào)指導(dǎo)老師和社團(tuán)聯(lián)合會(huì)批準(zhǔn)后，亦可接受社會(huì)贊助，贊助單位可以是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、個(gè)人等。

1.3學(xué)院劃撥的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)

社聯(lián)及社團(tuán)舉辦具有一定水準(zhǔn)的、有良好影響的科技、文化、體育、藝術(shù)等門類的活動(dòng)，可向?qū)W院申請(qǐng)?zhí)厥饣顒?dòng)經(jīng)費(fèi)。

2.使用范圍：

2.1用于我院社團(tuán)聯(lián)合會(huì)的日常辦公開(kāi)支

2.2用于各社團(tuán)的日常辦公開(kāi)支

2.3社團(tuán)聯(lián)合會(huì)舉辦具有良好影響的科技、文化、體育、藝術(shù)等門類的活動(dòng)開(kāi)支

2.4社團(tuán)舉辦具有良好影響的科技、文化、體育、藝術(shù)等門類的活動(dòng)開(kāi)支

3.管理規(guī)章：

3.1所有的經(jīng)費(fèi)由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，社團(tuán)聯(lián)合會(huì)為指定的唯一的費(fèi)用管理機(jī)構(gòu)

3.2我院學(xué)生參加社團(tuán)繳納的會(huì)費(fèi)，返還給社團(tuán)聯(lián)合會(huì)25%作為辦公費(fèi)用，各社團(tuán)自行管理20%，社團(tuán)聯(lián)合會(huì)代為管理55%。

4.管理原則

4.1所有費(fèi)用統(tǒng)一交由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部管理，財(cái)務(wù)部秉著公正、公開(kāi)、明晰的原則管理

4.2所有費(fèi)用采取先上繳后下?lián)艿姆绞焦芾?，即先交由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再根據(jù)相關(guān)規(guī)章制度統(tǒng)一下?lián)堋?/p>

二、經(jīng)費(fèi)使用

經(jīng)費(fèi)使用均采取先請(qǐng)后用,用后報(bào)銷，多退少補(bǔ)的原則

財(cái)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)管理制度：

1、費(fèi)用申請(qǐng)的范圍

1.1各社團(tuán)在工作過(guò)程中產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.2各社團(tuán)舉辦活動(dòng)產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.3.社聯(lián)工作人員工作中產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.4社聯(lián)舉辦活動(dòng)產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

2、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)程序

2.1經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)責(zé)任人：凡我院合法社團(tuán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人及社團(tuán)聯(lián)合會(huì)成員即為經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)責(zé)任人。各組織申請(qǐng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)必須由責(zé)任人用書面方式填寫費(fèi)用申請(qǐng)表向社團(tuán)聯(lián)合會(huì)相關(guān)主管部門申請(qǐng)，其余不予接受。

2.2審批程序。責(zé)任人代表其組織提出書面申請(qǐng)，并附財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)相關(guān)主管部門審核批準(zhǔn)后送交社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部審批，后辦理經(jīng)費(fèi)預(yù)支手續(xù)。

2.3經(jīng)費(fèi)預(yù)支額度。各社團(tuán)每次預(yù)支經(jīng)費(fèi)的額度原則上不超過(guò)400元。超過(guò)400元，需在原來(lái)程序上，經(jīng)由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)主席審核批準(zhǔn)后，方可撥款：

3、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)流程：

經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)責(zé)任人填寫申請(qǐng)表→【社團(tuán)聯(lián)合會(huì)主席審核簽字（一次性申請(qǐng)金額大于400元）】→社聯(lián)社團(tuán)事務(wù)部主席審核簽字→財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字→撥款

三、財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、借款報(bào)銷的范圍

1.1各社團(tuán)在工作過(guò)程中產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.2各社團(tuán)舉辦活動(dòng)產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.3.社聯(lián)工作人員工作中產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.4社聯(lián)舉辦活動(dòng)產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

2、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷責(zé)任人：凡我院合法社團(tuán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人及社團(tuán)聯(lián)合會(huì)成員即為經(jīng)費(fèi)報(bào)銷責(zé)任人。各組織報(bào)銷活動(dòng)經(jīng)費(fèi)必須由責(zé)任人用書面報(bào)告向社團(tuán)聯(lián)合會(huì)相關(guān)主管部門申請(qǐng)，其余不予接受。

3、審批程序：責(zé)任人代表其組織整理原始憑證后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)相關(guān)主管部門審核批準(zhǔn)后送交社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部審批，后辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，以出具的書面票據(jù)為準(zhǔn)，按申請(qǐng)的金額進(jìn)行多退少補(bǔ)。報(bào)銷單由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，作為入賬依據(jù)，按時(shí)入賬。

4、各項(xiàng)預(yù)支經(jīng)費(fèi)原則上必需在活動(dòng)結(jié)束后10天內(nèi)向社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部報(bào)銷，無(wú)故拖延者將影響該組織下一次經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)，嚴(yán)重者將追究負(fù)責(zé)人責(zé)任。

5、報(bào)銷單據(jù)要求。原則上要求正式發(fā)票，票據(jù)上必須由經(jīng)手人注明經(jīng)費(fèi)用途并簽字。詳見(jiàn)原始憑證報(bào)銷須知。

6、若社團(tuán)報(bào)銷經(jīng)費(fèi)無(wú)票據(jù)或票據(jù)不合格，需向社聯(lián)社團(tuán)事務(wù)部主席提交申請(qǐng)，說(shuō)明情況，由他(她)簽字，財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

7、報(bào)銷流程

經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)責(zé)任人填寫報(bào)銷表→【社團(tuán)聯(lián)合會(huì)主席審核簽字（一次性報(bào)銷金額大于400元）】→社聯(lián)社團(tuán)事務(wù)部主席審核簽字→財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字→在先前申請(qǐng)的費(fèi)用的基礎(chǔ)上多退少補(bǔ)

附：原始憑證報(bào)銷須知：

1.原始憑證的基本要素應(yīng)齊全，內(nèi)容要真實(shí)。

2.從外單位取得的原始憑證，所有手開(kāi)發(fā)票必須用復(fù)寫字體，并且蓋有填制單位的公章(業(yè)務(wù)公章，財(cái)務(wù)專用章，發(fā)票專業(yè)章，結(jié)算專用章等)，原始憑證不應(yīng)外借。

3.原始憑證所記載的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改，挖補(bǔ)，原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)或者更正。更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更改。

4.如不能取得正規(guī)發(fā)票時(shí)，應(yīng)由銷貨人出具銷貨證明并簽字，并注明詳細(xì)情況，方可報(bào)銷。

5.票據(jù)開(kāi)具日期至報(bào)銷日期超過(guò)3個(gè)月的，原則上不予報(bào)銷。

6.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。

7.一式幾聯(lián)的原始憑證，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。

四、獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)

1、每年度，社聯(lián)將評(píng)選出優(yōu)秀社團(tuán)，優(yōu)秀社團(tuán)在次年可享受社團(tuán)經(jīng)費(fèi)向社聯(lián)少返還5%的獎(jiǎng)勵(lì)，并頒發(fā)證書。

2、每年度，社聯(lián)將評(píng)選出優(yōu)秀社長(zhǎng)，優(yōu)秀社長(zhǎng)將獲享受社聯(lián)頒發(fā)的獎(jiǎng)金及證書，由社聯(lián)財(cái)務(wù)部進(jìn)行撥付。

五、社團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)定

（一）社團(tuán)自成立時(shí)起，即應(yīng)建立財(cái)務(wù)收支帳目，并設(shè)專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的支出，社團(tuán)主要負(fù)責(zé)人不能兼任財(cái)務(wù)人員，不能干涉財(cái)務(wù)人員的工作。

（二）定期向?qū)W生社團(tuán)成員公布財(cái)務(wù)使用情況，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。

（三）在學(xué)生社團(tuán)負(fù)責(zé)人換屆時(shí)，作好財(cái)務(wù)交接工作，并將帳本交至社團(tuán)聯(lián)合會(huì)存檔備查。

（四）學(xué)生社團(tuán)的經(jīng)費(fèi)只能用于內(nèi)部管理和社團(tuán)組織上，嚴(yán)格執(zhí)行社團(tuán)經(jīng)費(fèi)專款專用制度，嚴(yán)禁使用社團(tuán)經(jīng)費(fèi)購(gòu)買私人物品。

（五）社團(tuán)財(cái)產(chǎn)為社團(tuán)所有，任何人不得侵占、私分或挪用學(xué)生社團(tuán)的財(cái)產(chǎn)，亦不得在社團(tuán)成員中分配，在社團(tuán)解散時(shí)，其財(cái)產(chǎn)歸屬由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)負(fù)責(zé)處理。

六、其他

1.社會(huì)企業(yè)或個(gè)人贊助經(jīng)費(fèi)。所有社團(tuán)和社團(tuán)聯(lián)合會(huì)爭(zhēng)取的社會(huì)或個(gè)人贊助，統(tǒng)一上繳社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部門，由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)統(tǒng)一調(diào)度使用。

同時(shí)，應(yīng)遵守以下幾點(diǎn)規(guī)定：

（1）所取得的社會(huì)或個(gè)人贊助必須合法，并報(bào)知院學(xué)生工作處老師審批；

（2）所取得的一切贊助，需如實(shí)上報(bào)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)

2.固定資產(chǎn)和物品管理。各組織在活動(dòng)中購(gòu)買的固定資產(chǎn)或可重復(fù)使用的物品，原則上由所在組織保管，但必須列明清單報(bào)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部備案。

3.各社團(tuán)當(dāng)年的經(jīng)費(fèi)結(jié)余，按社團(tuán)發(fā)展基金相關(guān)條例劃撥到社團(tuán)發(fā)展基金中，由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。（詳見(jiàn)社團(tuán)發(fā)展基金條例）

4.社團(tuán)開(kāi)展活動(dòng)，不得以任何名義及方式向參與者收取費(fèi)用，如特殊需要，需報(bào)經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)同意后方可收取。

社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇3】

一、財(cái)務(wù)管理制度：

主要包括日常現(xiàn)金流量的管理、收費(fèi)管理、倉(cāng)庫(kù)管理；

（一）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的認(rèn)證審核，總帳的設(shè)置和登記及會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)，并實(shí)施成本控制；

（二）學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)政、稅收方面的方針政策，維護(hù)公司利益不受侵犯，堅(jiān)持原則，秉公辦事；

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，管好用好資金，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；

（四）對(duì)財(cái)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)手續(xù)清楚，能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調(diào)和督促財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)工作，認(rèn)真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項(xiàng)的收付憑證，嚴(yán)格按審批權(quán)限審查各種單據(jù)，監(jiān)督控制開(kāi)支范圍，不符合規(guī)定的一律不予報(bào)銷；

（五）負(fù)責(zé)設(shè)置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；

（六）指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展，編制和匯總財(cái)務(wù)計(jì)劃，監(jiān)督和檢查各財(cái)務(wù)工作和制度的執(zhí)行情況；

（七）認(rèn)真執(zhí)行稅法，做好合理避稅工作，按規(guī)定正確及時(shí)提取各項(xiàng)稅金和各項(xiàng)款項(xiàng)，并按時(shí)足額上繳；

（八）按照編制和匯總會(huì)計(jì)報(bào)表，做到報(bào)表及時(shí)，數(shù)字真實(shí)，內(nèi)容完整，說(shuō)明清楚，為領(lǐng)導(dǎo)提供完整的數(shù)據(jù)資料，并按月、季、年寫出財(cái)務(wù)分析，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟(jì)效益角度，進(jìn)行可行性分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀；

（九）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，及時(shí)核對(duì)帳目，達(dá)到帳帳相符，帳實(shí)相符；

（十）按規(guī)定妥善保管好各項(xiàng)憑證、帳簿、報(bào)表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；

（十一）財(cái)務(wù)處理方法應(yīng)前后各期一致，不得隨意變動(dòng)。如有變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)將變動(dòng)情況和原因，變動(dòng)后對(duì)公司財(cái)務(wù)各狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響，作出書面說(shuō)明，報(bào)董事會(huì)和總經(jīng)理；

（十二）協(xié)助和配合各部門的工作，并與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門保持密切聯(lián)系，溝通信息，發(fā)揮作用；

（十三）嚴(yán)格按照公司各類合同條款規(guī)定要求，對(duì)收費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格管理，正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價(jià)證券，避免各種問(wèn)題的發(fā)生；

（十四）完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)工作。

二、暫借款及預(yù)付款審批制度：

（一）暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財(cái)務(wù)部付款；

（二）預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買材料、貨物的款項(xiàng)，支付此款項(xiàng)時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書”，向財(cái)務(wù)部出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，方可付款；

（三）以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)部留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部并登報(bào)聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償；

（四）所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)總監(jiān)講明原因，經(jīng)同意后方可再借付；

（五）經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

三、費(fèi)用報(bào)銷制度：

（一）費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷；

（二）報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；

（三）報(bào)銷程序：經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)部審核→主管部長(zhǎng)→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部結(jié)算；

（四）公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支；

（五）辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由采購(gòu)人員按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

（六）各部門在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷；若確因工

（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。作需要須乘坐出租車，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因；

（八）所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購(gòu)買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷。

四、處罰辦法

（一）、出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

2、用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；

3、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；

4、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；

5、未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

6、保留帳外款或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的；

7、違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

（二）、出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

1、違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；

2、拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；

3、偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；

4、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；

5、弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的；

6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

7、有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

五、附則

（一）、本規(guī)定由總辦負(fù)責(zé)解釋。

（二）、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇4】

1.公司為對(duì)外的獨(dú)立核算單位，法人代表在財(cái)務(wù)管理上應(yīng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)，接受財(cái)政、稅務(wù)、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營(yíng)運(yùn);具體確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置;組織擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法;根據(jù)各項(xiàng)收支預(yù)算，組織經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)，審批公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。

2.公司總會(huì)計(jì)師或行使總會(huì)計(jì)師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織全公司的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)核算、指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策。

3.公司財(cái)務(wù)結(jié)算部門，在總會(huì)計(jì)師及部門主管的領(lǐng)導(dǎo)下，按照部門的崗位職責(zé)、行業(yè)會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、編寫各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告和實(shí)施職能監(jiān)督。

4.公司設(shè)置總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師各1名。同時(shí)設(shè)置財(cái)務(wù)結(jié)算部，配備正、副部長(zhǎng)各1名。

5.部門設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位，可實(shí)行一人多崗，但出納人員不得兼管往來(lái)結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財(cái)務(wù)人員。

6.總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師，根據(jù)總經(jīng)理的提議，由董事會(huì)任免。財(cái)務(wù)結(jié)算部部長(zhǎng)由公司總經(jīng)理任免，其他會(huì)計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進(jìn)行考核，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用。

7.凡以公司冠名承接的各工程項(xiàng)目，承包給公司直屬的分公司或項(xiàng)目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人，必須服從公司駐地辦事機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員，按照公司的文件及管理制度，進(jìn)行各項(xiàng)稅金、建立行業(yè)管理費(fèi)及經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)的統(tǒng)一征收。

8.內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項(xiàng)文件及管理制度，遵循項(xiàng)目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)管理原則，組織經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成。

9.會(huì)計(jì)人員因工作不稱職、失職、違紀(jì)處罰下崗、因故調(diào)動(dòng)工作、離職、機(jī)構(gòu)合并、撤銷等情況的，部門主管必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊(cè)，由財(cái)務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財(cái)務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊(cè)，按年度裝訂成冊(cè)隨會(huì)計(jì)檔案歸檔。

10.財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)工作事務(wù)中，應(yīng)各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。要堅(jiān)持原則，對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司章程、文件、管理制度的事情，應(yīng)拒絕辦理，同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門主管提出書面意見(jiàn)，請(qǐng)求制止、糾正;單位及部門領(lǐng)導(dǎo)收到報(bào)告后，應(yīng)在十日內(nèi)作出書面決定，并對(duì)其決定承擔(dān)責(zé)任;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見(jiàn)的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇5】

國(guó)有國(guó)法，家有家規(guī)，公司財(cái)務(wù)部也有自身的管理規(guī)章制度，下面一起來(lái)了解一下吧。

1、負(fù)責(zé)宣傳貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，制定公司計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真實(shí)行統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、積極會(huì)同有關(guān)部門推行經(jīng)濟(jì)改革，對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)建立的相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，搞好責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的各種經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任制，正確處理國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三者之間的關(guān)系。

3、負(fù)責(zé)編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃、資金收支計(jì)劃，并督促實(shí)施。

4、負(fù)責(zé)推行全面經(jīng)濟(jì)核算，協(xié)同企管辦推行目標(biāo)管理和雙增雙節(jié)工作，建立健全組織、指標(biāo)、核算、結(jié)算、分析五個(gè)體系，確保集團(tuán)公司利潤(rùn)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

5、負(fù)責(zé)組織制定、修訂技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額、費(fèi)用限額、內(nèi)部核算價(jià)格，并檢查執(zhí)行情況，做好財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)資料的收集、整理、歸類、匯編工作。

6嚴(yán)格執(zhí)行成本管理?xiàng)l例和會(huì)計(jì)人員規(guī)則，認(rèn)真審查報(bào)銷單據(jù)，做到先審核后結(jié)算，余則付款，復(fù)核后再記帳。

7、負(fù)責(zé)向金融機(jī)構(gòu)的資金籌措工作。

8、嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度，及時(shí)辦理銷售結(jié)算，配合有關(guān)部門清理債權(quán)債務(wù)，及時(shí)上繳利稅及各項(xiàng)基金，采取有效措施，加速資金周轉(zhuǎn)。

9、負(fù)責(zé)建立健全三級(jí)核算制，加強(qiáng)對(duì)所屬各級(jí)部門、班組經(jīng)濟(jì)核算員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建立核算臺(tái)帳、圖表(班組按日公布核算金額)。

10、與公司企管辦共同制訂目標(biāo)成本管理相關(guān)考核指標(biāo)及其數(shù)據(jù)的收集整理工作。

11、參與協(xié)助物流部做好原材料、產(chǎn)成品的盤點(diǎn)工作。

12、負(fù)責(zé)做好焦?fàn)t生產(chǎn)的單孔測(cè)定工作。

13、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的微機(jī)管理，負(fù)責(zé)制定會(huì)計(jì)電算化管理制度，并做好硬件的保養(yǎng)及軟件資料的保管、保密工作。

14、負(fù)責(zé)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)分析，按月檢查財(cái)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要指標(biāo)執(zhí)行情況，提出經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告，提出有關(guān)增收節(jié)支措施，努力完成國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

15、負(fù)責(zé)編制、匯總、平衡和修訂公司年、季度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃，統(tǒng)一上報(bào)下達(dá)。

16、負(fù)責(zé)做好生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)進(jìn)度的統(tǒng)計(jì)工作，按日、月、旬反映生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)進(jìn)度，及時(shí)編報(bào)各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)表。

17、負(fù)責(zé)監(jiān)督公司所屬資產(chǎn)的管理，做好對(duì)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)登記、造冊(cè)、編號(hào)、立檔工作，確保公司財(cái)產(chǎn)完好無(wú)缺。

18、負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，配合有關(guān)部門審議技措、技改和大修等工程計(jì)劃，合理、合法地使用各項(xiàng)專項(xiàng)資金。

19、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)帳冊(cè)、憑證、報(bào)表的歸類、裝訂和保管，做好會(huì)計(jì)檔案管理工作。

20、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的保險(xiǎn)工作和資產(chǎn)損失后的理賠工作。

21、負(fù)責(zé)對(duì)本公司及所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，財(cái)務(wù)核算工作。

22、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇6】

第一章 總則第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》 、 《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等 有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。

第三條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部， 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的日常工作， 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的 執(zhí)行，主管公司的會(huì)計(jì)核算和資金管理工作，主持制定公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理 實(shí)施細(xì)則，統(tǒng)一公司會(huì)計(jì)核算辦法，配合總經(jīng)理協(xié)調(diào)金融、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、證券監(jiān)管等 方面的外部關(guān)系。

第七條公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依照會(huì)計(jì)法律法規(guī)的規(guī)定，按照真實(shí)、完整的要求，進(jìn) 行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，并向公司董事會(huì)、總經(jīng)理定期匯報(bào)會(huì)計(jì)工作情況，報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)報(bào)告和其他必要資料。

第八條公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度， 會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣， 會(huì)計(jì)記賬采用借貸記 賬法。

第九條公司審核原始憑證、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和管理會(huì)計(jì)檔 案，應(yīng)當(dāng)遵循有關(guān)法律法規(guī)和本制度的要求。

第二章 會(huì)計(jì)管理體制第十條公司董事長(zhǎng)、 財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)崗位職責(zé)分工負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作， 并對(duì)會(huì)計(jì)工作 和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)具體的日常會(huì)計(jì)工作。

第十一條公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為財(cái)務(wù)經(jīng)理，依法行使如下會(huì)計(jì)管理職責(zé)： (一) 依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、 配備會(huì)計(jì)人員， 并支持他們的工作， 保障會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé); (二)正確執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，糾正違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的行為; (三)最終審批公司所有財(cái)務(wù)支出事項(xiàng); (四)對(duì)會(huì)計(jì)工作情況及會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，簽署對(duì)外公布的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告; (五)法律法規(guī)規(guī)定或上級(jí)主管部門授予的其他職責(zé)。

第十二條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、上級(jí)主管部門及公司主要負(fù)責(zé)人的要求， 強(qiáng)化會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度、內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)稽核制度。

第十三條公司領(lǐng)導(dǎo)、部門經(jīng)理其他員工應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定，在各自的權(quán)限內(nèi)真實(shí)、完整 的審核和提供各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始資料。

公司有關(guān)人員在對(duì)所管業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行具體的 預(yù)算管理和目標(biāo)控制時(shí)，對(duì)有關(guān)的原始資料負(fù)有記錄、保管和及時(shí)進(jìn)行傳遞的責(zé)任。

第三章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員 第十四條公司財(cái)務(wù)部為依法設(shè)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)， 并根據(jù)工作需要配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。

財(cái)務(wù)部 設(shè)經(jīng)理、副經(jīng)理、總賬會(huì)計(jì)(或稱主辦會(huì)計(jì)) 、會(huì)計(jì)(或稱輔助會(huì)計(jì)) 、預(yù)算管理、出納等崗 位。

第十五條各分、 子公司設(shè)立相應(yīng)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)， 其財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和規(guī)范管理的需 要，在條件成熟時(shí)，公司可逐步實(shí)行會(huì)計(jì)派制。

第十六條公司委派的財(cái)會(huì)人員由公司與所在分公司、 子公司實(shí)行雙層領(lǐng)導(dǎo)， 即財(cái)會(huì)人員的日 常行政管理由所在分公司、子公司負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)管理由公司負(fù)責(zé)。

第十七條公司委派財(cái)務(wù)人員的工資和費(fèi)用一般由公司負(fù)責(zé)，不在所在分、子公司支付。

公司 與相關(guān)分、子公司另有協(xié)議的，則按相關(guān)協(xié)議處理。

第十八條公司對(duì)委派財(cái)務(wù)人員實(shí)行外勤補(bǔ)貼。

補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)分為公司所在市內(nèi)、 市外、 省外三種。

具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。

第十九條在實(shí)行會(huì)計(jì)委派之前各分公司、 子公司的財(cái)會(huì)人員， 可參加公司專門組織的崗位競(jìng) 聘。

競(jìng)聘成功的，直接由公司任命。

第二十條實(shí)行會(huì)計(jì)委派制的分公司、 子公司， 其委派的財(cái)會(huì)人員不影響其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性。

第四章主要會(huì)計(jì)政策 第二十一條本公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)制度為： 《會(huì)計(jì)法》 、 《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 、 《公路經(jīng)營(yíng)企業(yè) 會(huì)計(jì)制度》等。

第二十二條以每年元月一日至十二月三十一日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

第二十三條記帳原則和方法：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，實(shí)行借貸記賬法。

第二十四條企業(yè)的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。

第二十五條公司的固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊。

第二十六條按照有關(guān)規(guī)定計(jì)提壞賬轉(zhuǎn)北，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

第五章會(huì)計(jì)科目的設(shè)置 第二十七條公司執(zhí)行財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》 ， 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《公司經(jīng)營(yíng)企業(yè)會(huì) 計(jì)制度》 ，并根據(jù)具體經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)選用總賬會(huì)計(jì)科目，其明細(xì)科目根據(jù)編制報(bào)表要求，按便于 理解，方便管理和符合公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的需要合理設(shè)置。

第二十八條財(cái)務(wù)部在具體帳務(wù)處理中必須正確使用確定的會(huì)計(jì)科目， 在實(shí)際工作中可根據(jù)實(shí) 際情況適當(dāng)增設(shè)相關(guān)會(huì)計(jì)科目。

第六章會(huì)計(jì)原始憑證與記賬憑證 第二十九條原始憑證是指涉及確定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)并需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的文件、 合同、 發(fā)票收據(jù) 等各種書面紀(jì)錄，包括文件、合同、簽呈、呈批件、發(fā)票賬單、結(jié)算但、嚴(yán)守但、工資表、 收款收據(jù)、支票存根、匯款回單等。

各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)需要的原始記錄，應(yīng)當(dāng)具備規(guī)定的內(nèi) 容， 充分證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的性質(zhì)、 原因、 時(shí)間、 數(shù)量和金額。

所有原始記錄必須做到真實(shí)、 完整。

第三十條各種原始憑證必須規(guī)范，符合會(huì)計(jì)核算的要求，其應(yīng)具備如下一些內(nèi)容： (一)名稱：原始憑證必須有特定的名稱，文件、合同、簽呈、呈批件等必須有標(biāo)題; (二)日期：一般是指經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間或文件、合同、簽呈、呈批件的做成時(shí)間; (三)業(yè)務(wù)內(nèi)容：業(yè)務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)清楚，并表明該記錄設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。

(四)數(shù)量; (五)單價(jià); (六)金額：各原始憑證上記載的金額應(yīng)當(dāng)填寫清楚，計(jì)算準(zhǔn)確，大小寫必須一致，格式化 的原始憑證上的金額還應(yīng)當(dāng)封頂; (七)接受原始憑證的單位名稱; (八) 出具原始憑證單位的名稱： 以行政公章、 財(cái)務(wù)專用章標(biāo)識(shí)時(shí)， 印章必須清晰可辨; (九) 有關(guān)經(jīng)辦人員簽字認(rèn)可。

第三十一條原始憑證出現(xiàn)錯(cuò)誤，必須按規(guī)定進(jìn)行更正。

(一)文字出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，必須由開(kāi)具單位予以更正，并在更正處加蓋公章; (二)數(shù)字和金額出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，不得在錯(cuò)誤憑證上更正，必須由原單位重新開(kāi)具; (三)如果原始憑證由兩個(gè)單位共同完成，任何錯(cuò)誤均應(yīng)當(dāng)由雙方共同更正、蓋章。

第三十二條同類經(jīng)濟(jì)也的原始憑證數(shù)量較多時(shí)，可填制原始憑證匯總表。

第三十三條原始憑證必須由出具原始憑證單位蓋印財(cái)務(wù)專用章，同時(shí)必須由有關(guān)經(jīng)辦人員， 驗(yàn)收人員和主管人員的簽名或蓋章， 并注明用途。

屬于公司自制的原始憑證必須按財(cái)務(wù)部制 定的統(tǒng)一、規(guī)范的格式，并由經(jīng)辦人和具有審批權(quán)限的相關(guān)人員簽名或蓋章。

第三十四條公司依照憑證按照記賬憑證的支持對(duì)原始憑證劃分為兩種類型： 主要憑證和輔助 憑證。

主要憑證是對(duì)記賬憑證其主要支持作用的原始憑證。

主要憑證有： (一)證明款項(xiàng)和有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)的憑證，包括證明款項(xiàng)是否支付、有價(jià)證券是否交割的 資料，以及證明款項(xiàng)(或有價(jià)證券)種類、金額價(jià)值、性質(zhì)和權(quán)屬的資料; (二)證明財(cái)務(wù)收發(fā)、曾建和使用的憑證，包括證明收發(fā)、性質(zhì)和使用原因、來(lái)源取向和審 批過(guò)程的資料，以及證明財(cái)物價(jià)值、種類、性質(zhì)和權(quán)屬的資料; (三)證明債權(quán)債務(wù)發(fā)生和結(jié)算的憑證，包括證明發(fā)生原因、金額計(jì)算過(guò)程和依據(jù)資料，以 及證明債權(quán)債務(wù)相對(duì)人、清償責(zé)任人的資料; (四) 證明資本、 基金增減業(yè)務(wù)的憑證， 包括確定其增建原因、 來(lái)源去向及審批過(guò)程的資料， 以及確定所增減資本(基金)種類、金額價(jià)值、性質(zhì)和權(quán)屬的資料; (五)證明收入、支出、費(fèi)用、成本計(jì)算業(yè)務(wù)的憑證，包括記錄其計(jì)算過(guò)程、計(jì)算依據(jù)和審 批過(guò)程的資料， 以及證明收入 (支出、 費(fèi)用、 成本) 種類、 經(jīng)辦人、 金額和性質(zhì)的資料; (六) 證明財(cái)務(wù)成果計(jì)算和處理業(yè)務(wù)的憑證，包括說(shuō)明計(jì)算(處理)依據(jù)和過(guò)程的資料，以及說(shuō)明 財(cái)務(wù)成果性質(zhì)、金額的資料。

第三十五條主要憑證必須符合國(guó)家法律、法規(guī)和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并附在記賬憑證的后面。

對(duì)兩張或兩張以上記賬憑證起主要支持作用的原始憑證，可附在其中一張記賬憑證的后面， 其他記賬憑證后附原始憑證的附件或復(fù)印件， 但其他記賬憑證上必須簽注原始憑證原件所在 記賬憑證的編號(hào)。

第三十六條輔助憑證是對(duì)主要憑證起輔助證明作用的原始憑證， 包括不直接支持某一張記賬 憑證或者對(duì)多張記賬憑證起支持作用的合同、文件、呈批件等。

第三十七條輔助憑證可不附在記賬憑證的后面， 但應(yīng)當(dāng)單獨(dú)按照檔案管理辦法進(jìn)行分類整理， 及時(shí)歸檔保存。

未附輔助平衡的記賬憑證應(yīng)當(dāng)注明該輔助憑證的名稱、編號(hào)。

第三十八條對(duì)于涉及多筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或需要多次備查使用的主要憑證和輔助憑證， 經(jīng)辦部門和 需要查詢的部門，應(yīng)當(dāng)同時(shí)保管相關(guān)原始憑證的原件。

第三十九條會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核原始記錄，并在通過(guò)審核紀(jì)錄上簽字。

審核的內(nèi)容包括： (一)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)是否本單位發(fā)生的，內(nèi)容是否真實(shí)、合法、合規(guī); (二)原始憑證是否具有 法律效力，公章是否清晰; (三)經(jīng)辦人是否經(jīng)過(guò)授權(quán)活在授權(quán)范圍內(nèi)填制內(nèi)容; (四)數(shù) 量、單價(jià)、金額的計(jì)算是否正確; (五)必備內(nèi)容是否完備齊全。

第四十條會(huì)計(jì)人員在受理原始記錄時(shí)，對(duì)于不真實(shí)的，有權(quán)拒絕受理，并可將情況報(bào)告單位 負(fù)責(zé)人;對(duì)不完整的，有權(quán)退回，經(jīng)辦人補(bǔ)正后再受理。

第四十一條會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依據(jù)真實(shí)、 完整的原始記錄進(jìn)行會(huì)計(jì)處理， 并按照本制度的.相關(guān)規(guī) 定將原始憑證附在記賬憑證后面。

第四十二條需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的原始憑證按照如下的程序進(jìn)行傳遞。

(一)經(jīng)辦人取得原始 憑證后，需要交證明、檢查或驗(yàn)收人簽字的，交有關(guān)人員簽字; (二)有關(guān)人員簽字后，交 會(huì)計(jì)人員審核; (三)按有關(guān)規(guī)定經(jīng)部門經(jīng)理、公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn); (四)會(huì)計(jì)人員受理原 始記錄，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

第四十三條會(huì)計(jì)人員制作記賬憑證，應(yīng)當(dāng)以真實(shí)、完整的原始憑證為依據(jù)。

無(wú)法取得原始憑 證的，應(yīng)當(dāng)按照要求自制或者要求相關(guān)人員制作原始憑證。

第四十四條記帳憑證應(yīng)當(dāng)使用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件按規(guī)定進(jìn)行填制， 不得手工填制。

填制記賬憑證 必須符合如下要求： (一) 以本人的身份進(jìn)入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件填制憑證的界面; (二) 必備內(nèi)容， 包括日期、摘要、應(yīng)借應(yīng)貸科目及金額等， ，填寫要齊全、清楚，并與所附原始憑證及其記 載的內(nèi)容相符;附件注明原始憑證張數(shù)，時(shí)間按編制當(dāng)天日起填寫;填寫要正確使用會(huì)計(jì)科 目，保證科目使用與相關(guān)業(yè)務(wù)再定義上的一致; (三)接待的金額要相等; (四)按所附原始 憑證準(zhǔn)確填寫與借記或貸記的不同科目相符的摘要。

摘要必須清楚，簡(jiǎn)明扼要;購(gòu)買多種物

品應(yīng)注明主要物品的名稱; 往來(lái)業(yè)務(wù)憑證， 借款和報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)具備對(duì)方單位名稱或個(gè)人所屬 部門及姓名;提取現(xiàn)金應(yīng)注明原因;收支的結(jié)轉(zhuǎn)，費(fèi)用的預(yù)提攤銷應(yīng)注明期間。

第四十五條審核人員、出納人員、總賬會(huì)計(jì)通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件審核記賬憑證和記賬后，應(yīng)當(dāng) 輸出的紙質(zhì)記賬憑證上蓋章或簽名。

第四十六條通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件輸出紙質(zhì)記賬憑證，應(yīng)當(dāng)符合《跨及基礎(chǔ)工作規(guī)范》和會(huì)計(jì)電 算化有關(guān)工作的規(guī)范的要求， 并與所附原始憑證一起裝訂成冊(cè)。

會(huì)計(jì)憑證的裝訂應(yīng)當(dāng)符合會(huì) 計(jì)檔案管理的要求， 當(dāng)月第一本憑證的最前面應(yīng)當(dāng)附有會(huì)計(jì)科目發(fā)生額及余額表， 最后一本 憑證應(yīng)當(dāng)附有銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單。

第四十七條會(huì)計(jì)憑證的歸檔，保管等事項(xiàng)按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定辦理。

第七章會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置 第四十八條財(cái)務(wù)部按《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)帳、日記張和其他 輔助性賬簿。

第四十九條根據(jù)電算化的要求， 當(dāng)期所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)賬數(shù)據(jù)都儲(chǔ)存于計(jì)算機(jī)。

第五 十條明細(xì)賬根據(jù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)， 結(jié)帳后數(shù)據(jù)自動(dòng)生成資產(chǎn)、 負(fù)債、 權(quán)益、 損益四大類明細(xì)賬。

賬本格式按照會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、管理查賬的需要，合理編排為借貸余三欄式、成本費(fèi)用類多 欄式、多借一貸式、多貸一借式和多借多貸式。

第五十一條日記賬分為銀行日記賬和先進(jìn)日記賬，不得跨年度使用，賬簿不得用銀行對(duì) 賬單或其他方式代替。

開(kāi)設(shè)若干個(gè)銀行存款賬戶時(shí)，應(yīng)按開(kāi)設(shè)的賬戶分別登記銀行日記賬， 日記賬由出納根據(jù)銀行收(付)款、現(xiàn)金收(付)款憑證登記，按憑證發(fā)生日期、憑證號(hào)依 次登記，做到日清月結(jié)，登記時(shí)不得出現(xiàn)銀行存款或現(xiàn)金的紅字。

第五十二條各種租借設(shè)備、 物資、 有價(jià)證券、 應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)、 項(xiàng)目核算資料等應(yīng)設(shè)置輔助賬。

各種帳簿必須有統(tǒng)一固定的格式，要做到內(nèi)容真實(shí)完整、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)， 不漏記、錯(cuò)記或重記。

如果發(fā)生錯(cuò)誤或者隔頁(yè)、跳行的，應(yīng)按規(guī)定的辦法更正，并由會(huì)計(jì)人 員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在更正處蓋章。

第五十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿紀(jì)錄金額與庫(kù)存金額、貨幣資金、有價(jià)證券、往 來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行核實(shí)，做到帳證、帳賬、帳表、帳實(shí)相符，對(duì)帳工作每年至少一次，如 遇人員調(diào)動(dòng)或發(fā)生非常事件，也應(yīng)及時(shí)對(duì)帳。

第五十四條會(huì)計(jì)賬簿安銀行存款日記賬、 現(xiàn)金日記賬、 總賬、 明細(xì)帳、 輔助賬分別整理立卷， 歸檔保管。

第五十五條本公司使用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算， 軟件輸出的會(huì)計(jì)帳簿應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一 會(huì)計(jì)制度的要求，并及時(shí)裝訂。

除會(huì)計(jì)軟件輸出的正式帳簿外，不得設(shè)立其它正式帳簿。

通 過(guò)會(huì)計(jì)軟件輸出的正式帳簿，應(yīng)當(dāng)按照封面、扉頁(yè)、科目發(fā)生額及余額表、總賬和明細(xì)賬的 順序進(jìn)行打印和裝訂，各科目的總賬和明細(xì)賬按科目編號(hào)的順序?qū)幋蛴『脱b訂。

第五十六條會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)當(dāng)保持整潔、清晰，除手工登記的備查登記簿外，不得涂改、挖補(bǔ)， 手工登記的備查登記簿需要更正的， 由登記人員進(jìn)行更正并蓋章， 登記人員以外的人員不得 進(jìn)行改正。

第五十七條通過(guò)會(huì)計(jì)軟件輸出的年度賬簿，應(yīng)當(dāng)在扉頁(yè)上加蓋公章，并貼劃印花稅票。

達(dá)因 人和財(cái)務(wù)部經(jīng)理/副經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在裝訂的會(huì)計(jì)賬簿封面簽章。

在裝訂年度正式帳簿時(shí)，科目發(fā) 生及余額表后應(yīng)當(dāng)附有當(dāng)年的年度會(huì)計(jì)報(bào)表。

通過(guò)會(huì)計(jì)軟件輸出的正式帳簿， 由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)按 照會(huì)計(jì)檔案管理的規(guī)定進(jìn)行保管。

第五十八條會(huì)計(jì)賬簿的電子數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)每月備份一次， 每次備份時(shí)應(yīng)當(dāng)在至少兩臺(tái)不同的計(jì)算 機(jī)硬盤上各保存一份。

電子數(shù)據(jù)在年末結(jié)賬后，應(yīng)當(dāng)備份到單獨(dú)的電子媒介，按照檔案管理 的規(guī)定妥善保管。

第八章所有者權(quán)益和負(fù)債的核算 第五十九條所有者權(quán)益是指投資者(股東)對(duì)本公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)，包括實(shí)收資本、資本 公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。

第六十條資本即注冊(cè)資本，是本公司在工商行政管理部門登記的資本。

實(shí)收資本(股本)是 指股東按出資合同、協(xié)議規(guī)定實(shí)繳的出資額及經(jīng)營(yíng)過(guò)程中依法定程序贈(zèng)的部分。

第六十一條實(shí)收資本安投資主體分為國(guó)有資本金、法人資本金和個(gè)人資本金。

第六十二條本公司籌集資本必須是貨幣資金(現(xiàn)金) ，未經(jīng)股東會(huì)同意，不得以債權(quán)、實(shí)物 資產(chǎn)、有價(jià)證券等折投入資。

第六十三條經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，投資者對(duì)其投入的資本，除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。

投資 者應(yīng)按照投資比例或者合同、章程規(guī)定，分享本公司的收益或承擔(dān)本公司風(fēng)險(xiǎn)。

第六十四條本公司負(fù)債包括各種銀行貨款、往來(lái)借款、應(yīng)付和預(yù)收款項(xiàng)及其他負(fù)債。

第九章固定資產(chǎn)的核算 第六十五條使用年限在一年(不含一年)以上，單位價(jià)值在 2000 元(不含 2000 元)以上， 并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)器 設(shè)備、工具、器具。

當(dāng)一項(xiàng)固定資產(chǎn)的某組成部分在使用效能上與流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)獨(dú)立，并且 具有不同使用年限時(shí)，應(yīng)將該組成部分單獨(dú)確認(rèn)為固定資產(chǎn)。

第六十六條不符合固定資產(chǎn)條件的物品， 為低值易耗品。

低值易耗品應(yīng)比照顧定資產(chǎn)管理辦 法，設(shè)立分類登記簿和低值易耗品卡片帳，建立登記、保管和定期盤點(diǎn)制度。

第六十七條財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行全面盤點(diǎn)、清查，每年年終前為定 期盤點(diǎn)清查的時(shí)間。

第六十八條所有固定資產(chǎn)和低值易耗品都必須按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行折舊或攤銷。

第六十九條對(duì)固定資產(chǎn)盤盈、 盤虧， 由財(cái)務(wù)部、 行政事務(wù)部調(diào)查核實(shí)， 弄清情況， 提出意見(jiàn)， 逐筆報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批， 財(cái)務(wù)部門根據(jù)規(guī)定作帳務(wù)處理。

第十章貨幣資金的核算第七十條公司的貨 幣資產(chǎn)包括現(xiàn)金、 銀行存款和其它貨幣資金。

第七十一條財(cái)務(wù)部門必須定期或不定期對(duì)貨幣 資金進(jìn)行盤點(diǎn)、對(duì)帳，并確保賬款相符。

第七十二條貨幣資金管理必須遵守《貨幣資金管理 制度》 的有關(guān)規(guī)定。

第十一章長(zhǎng)期和短期投資的核算第七十三條公司的對(duì)外投資案投資回收 期的長(zhǎng)短可分為短期投資和長(zhǎng)期投資。

短期投資， 是指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超 過(guò) 1 年(含 1 年)的投資，包括股票、金融債券、債券、基金等證券投資。

長(zhǎng)期投資，是指 除短期投資以外的投資，包括持有時(shí)間準(zhǔn)備超過(guò) 1 年(不含 1 年)的各種股權(quán)性質(zhì)的投資、 不能變現(xiàn)貨或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的債券、長(zhǎng)期債券投資。

長(zhǎng)期投資應(yīng)當(dāng)單獨(dú)進(jìn)行核算，并在資 產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。

第七十四條公司的證券投資必須符合信用，穩(wěn)健、效益的原則， 確保資產(chǎn)的保值增值。

第七十五條購(gòu)入有價(jià)證券按有價(jià)證券的面值和規(guī)定的利率計(jì)算應(yīng)收利 息，分期計(jì)入損益。

第七十六條出售經(jīng)營(yíng)性證券可以采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動(dòng)加 權(quán)平均法等確定其實(shí)際成本。

計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。

出售經(jīng)營(yíng)性有價(jià)證券實(shí)際 收到的價(jià)款與賬面成本的差額， 計(jì)入當(dāng)期損益。

第七十七條購(gòu)入折價(jià)或溢價(jià)發(fā)行的長(zhǎng)期債券， 實(shí)際支付的款項(xiàng)與票面價(jià)值的差額應(yīng)在債券到期前， 分期增加或沖減投資收益。

第七十八條 對(duì)外證券投資分析得的股利或利潤(rùn)，計(jì)入投資收益，并按規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)處理。

第十二章其他 類資產(chǎn)的核算第七十九條公司其他類資產(chǎn)包括無(wú)形資產(chǎn)、 遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。

第八十條無(wú) 形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

第八十一條無(wú)形資產(chǎn)自開(kāi)始使用之日起在有效使用期限內(nèi) 平均攤?cè)氤杀尽?/p>

第八十二條遞延資產(chǎn)是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益， 應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤 銷的費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)技改支出、攤銷期超過(guò) 1 年的修理 費(fèi)以及攤銷期超過(guò) 1 年的其他待攤費(fèi)用等。

第八十三條開(kāi)辦費(fèi)是指籌建期間發(fā)生的費(fèi)用， 自營(yíng)業(yè)之日起分 5 年分期攤?cè)霠I(yíng)業(yè)費(fèi)用。

第十三章經(jīng)營(yíng)成本的核算第八十五條在公司業(yè)務(wù)經(jīng) 營(yíng)中發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各項(xiàng)支出等按規(guī)定計(jì)入成本。

第八十六條營(yíng)業(yè)及管理費(fèi)用主要包括：

職工工資、職工福利費(fèi)、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、員工 培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、 辦公費(fèi)、 會(huì)議費(fèi)、 其它費(fèi)用等。

第八十七條費(fèi)用控制及管理嚴(yán)格按有關(guān)制度執(zhí)行。

第十四章經(jīng)營(yíng)收入的核算 第八十八條經(jīng)營(yíng)收入是指業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中取得營(yíng)業(yè)性收入。

第八十九條代理性業(yè)務(wù)只將公司 代理費(fèi)計(jì)入公司營(yíng)業(yè)收入。

第九十條一般貿(mào)易類業(yè)務(wù)可按交易額計(jì)算公司營(yíng)業(yè)收入。

第十五 章投資收益與營(yíng)業(yè)外收支的核算第九十一條投資收益是本公司以各種方式對(duì)外直接投資取 得的利潤(rùn)、利息等收入。

第九十二條營(yíng)業(yè)外收支是指與本公司經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入， 包括固定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入、租賃收入、固定資產(chǎn)盤盈、固定資產(chǎn)清理凈收益、教育費(fèi)附加返還 款、罰款收入、出納長(zhǎng)款收入、證券交易差錯(cuò)收入、因債權(quán)人的特殊原因卻是無(wú)法支付的應(yīng) 付款項(xiàng)等。

第十六章納稅、利潤(rùn)及其分配第九十三條本公司利潤(rùn)總額按下列公式計(jì)算：利潤(rùn) 總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資收益+營(yíng)業(yè)外收支凈額凈利潤(rùn) =利潤(rùn)總額-應(yīng)納所得稅營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè) 務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用國(guó)債投資收益根據(jù)規(guī)定 不繳企業(yè)所得稅。

第九十四條所得稅后利潤(rùn)根據(jù)公司章程的規(guī)定，按如下順序分配： (一) 彌補(bǔ)上一年度的虧損; (二)提取法定公積金 10%; (三)提取任意公積金; (四)支付股東 股利;公司法定公積金累計(jì)為公司注冊(cè)資本的 50%以上的，可以不再提取。

提取法定公積金 后，是否提取任意公積金由股東大會(huì)決定。

公司不在彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金、或公益金 之前向股東分配利潤(rùn)。

第九十五條本公司須依法申報(bào)和交納營(yíng)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi) 附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅、企業(yè)所得稅及其他應(yīng)納稅種。

第十七章 會(huì)計(jì)報(bào)表的種類與編制第九十六條會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿的記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

本公司 應(yīng)分年，半年、季度和月度填制下列報(bào)表。

第九十七條企業(yè)向外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表包括：資產(chǎn) 負(fù)債表;利潤(rùn)表;現(xiàn)金流量表;資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表;利潤(rùn)分配表;股東權(quán)益增減變動(dòng)表; 分部報(bào)表;其他有關(guān)附表。

內(nèi)部管理報(bào)表主要由銀行存款收支月報(bào)表、成本月報(bào)表、債權(quán)債 務(wù)明細(xì)表等， 企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理的實(shí)際需要設(shè)計(jì)編制內(nèi)部管理報(bào)表， 并根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要增加 或減少報(bào)表種類，調(diào)整報(bào)表內(nèi)容、報(bào)表格式。

內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表的設(shè)計(jì)、編制、報(bào)送須經(jīng)財(cái) 務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，其它任何部門和人員無(wú)權(quán)直接要求財(cái)務(wù)部門提供財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

第九十 八條各種報(bào)表、項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系必須對(duì)應(yīng)、準(zhǔn)確;本期報(bào)表與上期報(bào)表之間的有關(guān)數(shù)據(jù) 必須相互銜接。

第九十九條向外爆出的報(bào)表如發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)辦理訂正手續(xù)，除本單位 留存報(bào)表外，還應(yīng)同時(shí)通知接受報(bào)表的單位;錯(cuò)誤較多的應(yīng)重新編報(bào)。

對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表 在報(bào)送之前必須由分管財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)經(jīng)理和其它高管審核、簽字。

上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)制作 會(huì)計(jì)報(bào)表封面，并加蓋告你公司公章。

公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理/副經(jīng)理和報(bào)表編制人應(yīng)當(dāng) 在報(bào)表封面上簽章。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇7】

1、餐飲財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

其內(nèi)容包括暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定、其它有關(guān)規(guī)定等。

一、暫借款及預(yù)付款審批規(guī)定

二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

三、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

四、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

五、其它有關(guān)規(guī)定

附：各崗位人員出差省內(nèi)出差住宿、伙食、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)表

2、連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度

本文《連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度》從會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)報(bào)表、資金、費(fèi)用、采購(gòu)、資產(chǎn)、內(nèi)部牽制等多方面進(jìn)行講解，為財(cái)務(wù)人員處理財(cái)務(wù)事務(wù)確立了工作標(biāo)準(zhǔn)，有利于對(duì)日常財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行正確的核算和監(jiān)督。

3、餐飲營(yíng)業(yè)額日?qǐng)?bào)表

營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中反映著當(dāng)天營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應(yīng)收款、轉(zhuǎn)帳結(jié)算的發(fā)生額各是多少，通過(guò)該報(bào)表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況，并據(jù)此考察和調(diào)整餐飲店的信用狀況。在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上還可以表出計(jì)劃營(yíng)業(yè)額，這樣可以把實(shí)際與計(jì)劃進(jìn)行比較。本資料中提供的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中包含餐飲店的營(yíng)業(yè)收入和就餐人數(shù)，根據(jù)這個(gè)日?qǐng)?bào)表可以指導(dǎo)餐飲店各部門改善經(jīng)營(yíng)服務(wù)。

4、餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度大全

本餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度大全資料主要介紹了財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。

一、會(huì)計(jì)管理制度

二、出納管理制度

三、收銀作業(yè)制度

四、庫(kù)房管理制度

5、餐飲業(yè)會(huì)計(jì)管理與控制

成本控制是餐飲行業(yè)的核心，但是同時(shí)會(huì)計(jì)應(yīng)積極參與到經(jīng)營(yíng)上的流程與工作中去，也只有這樣才能真正的做好成本控制。

對(duì)于各環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)記錄，可以由辦公人員來(lái)完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的，但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對(duì)于報(bào)表上數(shù)據(jù)反映出的各種問(wèn)題，餐廳的經(jīng)理要能主動(dòng)向會(huì)計(jì)請(qǐng)教。

財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度3

1、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚，

2、并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見(jiàn)證人的見(jiàn)證下投入投放式保管箱內(nèi)。

3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。

5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào)，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。

6、現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見(jiàn)證，點(diǎn)算清楚后(假設(shè)條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員和見(jiàn)證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書機(jī)釘上作為加封，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。

7、所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見(jiàn)證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。

8、對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒(méi)有見(jiàn)證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。 7、繳納人和見(jiàn)證人不按規(guī)定，沒(méi)有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造成的過(guò)失，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分。

9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見(jiàn)證雙方加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的程度給予處分。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇8】

一、工作職責(zé)及處罰辦法

1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求，搞好財(cái)務(wù)核算，并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表;對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的，視情況而定，對(duì)主要責(zé)任人處以20元/次罰款，對(duì)次要責(zé)任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的'，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。

2、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

3、嚴(yán)格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫(kù)工作;因工作失職，未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額

4、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)及繳銷工作;因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過(guò)期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

5、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開(kāi)具工作;未按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。

6、嚴(yán)格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求，搞好統(tǒng)計(jì)工作，因工作失職，受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。

8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的300元庫(kù)存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金，因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

9、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的;一經(jīng)查處，除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外，并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額0.5倍罰款。

10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以0.5倍罰款。

11、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開(kāi)具現(xiàn)金收款收據(jù)，對(duì)無(wú)法確認(rèn)的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí)，辦理收款手續(xù);因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時(shí)入帳，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

12、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符;因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處，處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實(shí)，處以10元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)100元以上，部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的20%處罰。

二、考核的內(nèi)容主要是個(gè)人德、勤、能、績(jī)四個(gè)方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等。

“績(jī)”主要是指工作成果，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少，能否開(kāi)展創(chuàng)造性的工作等等。

三、考核的目的：

對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jī)作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù)，促使增加工作責(zé)任心，各司其職，各負(fù)其責(zé)，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調(diào)動(dòng)積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇9】

第一章、財(cái)務(wù)部部門職能：

（一）負(fù)責(zé)公司財(cái)稅計(jì)劃的.編制與實(shí)施；

（二）負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的足額收繳工作；

（三）編制公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理；

（四）負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理工作；

（五）負(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

（六）商戶日常費(fèi)用的收取。

（七）公司庫(kù)房等購(gòu)買用品的建檔記錄。

第二章、財(cái)務(wù)部部門職責(zé)：

（一）制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系；

（二）負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作；

（三）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算；

（四）分析公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況；

（五）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開(kāi)銷戶，辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作；

（六）配合有關(guān)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；

（七）負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；

（八）對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議；

（九）負(fù)責(zé)公司所需物品的采購(gòu)及管理工作；

（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

第三章、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)：

一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：

（一）在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作；

（二）負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；

（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費(fèi)方案及程序；

（四）組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；

（五）監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。

二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律制度，制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會(huì)制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合有關(guān)規(guī)定；

（二）審核各部門編制的費(fèi)用報(bào)表，辦理收入、成本、資金等會(huì)計(jì)核算，按時(shí)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，使經(jīng)營(yíng)成果得到準(zhǔn)確及時(shí)反映。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；

（三）負(fù)責(zé)對(duì)公司調(diào)撥、庫(kù)管、出納等財(cái)務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報(bào)表方式對(duì)賬目做出結(jié)算；

（四）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支核算，即對(duì)各類報(bào)表的審核、監(jiān)督及核銷工作；

（五）保管好各類財(cái)務(wù)資質(zhì)證件、印章；

（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對(duì)總帳、明細(xì)賬、登記帳簿、科目匯總表及財(cái)務(wù)報(bào)表；

（七）協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理；

（八）對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行登記，并及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；

（九）按時(shí)報(bào)稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；

（十）編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來(lái)款項(xiàng)報(bào)表，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對(duì)；

（十一）樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。

三、出納崗位責(zé)任：

（一）遵守國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司的財(cái)務(wù)制度；

（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費(fèi)用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無(wú)誤；

（三）費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長(zhǎng)簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對(duì)每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費(fèi)用，做到有據(jù)可依；

（四）按時(shí)填報(bào)各種現(xiàn)金銀行、費(fèi)用等月報(bào)表；

（五）及時(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對(duì)每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；

（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；

（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；

（八）樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。

四、庫(kù)管員崗位職責(zé)：

（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；

（二）保管商品、賬目清晰、每月對(duì)賬盤點(diǎn)庫(kù)存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；

（三）商品入庫(kù)、出庫(kù)前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立刻匯報(bào)；

（四）經(jīng)常查物點(diǎn)數(shù)、分門別類管理、定期盤點(diǎn)、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫(kù)房；

（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會(huì)分析冷背呆滯積壓庫(kù)存的合理調(diào)整，提出建議；

（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫(kù)，賬、物、表三對(duì)清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。

五、采購(gòu)員崗位職責(zé)：

（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報(bào)價(jià)原則進(jìn)行對(duì)外報(bào)價(jià)；

（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計(jì)劃、促銷政策、獎(jiǎng)勵(lì)、返點(diǎn)、廠家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌，落實(shí)到人；

（三）采購(gòu)要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購(gòu)成本，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評(píng)，每年按一定比例更新供應(yīng)商（形成表單）；

（四）綜合調(diào)配公司庫(kù)存資源，訂貨時(shí)必須要了解當(dāng)前庫(kù)存情況，在有庫(kù)存的情況下要以先出庫(kù)存為主；

（五）樹(shù)立公司形象，保證公司不受到侵害。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇10】

為進(jìn)一步規(guī)范政協(xié)機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)的管理，節(jié)約開(kāi)支，勤儉辦事，增強(qiáng)約束機(jī)制和財(cái)務(wù)管理的透明度，提高資金使用效益，保證區(qū)政協(xié)正常公用經(jīng)費(fèi)的需要和機(jī)關(guān)工作的有序運(yùn)行，制定如下制度：

1、認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。賬目做到日清月結(jié)，賬目清楚。

2、財(cái)務(wù)工作由主席委托常務(wù)副主席分管，采取大事報(bào)告制度。

3、嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，保證經(jīng)費(fèi)正確運(yùn)用和政協(xié)工作的正常運(yùn)行。

4、會(huì)議費(fèi)及各室搞活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi)首先做出預(yù)算，報(bào)主管主席審批。

5、職工的工資和福利，由行政科按有關(guān)規(guī)定辦理，秘書長(zhǎng)審批。

6、購(gòu)買一般辦公用品和機(jī)關(guān)小型維修的日常開(kāi)支，由行政科拿出意見(jiàn)，經(jīng)分管主任同意后辦理，由秘書長(zhǎng)審批；數(shù)額較大的特殊開(kāi)支，報(bào)主席同意后審批。

7、招待經(jīng)費(fèi)由辦公室拿出意見(jiàn)，經(jīng)主席同意后辦理。

8、機(jī)關(guān)物品統(tǒng)一建帳、統(tǒng)一保管，做到帳物清楚，需物要有領(lǐng)取手續(xù)。機(jī)關(guān)各種貴重物品，行政科設(shè)專人保管，借用時(shí)要經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)，并要有借用手續(xù)，損壞或丟失要賠償。

9、會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納、采購(gòu)設(shè)專人分管。購(gòu)物用款必須提前報(bào)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)物用款不予以報(bào)銷。購(gòu)物發(fā)票須有經(jīng)手人簽字，分管副主任審核，秘書長(zhǎng)審簽報(bào)銷。

10、財(cái)務(wù)公開(kāi)。每半年辦公室匯總財(cái)務(wù)收支情況，向駐會(huì)主席會(huì)議匯報(bào)一次。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇11】

一、銀行支票的管理規(guī)定

一、建立銀行支票的購(gòu)入、領(lǐng)用、結(jié)存登記、作廢注銷制度。購(gòu)入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號(hào)碼，并由主管會(huì)計(jì)審核簽章。

二、使用銀行支票時(shí)，應(yīng)同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時(shí)收回注銷，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

三、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購(gòu)入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱相符。不得開(kāi)據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票的開(kāi)出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用途要填寫齊全、準(zhǔn)確，不得留空。

四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時(shí)，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項(xiàng)用途。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時(shí)報(bào)帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)帳。已使用的，將支票底根及審批過(guò)的發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳;未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行銀行帳核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時(shí)，要查明原因，及時(shí)處理，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

二、財(cái)務(wù)印鑒的管理

一、財(cái)務(wù)專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購(gòu)支票及其他單據(jù)時(shí)，需蓋財(cái)務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。

二、使用印鑒時(shí)，須在填寫完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財(cái)務(wù)印鑒必須是專章專用，不得將財(cái)務(wù)專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。

三、財(cái)務(wù)專用印鑒的管理，要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。

三、現(xiàn)金管理規(guī)定

一、現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對(duì)于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。

二、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫(kù)現(xiàn)象。

四、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批辦法

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)開(kāi)支管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度，特制定以下管理辦法：

一、財(cái)務(wù)開(kāi)支要本著勤儉、節(jié)約的原則，盡可能的節(jié)省管理費(fèi)用，用于發(fā)展業(yè)務(wù)。

二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支，堅(jiān)持實(shí)行法人代表審批制度，一切費(fèi)用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報(bào)銷。

三、各部門人員報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行單據(jù)初審，合格后，填費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)法人代表審批，財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間定在每周一和周四兩天。

四、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購(gòu)置，并持采購(gòu)單、發(fā)票報(bào)銷。

五、凡報(bào)銷員工都應(yīng)事先填寫用款申請(qǐng)單，并報(bào)法人代表審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。

七、每月貨款付出前先做預(yù)算報(bào)法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。

五、單位及職工個(gè)人借款的管理辦法

一、加強(qiáng)對(duì)借款的管理，嚴(yán)格控制借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個(gè)人不得隨意向單位借款，如確因個(gè)人及家庭急需，可向單位說(shuō)明原因后申請(qǐng)借款。

二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必須嚴(yán)格控制;職工個(gè)人借款的，其借款數(shù)額不得超過(guò)本月該員工的工資額。

三、用于單位公務(wù)需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫明具體原因，還款時(shí)間。

四、無(wú)論是本單位公務(wù)借款還是職工個(gè)人借款，均必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報(bào)銷，單位公務(wù)借款及個(gè)人借款期限均為15天，超過(guò)規(guī)定期限未還清者，財(cái)務(wù)部門將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個(gè)人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款。

六、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)管理辦法

一、交通費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

二、住宿費(fèi)開(kāi)支辦法

出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

三、交通食品公司財(cái)務(wù)部管理制度費(fèi)開(kāi)支辦法

由于工作原因參加會(huì)議、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往、返的車票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

四、招待費(fèi)開(kāi)支辦法

員工因公務(wù)出差(市內(nèi))，報(bào)銷餐費(fèi)10元/次(外省出差除外)，外地出差補(bǔ)貼另定。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇12】

第一條總則：

（一）為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高增強(qiáng)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力，依照國(guó)家相關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。

（二）公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經(jīng)營(yíng)投資決策，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

（三）公司財(cái)務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。

第二條資金籌集管理：

（一）本公司籌集的資本金為國(guó)家投入的國(guó)家資本金；本公司所屬企業(yè)籌集的資本金，為本公司的法人資本金。

資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊(cè)資本。資本金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊(cè)資本變更登記手續(xù)。

（二）本公司和所屬企業(yè)的所有者權(quán)益除實(shí)收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。

（三）本公司和所屬企業(yè)，通過(guò)負(fù)債方式籌集的資金，分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。

流動(dòng)負(fù)債，包括短期借款，應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債，應(yīng)由銷售或營(yíng)業(yè)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門積極配合。短期借款及其他

負(fù)債則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。各部門自行籌措的短期經(jīng)營(yíng)性借款，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外，財(cái)務(wù)部門不負(fù)責(zé)償還。長(zhǎng)期負(fù)債，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等，均由總經(jīng)理授權(quán)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。財(cái)務(wù)部門在籌措短期借款、長(zhǎng)期借款等負(fù)債時(shí)，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等情況。

在財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作，除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。

所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過(guò)經(jīng)辦會(huì)計(jì)在審核原始憑證無(wú)誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

因經(jīng)營(yíng)需要代收代付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，但必須堅(jiān)持先收后付，不改變?cè)钚问郊坝猛驹瓌t。

所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行；所有支付的現(xiàn)金，應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支；因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)據(jù)實(shí)寫明用途。

按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、差旅費(fèi)、零星開(kāi)支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小款項(xiàng)。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。

庫(kù)存現(xiàn)金限額為元，每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)存。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。

⑴公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。經(jīng)辦人簽字后交項(xiàng)目副總審簽屬實(shí)。再報(bào)總經(jīng)理審批。

⑵財(cái)務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。

⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑷開(kāi)具的`支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

⑸往來(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

⑹非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程”執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請(qǐng)，并填寫工程支付審批表。

⑵財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

⑶公司經(jīng)理、總經(jīng)理審批同意后，財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

⑵公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

⑶公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

B出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日。

C職工出差來(lái)回車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車不在報(bào)銷范圍內(nèi)。

D駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。

⑷實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后支付。

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，管理。

⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由辦公室制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

⑷凡未具備報(bào)銷條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。

⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇13】

一、總原則

1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行"計(jì)劃"為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他相關(guān)工作。

(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。

3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的.制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);

2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

四、支票管理

1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫"支票領(lǐng)用單"，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開(kāi)出。

5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制"出納報(bào)告表"，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"進(jìn)行檢查核對(duì)。

3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度【篇14】

5、?? 負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明分析，向社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況

7、?? 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第一條?? 本部設(shè)一名部長(zhǎng)，一名副部，兩名干事。

第二條?? 部長(zhǎng)是本部室的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本部現(xiàn)金出納，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。組織社聯(lián)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的考核。

第三條?? 副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)保質(zhì)保量完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作。負(fù)責(zé)本部賬務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告。認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。

第四條?? 兩名干事分別協(xié)助部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)完成本部室各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

1.出納員不得兼管收入、費(fèi)用賬務(wù)簿登記工作以及稽查工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

2、活動(dòng)資費(fèi)的申請(qǐng)程序：

領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表---填寫申請(qǐng)---秘書長(zhǎng)審批簽字---憑簽字申請(qǐng)表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)---財(cái)務(wù)部收管申請(qǐng)表并發(fā)放經(jīng)費(fèi)---短信或電話通知秘書長(zhǎng)該社申請(qǐng)多少經(jīng)費(fèi)---申請(qǐng)人憑購(gòu)物發(fā)票到財(cái)務(wù)部登記賬務(wù)并取回申請(qǐng)表---扣章發(fā)票生效，登記入賬

3、隨時(shí)檢查并監(jiān)督各社各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行性情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的，及時(shí)制止和糾正，重大問(wèn)題應(yīng)向社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4、賬務(wù)管理應(yīng)做到日清月結(jié)，每月定期組織社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)及各社財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行對(duì)賬、報(bào)賬及其他財(cái)務(wù)活動(dòng)。若社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、社團(tuán)、財(cái)務(wù)部任一方出現(xiàn)漏記帳，賬面不符，違反職業(yè)道德，由簽字人接受懲罰，清潔嚴(yán)重者撤銷其職位。

5、每周例會(huì)進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)銷工作，簽有報(bào)銷單位負(fù)責(zé)人姓名，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)姓名的發(fā)票憑證方可生效，予以報(bào)賬，并登記入賬（三方負(fù)責(zé)人缺一不可）。

6、根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。

7、報(bào)銷者持發(fā)票等報(bào)銷憑證到財(cái)務(wù)部登記入帳，登記賬務(wù)做到一式三聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)保管，第二聯(lián)社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)保管，第三聯(lián)由社團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。

8、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

9、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，并有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時(shí)在場(chǎng)，做到公平、公正、公開(kāi)。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(精華八篇)

企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理者需要建立一套完善的規(guī)章制度，這是非常重要的。規(guī)章制度的內(nèi)容和制定必須是合理和可行的。通過(guò)規(guī)章制度，可以使日常工作過(guò)程變得程序化和標(biāo)準(zhǔn)化。好的公司制定的規(guī)章制度不會(huì)過(guò)于僵化。欄目小編特意為大家搜集了關(guān)于“財(cái)務(wù)部規(guī)章制度”的相關(guān)信息，供大家了解。希望大家保存這篇文章，以便日后查閱！

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(篇1)

一、經(jīng)費(fèi)來(lái)源、使用范圍、管理規(guī)章、管理原則

1.經(jīng)費(fèi)來(lái)源：

1.1來(lái)源于我院學(xué)生參加社團(tuán)繳納的會(huì)費(fèi)，我院學(xué)生參加社團(tuán)，需繳納一定的會(huì)費(fèi)。

1.2社團(tuán)聯(lián)合會(huì)外聯(lián)部和各社團(tuán)外事部取得的社會(huì)贊助

學(xué)生社團(tuán)可尋求學(xué)校其他部門的經(jīng)費(fèi)支持。在上報(bào)指導(dǎo)老師和社團(tuán)聯(lián)合會(huì)批準(zhǔn)后，亦可接受社會(huì)贊助，贊助單位可以是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、個(gè)人等。

1.3學(xué)院劃撥的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)

社聯(lián)及社團(tuán)舉辦具有一定水準(zhǔn)的、有良好影響的科技、文化、體育、藝術(shù)等門類的活動(dòng)，可向?qū)W院申請(qǐng)?zhí)厥饣顒?dòng)經(jīng)費(fèi)。

2.使用范圍：

2.1用于我院社團(tuán)聯(lián)合會(huì)的日常辦公開(kāi)支

2.2用于各社團(tuán)的日常辦公開(kāi)支

2.3社團(tuán)聯(lián)合會(huì)舉辦具有良好影響的科技、文化、體育、藝術(shù)等門類的活動(dòng)開(kāi)支

2.4社團(tuán)舉辦具有良好影響的科技、文化、體育、藝術(shù)等門類的活動(dòng)開(kāi)支

3.管理規(guī)章：

3.1所有的經(jīng)費(fèi)由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，社團(tuán)聯(lián)合會(huì)為指定的唯一的費(fèi)用管理機(jī)構(gòu)

3.2我院學(xué)生參加社團(tuán)繳納的會(huì)費(fèi)，返還給社團(tuán)聯(lián)合會(huì)25%作為辦公費(fèi)用，各社團(tuán)自行管理20%，社團(tuán)聯(lián)合會(huì)代為管理55%。

4.管理原則

4.1所有費(fèi)用統(tǒng)一交由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部管理，財(cái)務(wù)部秉著公正、公開(kāi)、明晰的原則管理

4.2所有費(fèi)用采取先上繳后下?lián)艿姆绞焦芾?，即先交由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部再根據(jù)相關(guān)規(guī)章制度統(tǒng)一下?lián)堋?/p>

二、經(jīng)費(fèi)使用

經(jīng)費(fèi)使用均采取先請(qǐng)后用,用后報(bào)銷，多退少補(bǔ)的原則

財(cái)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)管理制度：

1、費(fèi)用申請(qǐng)的范圍

1.1各社團(tuán)在工作過(guò)程中產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.2各社團(tuán)舉辦活動(dòng)產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.3.社聯(lián)工作人員工作中產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.4社聯(lián)舉辦活動(dòng)產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

2、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)程序

2.1經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)責(zé)任人：凡我院合法社團(tuán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人及社團(tuán)聯(lián)合會(huì)成員即為經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)責(zé)任人。各組織申請(qǐng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)必須由責(zé)任人用書面方式填寫費(fèi)用申請(qǐng)表向社團(tuán)聯(lián)合會(huì)相關(guān)主管部門申請(qǐng)，其余不予接受。

2.2審批程序。責(zé)任人代表其組織提出書面申請(qǐng)，并附財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)相關(guān)主管部門審核批準(zhǔn)后送交社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部審批，后辦理經(jīng)費(fèi)預(yù)支手續(xù)。

2.3經(jīng)費(fèi)預(yù)支額度。各社團(tuán)每次預(yù)支經(jīng)費(fèi)的額度原則上不超過(guò)400元。超過(guò)400元，需在原來(lái)程序上，經(jīng)由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)主席審核批準(zhǔn)后，方可撥款：

3、經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)流程：

經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)責(zé)任人填寫申請(qǐng)表→【社團(tuán)聯(lián)合會(huì)主席審核簽字（一次性申請(qǐng)金額大于400元）】→社聯(lián)社團(tuán)事務(wù)部主席審核簽字→財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字→撥款

三、財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度

1、借款報(bào)銷的范圍

1.1各社團(tuán)在工作過(guò)程中產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.2各社團(tuán)舉辦活動(dòng)產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.3.社聯(lián)工作人員工作中產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

1.4社聯(lián)舉辦活動(dòng)產(chǎn)生的必要的開(kāi)銷

2、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷責(zé)任人：凡我院合法社團(tuán)的相關(guān)負(fù)責(zé)人及社團(tuán)聯(lián)合會(huì)成員即為經(jīng)費(fèi)報(bào)銷責(zé)任人。各組織報(bào)銷活動(dòng)經(jīng)費(fèi)必須由責(zé)任人用書面報(bào)告向社團(tuán)聯(lián)合會(huì)相關(guān)主管部門申請(qǐng)，其余不予接受。

3、審批程序：責(zé)任人代表其組織整理原始憑證后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)相關(guān)主管部門審核批準(zhǔn)后送交社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部審批，后辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷，以出具的書面票據(jù)為準(zhǔn)，按申請(qǐng)的金額進(jìn)行多退少補(bǔ)。報(bào)銷單由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，作為入賬依據(jù)，按時(shí)入賬。

4、各項(xiàng)預(yù)支經(jīng)費(fèi)原則上必需在活動(dòng)結(jié)束后10天內(nèi)向社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部報(bào)銷，無(wú)故拖延者將影響該組織下一次經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)，嚴(yán)重者將追究負(fù)責(zé)人責(zé)任。

5、報(bào)銷單據(jù)要求。原則上要求正式發(fā)票，票據(jù)上必須由經(jīng)手人注明經(jīng)費(fèi)用途并簽字。詳見(jiàn)原始憑證報(bào)銷須知。

6、若社團(tuán)報(bào)銷經(jīng)費(fèi)無(wú)票據(jù)或票據(jù)不合格，需向社聯(lián)社團(tuán)事務(wù)部主席提交申請(qǐng)，說(shuō)明情況，由他(她)簽字，財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

7、報(bào)銷流程

經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)責(zé)任人填寫報(bào)銷表→【社團(tuán)聯(lián)合會(huì)主席審核簽字（一次性報(bào)銷金額大于400元）】→社聯(lián)社團(tuán)事務(wù)部主席審核簽字→財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字→在先前申請(qǐng)的費(fèi)用的基礎(chǔ)上多退少補(bǔ)

附：原始憑證報(bào)銷須知：

1.原始憑證的基本要素應(yīng)齊全，內(nèi)容要真實(shí)。

2.從外單位取得的原始憑證，所有手開(kāi)發(fā)票必須用復(fù)寫字體，并且蓋有填制單位的公章(業(yè)務(wù)公章，財(cái)務(wù)專用章，發(fā)票專業(yè)章，結(jié)算專用章等)，原始憑證不應(yīng)外借。

3.原始憑證所記載的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改，挖補(bǔ)，原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)或者更正。更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更改。

4.如不能取得正規(guī)發(fā)票時(shí)，應(yīng)由銷貨人出具銷貨證明并簽字，并注明詳細(xì)情況，方可報(bào)銷。

5.票據(jù)開(kāi)具日期至報(bào)銷日期超過(guò)3個(gè)月的，原則上不予報(bào)銷。

6.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。

7.一式幾聯(lián)的原始憑證，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。

四、獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)

1、每年度，社聯(lián)將評(píng)選出優(yōu)秀社團(tuán)，優(yōu)秀社團(tuán)在次年可享受社團(tuán)經(jīng)費(fèi)向社聯(lián)少返還5%的獎(jiǎng)勵(lì)，并頒發(fā)證書。

2、每年度，社聯(lián)將評(píng)選出優(yōu)秀社長(zhǎng)，優(yōu)秀社長(zhǎng)將獲享受社聯(lián)頒發(fā)的獎(jiǎng)金及證書，由社聯(lián)財(cái)務(wù)部進(jìn)行撥付。

五、社團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)定

（一）社團(tuán)自成立時(shí)起，即應(yīng)建立財(cái)務(wù)收支帳目，并設(shè)專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的支出，社團(tuán)主要負(fù)責(zé)人不能兼任財(cái)務(wù)人員，不能干涉財(cái)務(wù)人員的工作。

（二）定期向?qū)W生社團(tuán)成員公布財(cái)務(wù)使用情況，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。

（三）在學(xué)生社團(tuán)負(fù)責(zé)人換屆時(shí)，作好財(cái)務(wù)交接工作，并將帳本交至社團(tuán)聯(lián)合會(huì)存檔備查。

（四）學(xué)生社團(tuán)的經(jīng)費(fèi)只能用于內(nèi)部管理和社團(tuán)組織上，嚴(yán)格執(zhí)行社團(tuán)經(jīng)費(fèi)?？顚Ｓ弥贫龋瑖?yán)禁使用社團(tuán)經(jīng)費(fèi)購(gòu)買私人物品。

（五）社團(tuán)財(cái)產(chǎn)為社團(tuán)所有，任何人不得侵占、私分或挪用學(xué)生社團(tuán)的財(cái)產(chǎn)，亦不得在社團(tuán)成員中分配，在社團(tuán)解散時(shí)，其財(cái)產(chǎn)歸屬由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)負(fù)責(zé)處理。

六、其他

1.社會(huì)企業(yè)或個(gè)人贊助經(jīng)費(fèi)。所有社團(tuán)和社團(tuán)聯(lián)合會(huì)爭(zhēng)取的社會(huì)或個(gè)人贊助，統(tǒng)一上繳社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部門，由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)統(tǒng)一調(diào)度使用。

同時(shí)，應(yīng)遵守以下幾點(diǎn)規(guī)定：

（1）所取得的社會(huì)或個(gè)人贊助必須合法，并報(bào)知院學(xué)生工作處老師審批；

（2）所取得的一切贊助，需如實(shí)上報(bào)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)

2.固定資產(chǎn)和物品管理。各組織在活動(dòng)中購(gòu)買的固定資產(chǎn)或可重復(fù)使用的物品，原則上由所在組織保管，但必須列明清單報(bào)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部備案。

3.各社團(tuán)當(dāng)年的經(jīng)費(fèi)結(jié)余，按社團(tuán)發(fā)展基金相關(guān)條例劃撥到社團(tuán)發(fā)展基金中，由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。（詳見(jiàn)社團(tuán)發(fā)展基金條例）

4.社團(tuán)開(kāi)展活動(dòng)，不得以任何名義及方式向參與者收取費(fèi)用，如特殊需要，需報(bào)經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)批準(zhǔn)，經(jīng)同意后方可收取。

社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(篇2)

第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理制度

第一條 總則

1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》特規(guī)定本財(cái)務(wù)管理制度。

2、本管理制度適用于公司所有人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。

第二條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的管理

1、公司設(shè)立計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作;包括財(cái)務(wù)人員的管理，指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算工作，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉(cāng)庫(kù)部的對(duì)賬工作。指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)保管建帳、對(duì)賬。制定成本管理制度，做好財(cái)務(wù)分析工作。為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

2、各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件，持證上崗。

3、原材料庫(kù)、產(chǎn)成品庫(kù)的核算工作，由工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理倉(cāng)庫(kù)保管員、統(tǒng)計(jì)員的調(diào)換工作，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。

4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉(cāng)庫(kù)保管員;實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度。

第三條 流動(dòng)資產(chǎn)的管理

流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款、其他應(yīng)收款、存貨等。

(一)現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金出納要認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款、對(duì)外付款等實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因工作經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案的管理工作。

3、收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法;報(bào)銷的憑證必須是國(guó)家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。

4、日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)。月末與總賬相核對(duì)。出現(xiàn)長(zhǎng)短款且無(wú)法查明原因的長(zhǎng)款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

5、有關(guān)人員因公外出差時(shí)要做好出差登記，方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)。出差回來(lái)后的三天內(nèi)及時(shí)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)算，做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方混合結(jié)算，對(duì)于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。

6、企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫(kù)存現(xiàn)金額2000元(一天零用量)，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行，不得留存超限額的過(guò)夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)安全。

7、企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長(zhǎng)期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時(shí)處理賬務(wù)。

(二) 銀行存款管理

1、會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開(kāi)保管。

2、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記薄?？瞻字北仨毺顚懭掌诓⒃陬A(yù)計(jì)金額位畫人民幣符號(hào)，因使用支票不當(dāng)造成公司損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。

3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單相核對(duì)，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。出現(xiàn)長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明原因，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

(三) 應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理

1、企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類。即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)一籠統(tǒng)的地名來(lái)代替、應(yīng)收賬款的發(fā)生和確認(rèn)必須有索取價(jià)款憑據(jù)(包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書等)。

2、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門要會(huì)同供應(yīng)商、銷售部門建立健全的銷售商、供應(yīng)商的戶口檔案。

3、各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，每年最少一次發(fā)函或派人核對(duì)，每季度末要編制賬齡分析表，并上報(bào)總經(jīng)理。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確定無(wú)法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。

4、收回的貨款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。

5、企業(yè)要嚴(yán)格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調(diào)離時(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。

6、支付預(yù)付賬款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)必須經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款(若總經(jīng)理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預(yù)付款手續(xù)，等總經(jīng)理回來(lái)后補(bǔ)齊手續(xù))，并同時(shí)向計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。

(四)存貨管理

1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)工作經(jīng)營(yíng)服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風(fēng)機(jī)等;輔助材料如：螺栓、螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。

2、存貨的計(jì)價(jià)，按實(shí)際成本計(jì)價(jià);

3、原材料的購(gòu)入價(jià)格包括：買價(jià)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸途中的損耗、入庫(kù)前的挑選費(fèi)，市外運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及繳納的稅費(fèi)等。

4、原材料的出庫(kù)以加權(quán)平均法計(jì)算出庫(kù)材料的成本。

(五) 原材料的購(gòu)入

原材料的購(gòu)入必須持有工作或倉(cāng)庫(kù)、供應(yīng)部門的購(gòu)物申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到計(jì)劃財(cái)務(wù)部借款。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu)，超定額庫(kù)存。

1、物資管理部按采購(gòu)申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)部門后，須持總經(jīng)理簽字或總經(jīng)理委托授權(quán)人簽字后得以采購(gòu)。購(gòu)回商品后持購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)銷合同(協(xié)議)、合格證書等同工作使用部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗(yàn)報(bào)告單隨發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)部門辦理入庫(kù)手續(xù)。

2、倉(cāng)庫(kù)部門在將材料驗(yàn)收入庫(kù)前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與實(shí)際是否相符，同時(shí)對(duì)照檢驗(yàn)單驗(yàn)收確認(rèn)，經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可驗(yàn)收入庫(kù)，填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單，并對(duì)無(wú)品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號(hào)。

3、材料驗(yàn)收入庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉(cāng)庫(kù)部門記賬憑證;一聯(lián)隨發(fā)票及采購(gòu)單經(jīng)總經(jīng)理審批后到計(jì)劃財(cái)務(wù)部處理賬務(wù);一聯(lián)供貨方證明。

4、對(duì)于貨以到發(fā)票未到的材料，倉(cāng)庫(kù)部門可以根據(jù)檢驗(yàn)單辦理臨時(shí)入庫(kù)，做好入庫(kù)材料臺(tái)賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價(jià)入庫(kù)單。倉(cāng)庫(kù)留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫(kù)單沖回估價(jià)入庫(kù)，待發(fā)票到達(dá)時(shí)填制正式入庫(kù)單。

(六) 材料出庫(kù)管理

1、工作部門根據(jù)工作計(jì)劃和工程預(yù)算用料，開(kāi)具領(lǐng)料單，由負(fù)責(zé)人填制內(nèi)容要全面、真實(shí)、準(zhǔn)確，領(lǐng)料單用途要根據(jù)工作計(jì)劃填清產(chǎn)品批號(hào)，作為歸集成本費(fèi)用的依據(jù)，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，成本會(huì)計(jì)一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、倉(cāng)庫(kù)一聯(lián)，超出預(yù)算或計(jì)劃的用料由工作部負(fù)責(zé)人簽批，月底報(bào)總經(jīng)理審批。

2、月末成本會(huì)計(jì)根據(jù)材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉(cāng)庫(kù)部門編制材料出庫(kù)匯總表，車間、倉(cāng)庫(kù)與計(jì)劃財(cái)務(wù)部都要對(duì)賬，并核對(duì)相符。

3、產(chǎn)品入庫(kù)管理，車間產(chǎn)成品工作完畢要會(huì)同倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)監(jiān)部門填制檢驗(yàn)合格單，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以填制產(chǎn)品入庫(kù)單。產(chǎn)成品入庫(kù)單一式三聯(lián)(注明工作批號(hào))一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)記賬;一聯(lián)送交財(cái)務(wù);一聯(lián)送交成本會(huì)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。

4、產(chǎn)品出庫(kù)管理，倉(cāng)庫(kù)部門根據(jù)蓋有財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時(shí)在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見(jiàn)到蓋有成本會(huì)計(jì)專用章并且有倉(cāng)庫(kù)人員簽字的出門聯(lián)方方可對(duì)車輛與運(yùn)輸貨車檢查放行。月末時(shí)由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到計(jì)劃財(cái)務(wù)部核對(duì)相符后據(jù)以存檔。

5、倉(cāng)庫(kù)部門要做到見(jiàn)單付貨，及時(shí)登記有關(guān)賬簿，設(shè)立材料、產(chǎn)品收發(fā)、存貨明細(xì)賬、暫收貨臺(tái)賬，嚴(yán)禁白條頂庫(kù)現(xiàn)象。

6、月末在產(chǎn)品的管理，月末工作部和成本會(huì)計(jì)要搞好在產(chǎn)品或自制半成本品的盤點(diǎn)登記工作，及時(shí)編制報(bào)送盤點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

7、凡大宗原材料都要簽訂購(gòu)銷合同，使用票據(jù)結(jié)算，各種材料采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)后，不論是否付款都要在入庫(kù)時(shí)填制入庫(kù)單，將發(fā)票或入庫(kù)單交財(cái)務(wù)處理賬務(wù)，以便真實(shí)反映各項(xiàng)債務(wù)以免出現(xiàn)帳外資產(chǎn)。

(七) 低值易耗品的管理

1、各部門領(lǐng)用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計(jì)入成本費(fèi)用。對(duì)于能多次周轉(zhuǎn)使用或長(zhǎng)期使用的低值易耗品;如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)、各種工具等，必須在領(lǐng)用時(shí)由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽批，綜管部按部門人員進(jìn)行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償原則。

2、企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)已銷產(chǎn)成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實(shí)行退貨返修產(chǎn)品責(zé)任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運(yùn)輸部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門的責(zé)任查證屬實(shí)，落實(shí)賠償份額(原則上責(zé)任全額賠償)。已開(kāi)具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必須有購(gòu)貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。

3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點(diǎn)，最少在年中、年末進(jìn)行兩次財(cái)產(chǎn)全面清查，對(duì)盤盈、盤虧或報(bào)廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對(duì)于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料要及時(shí)查明原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，以保證賬實(shí)相符;對(duì)于盤虧的貨物能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

(八)委托加工材料的管理

1、公司設(shè)置“委托加工材料”會(huì)計(jì)科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等實(shí)際成本費(fèi)用。

2、企業(yè)需要外加工材料時(shí)，必須辦理有關(guān)出入庫(kù)手續(xù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)開(kāi)具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，倉(cāng)庫(kù)一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)、應(yīng)設(shè)立專帳，月底核對(duì)。

3、業(yè)務(wù)人員到受托單位后，應(yīng)將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計(jì)劃財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)。

4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗(yàn)后由倉(cāng)庫(kù)部門辦理委托加工材料驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，然后持有關(guān)單據(jù)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬及核銷事宜。

5、委托加工材料的買價(jià)加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)以及有關(guān)稅金等計(jì)入委托加工材料成本實(shí)際收回?cái)?shù)量，重新計(jì)算入庫(kù)單價(jià)。

6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同(協(xié)議)以明確價(jià)格、質(zhì)量、交期等責(zé)任。

7、氧氣、乙炔等出入庫(kù)手續(xù)，按原材料的有關(guān)出入庫(kù)手續(xù)辦理。

8、因特殊原因臨時(shí)借用工具或材料，屬工作用，由工作負(fù)責(zé)人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時(shí)需注明用途、經(jīng)辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務(wù)需要或其他非工作需要材料出庫(kù)實(shí)行總經(jīng)理簽批制。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(篇3)

一、工作態(tài)度：

1、按酒店操作規(guī)程，準(zhǔn)確及時(shí)地完成各項(xiàng)工作。

2、員工對(duì)上司的安排有不一樣意見(jiàn)但不能說(shuō)服上司，一般狀況下應(yīng)先服從執(zhí)行。

3、員工對(duì)直屬上司答復(fù)不滿意時(shí)，能夠越級(jí)向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。

4、工作認(rèn)真，待客熱情，說(shuō)話和氣，謙虛謹(jǐn)慎，舉止穩(wěn)重。

5、對(duì)待顧客的.投訴和批評(píng)時(shí)應(yīng)冷靜傾聽(tīng)，耐心解釋，任何狀況下都不得與客人爭(zhēng)論，解決不了的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)告直屬上司。

6、員工應(yīng)在規(guī)定上班時(shí)光的基礎(chǔ)上適當(dāng)提前到達(dá)崗位作好準(zhǔn)備工作。工作時(shí)光不得擅離職守或早退。在下一班員工尚未接班前當(dāng)班員工不得離崗。員工下班后，無(wú)公事，應(yīng)在30分鐘內(nèi)離開(kāi)酒店。

7、員工不得在任何場(chǎng)所接待親友來(lái)訪。未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，員工不得使用客用電話。外線打入私人電話不予接通，緊急事情可向直屬上司申請(qǐng)。

8、上班時(shí)嚴(yán)禁串崗、閑聊、吃零食。禁止在餐廳、廚房、更衣室等公共場(chǎng)所吸煙，不做與本職工作無(wú)關(guān)的事。

9、熱情待客，站立服務(wù)，使用禮貌語(yǔ)言。

10、未經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，員工一律不準(zhǔn)在餐廳做客，各級(jí)管理人員不準(zhǔn)利用職權(quán)給親友以各種特殊優(yōu)惠。

二、制服及工作牌：

1、員工制服由酒店發(fā)放。員工有職責(zé)保管好自我的制服。

2、所有員工應(yīng)佩戴作為工作服一部分的工作牌。不戴工作牌扣人民幣5元，員工遺失或損壞工作牌需要補(bǔ)發(fā)

者應(yīng)付人民幣10元。

3、員工離職時(shí)須把工作服和工作牌交回到主管部門，如不交回或工作服破損，須交付服裝成本費(fèi)。

三、儀表、儀容、儀態(tài)及個(gè)人衛(wèi)生：

1、員工的精神面貌應(yīng)表情自然，面帶微笑，端莊穩(wěn)重。

2、員工的工作衣應(yīng)隨時(shí)持續(xù)干凈、整潔。

3、男員工應(yīng)修面，頭發(fā)不能過(guò)耳和衣領(lǐng)。

4、女員工應(yīng)梳理好頭發(fā)，使用發(fā)夾網(wǎng)罩。

5、男員工應(yīng)穿皮鞋，禁穿拖鞋或涼鞋。女員工應(yīng)穿?鞋，肉色統(tǒng)補(bǔ)襪其

端不得露于裙外。

6、手指應(yīng)無(wú)煙熏色，女員工只能使用無(wú)色指甲油。

7、只允許戴手表、婚戒以及無(wú)墜耳環(huán)。廚房員工上班時(shí)不得戴戒指。

8、工作時(shí)光內(nèi)，不剪指甲、摳鼻、剔牙，打哈欠、噴嚏應(yīng)用手遮掩。

9、工作時(shí)光內(nèi)持續(xù)安靜，禁止大聲喧嘩。做到說(shuō)話輕、走路輕、操作輕。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(篇4)

⑴所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見(jiàn);

⑵財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記;

⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑷開(kāi)具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑸往來(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑹非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(篇5)

國(guó)有國(guó)法，家有家規(guī)，公司財(cái)務(wù)部也有自身的管理規(guī)章制度，下面一起來(lái)了解一下吧。

1、負(fù)責(zé)宣傳貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《統(tǒng)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)通則》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，制定公司計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真實(shí)行統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、積極會(huì)同有關(guān)部門推行經(jīng)濟(jì)改革，對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)建立的相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，搞好責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的各種經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任制，正確處理國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三者之間的關(guān)系。

3、負(fù)責(zé)編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃、資金收支計(jì)劃，并督促實(shí)施。

4、負(fù)責(zé)推行全面經(jīng)濟(jì)核算，協(xié)同企管辦推行目標(biāo)管理和雙增雙節(jié)工作，建立健全組織、指標(biāo)、核算、結(jié)算、分析五個(gè)體系，確保集團(tuán)公司利潤(rùn)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

5、負(fù)責(zé)組織制定、修訂技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額、費(fèi)用限額、內(nèi)部核算價(jià)格，并檢查執(zhí)行情況，做好財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)資料的收集、整理、歸類、匯編工作。

6嚴(yán)格執(zhí)行成本管理?xiàng)l例和會(huì)計(jì)人員規(guī)則，認(rèn)真審查報(bào)銷單據(jù)，做到先審核后結(jié)算，余則付款，復(fù)核后再記帳。

7、負(fù)責(zé)向金融機(jī)構(gòu)的資金籌措工作。

8、嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度，及時(shí)辦理銷售結(jié)算，配合有關(guān)部門清理債權(quán)債務(wù)，及時(shí)上繳利稅及各項(xiàng)基金，采取有效措施，加速資金周轉(zhuǎn)。

9、負(fù)責(zé)建立健全三級(jí)核算制，加強(qiáng)對(duì)所屬各級(jí)部門、班組經(jīng)濟(jì)核算員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，建立核算臺(tái)帳、圖表(班組按日公布核算金額)。

10、與公司企管辦共同制訂目標(biāo)成本管理相關(guān)考核指標(biāo)及其數(shù)據(jù)的收集整理工作。

11、參與協(xié)助物流部做好原材料、產(chǎn)成品的盤點(diǎn)工作。

12、負(fù)責(zé)做好焦?fàn)t生產(chǎn)的單孔測(cè)定工作。

13、加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算的微機(jī)管理，負(fù)責(zé)制定會(huì)計(jì)電算化管理制度，并做好硬件的保養(yǎng)及軟件資料的保管、保密工作。

14、負(fù)責(zé)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)分析，按月檢查財(cái)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要指標(biāo)執(zhí)行情況，提出經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告，提出有關(guān)增收節(jié)支措施，努力完成國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。

15、負(fù)責(zé)編制、匯總、平衡和修訂公司年、季度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃，統(tǒng)一上報(bào)下達(dá)。

16、負(fù)責(zé)做好生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)進(jìn)度的統(tǒng)計(jì)工作，按日、月、旬反映生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)進(jìn)度，及時(shí)編報(bào)各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)表。

17、負(fù)責(zé)監(jiān)督公司所屬資產(chǎn)的管理，做好對(duì)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)登記、造冊(cè)、編號(hào)、立檔工作，確保公司財(cái)產(chǎn)完好無(wú)缺。

18、負(fù)責(zé)基建項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，配合有關(guān)部門審議技措、技改和大修等工程計(jì)劃，合理、合法地使用各項(xiàng)專項(xiàng)資金。

19、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)帳冊(cè)、憑證、報(bào)表的歸類、裝訂和保管，做好會(huì)計(jì)檔案管理工作。

20、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的保險(xiǎn)工作和資產(chǎn)損失后的理賠工作。

21、負(fù)責(zé)對(duì)本公司及所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，財(cái)務(wù)核算工作。

22、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(篇6)

5、?? 負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財(cái)務(wù)情況說(shuō)明分析，向社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況

7、?? 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第一條?? 本部設(shè)一名部長(zhǎng)，一名副部，兩名干事。

第二條?? 部長(zhǎng)是本部室的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本部現(xiàn)金出納，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。組織社聯(lián)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的考核。

第三條?? 副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)保質(zhì)保量完成社聯(lián)財(cái)務(wù)工作。負(fù)責(zé)本部賬務(wù)記錄、監(jiān)督、審查、總結(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告。認(rèn)真審核會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)。

第四條?? 兩名干事分別協(xié)助部長(zhǎng)及副部長(zhǎng)完成本部室各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。

1.出納員不得兼管收入、費(fèi)用賬務(wù)簿登記工作以及稽查工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

2、活動(dòng)資費(fèi)的申請(qǐng)程序：

領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表---填寫申請(qǐng)---秘書長(zhǎng)審批簽字---憑簽字申請(qǐng)表找財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)---財(cái)務(wù)部收管申請(qǐng)表并發(fā)放經(jīng)費(fèi)---短信或電話通知秘書長(zhǎng)該社申請(qǐng)多少經(jīng)費(fèi)---申請(qǐng)人憑購(gòu)物發(fā)票到財(cái)務(wù)部登記賬務(wù)并取回申請(qǐng)表---扣章發(fā)票生效，登記入賬

3、隨時(shí)檢查并監(jiān)督各社各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行性情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的，及時(shí)制止和糾正，重大問(wèn)題應(yīng)向社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

4、賬務(wù)管理應(yīng)做到日清月結(jié)，每月定期組織社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)及各社財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行對(duì)賬、報(bào)賬及其他財(cái)務(wù)活動(dòng)。若社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、社團(tuán)、財(cái)務(wù)部任一方出現(xiàn)漏記帳，賬面不符，違反職業(yè)道德，由簽字人接受懲罰，清潔嚴(yán)重者撤銷其職位。

5、每周例會(huì)進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)銷工作，簽有報(bào)銷單位負(fù)責(zé)人姓名，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)姓名的發(fā)票憑證方可生效，予以報(bào)賬，并登記入賬（三方負(fù)責(zé)人缺一不可）。

6、根據(jù)審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。

7、報(bào)銷者持發(fā)票等報(bào)銷憑證到財(cái)務(wù)部登記入帳，登記賬務(wù)做到一式三聯(lián)，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)保管，第二聯(lián)社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)保管，第三聯(lián)由社團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。

8、及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

9、財(cái)務(wù)交接保證賬務(wù)清晰，并有社聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)、交接雙方同時(shí)在場(chǎng)，做到公平、公正、公開(kāi)。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(篇7)

為進(jìn)一步規(guī)范政協(xié)機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)和財(cái)產(chǎn)的管理，節(jié)約開(kāi)支，勤儉辦事，增強(qiáng)約束機(jī)制和財(cái)務(wù)管理的透明度，提高資金使用效益，保證區(qū)政協(xié)正常公用經(jīng)費(fèi)的需要和機(jī)關(guān)工作的有序運(yùn)行，制定如下制度：

1、認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。賬目做到日清月結(jié)，賬目清楚。

2、財(cái)務(wù)工作由主席委托常務(wù)副主席分管，采取大事報(bào)告制度。

3、嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，保證經(jīng)費(fèi)正確運(yùn)用和政協(xié)工作的正常運(yùn)行。

4、會(huì)議費(fèi)及各室搞活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi)首先做出預(yù)算，報(bào)主管主席審批。

5、職工的工資和福利，由行政科按有關(guān)規(guī)定辦理，秘書長(zhǎng)審批。

6、購(gòu)買一般辦公用品和機(jī)關(guān)小型維修的日常開(kāi)支，由行政科拿出意見(jiàn)，經(jīng)分管主任同意后辦理，由秘書長(zhǎng)審批；數(shù)額較大的特殊開(kāi)支，報(bào)主席同意后審批。

7、招待經(jīng)費(fèi)由辦公室拿出意見(jiàn)，經(jīng)主席同意后辦理。

8、機(jī)關(guān)物品統(tǒng)一建帳、統(tǒng)一保管，做到帳物清楚，需物要有領(lǐng)取手續(xù)。機(jī)關(guān)各種貴重物品，行政科設(shè)專人保管，借用時(shí)要經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)，并要有借用手續(xù)，損壞或丟失要賠償。

9、會(huì)計(jì)、現(xiàn)金出納、采購(gòu)設(shè)專人分管。購(gòu)物用款必須提前報(bào)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，未經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)物用款不予以報(bào)銷。購(gòu)物發(fā)票須有經(jīng)手人簽字，分管副主任審核，秘書長(zhǎng)審簽報(bào)銷。

10、財(cái)務(wù)公開(kāi)。每半年辦公室匯總財(cái)務(wù)收支情況，向駐會(huì)主席會(huì)議匯報(bào)一次。

財(cái)務(wù)部規(guī)章制度(篇8)

為做好每日工作布置和總,及時(shí)糾正工作中發(fā)生的錯(cuò)誤,促進(jìn)各部配合加強(qiáng)檢查,提高服務(wù)質(zhì)量,

第一條.部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會(huì)定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助理、各部門主管級(jí)人員參加。

第二條.會(huì)議主要內(nèi)容為：

a. 總經(jīng)理傳達(dá)集團(tuán)公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會(huì)議的精神。

b. 各部門主管匯報(bào)一周工作情況，以及需提請(qǐng)總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題。

c. 由總經(jīng)理對(duì)本周各部門的工作進(jìn)行講評(píng)，提出下周工作的要點(diǎn)，并進(jìn)行布置和安排。

d. 其它需要解決的問(wèn)題。

第三條.例會(huì)參加者在會(huì)上要暢所欲言各持己見(jiàn)，允許持有不同觀點(diǎn)和保留意見(jiàn)，但會(huì)上一旦形成決議，無(wú)論個(gè)人同意與否，都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

第四條.嚴(yán)守會(huì)議紀(jì)律，保守會(huì)議秘密，在會(huì)議決策未正式公布以前，不得私自泄漏會(huì)議內(nèi)容，影響決議實(shí)施。

第二條.例會(huì)每日1-2次。

第三條.部門領(lǐng)班及組長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)工作需要加開(kāi)臨時(shí)性例會(huì)布置重點(diǎn)會(huì)員接待工作。

a.檢查考勤及在崗情況。

b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。

c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識(shí)情況:如菜單,酒單,主食單的熟悉情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項(xiàng)等。

d.總結(jié)前一日工作,提出問(wèn)題并糾正,提出表?yè)P(yáng)和批評(píng)。

e.布置當(dāng)日工作。

(1)客情報(bào)告及分析。

(2)人員分工和應(yīng)急調(diào)整。

(3)注意事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。

1.各部門實(shí)行點(diǎn)名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。

2.考勤表是財(cái)務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。

1.遲到：凡超過(guò)上班時(shí)間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。

2.早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，提前5―30分鐘離開(kāi)工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。

(1)遲到、早退、一次時(shí)間超過(guò)30分鐘或當(dāng)日遲到、早退時(shí)間累計(jì)超過(guò)30分鐘者，按累計(jì)缺勤時(shí)間的2倍處理。超過(guò)2小時(shí)按曠工1天處理。

(2)未出具休假、事假證明者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。休假未經(jīng)批準(zhǔn)，逾期不返回工作單位者按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(3)輪班、調(diào)班不服從安排，強(qiáng)行自由休假者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(4)請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(5)不服從工作安排，調(diào)動(dòng)未到崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

(6)不請(qǐng)假離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

(7)曠工采取3倍罰款辦法。

4.事假 員工因事請(qǐng)假，應(yīng)提前填寫請(qǐng)假條。事假實(shí)行無(wú)薪制度。準(zhǔn)假權(quán)限：

(1)員工在8:00―17:00之間請(qǐng)假以小時(shí)為單位計(jì)算工資(如：外出辦事、回家等)。

(2)請(qǐng)假2天以內(nèi)由部門主管批準(zhǔn)。

(3)請(qǐng)假3天(含3天)以上由部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理審批。

(4)管理人員請(qǐng)假需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

目的:為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購(gòu)和使用特制定辦公用品管理辦法如下：

1.按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>

2.按須計(jì)劃類：打印機(jī)碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺(tái)、印臺(tái)油、訂書器、電池、計(jì)算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。

第二條.辦公用品的采購(gòu) 根據(jù)各部門的申請(qǐng)，庫(kù)房結(jié)合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購(gòu)單，交主管會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1.員工入職時(shí)每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。

2.每個(gè)部門每月發(fā)放1本原稿紙。

3.部門負(fù)責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個(gè)月發(fā)放1本記事本。

4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費(fèi)。

5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。

第一條.公司根據(jù)員工不同崗位,發(fā)給不同崗位的制服.

第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。

第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號(hào)牌和《員工手冊(cè)》。

第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。

第五條.員工離職市時(shí)須填寫離職單，將所有個(gè)人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。

第六條.員工離職時(shí)必須將服裝、床上用品等清洗干凈交回庫(kù)房。

第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴(yán)禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。

第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反1次罰款20元。

第三條.就餐要排隊(duì)打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費(fèi)。

第四條.員工就餐時(shí)，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物，嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。

第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛(ài)護(hù)公物的習(xí)慣，不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價(jià)賠償。

第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。

第一條.員工宿舍為員工休息場(chǎng)所，必須保持環(huán)境清潔。

第二條.員工實(shí)行輪流值日，對(duì)員工宿舍進(jìn)行日常清理。

第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。

第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。

第五條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。

第六條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。

第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開(kāi)除。

第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開(kāi)除處理。

第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動(dòng)他人物品，違者處20-50元罰款。

第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品，違者按價(jià)賠償。

第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20元罰款。

第一條.員工淋浴時(shí)間為每周三，在康樂(lè)部淋浴室進(jìn)行。

第二條.洗澡的具體時(shí)間根據(jù)營(yíng)業(yè)的時(shí)間詳細(xì)通知。

第三條.員工洗澡時(shí)自帶浴品。

第四條.員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。

第一條.對(duì)講機(jī)作為酒店辦公用通信工具,只限在工作場(chǎng)所使用.

第二條.對(duì)講機(jī)只允許在接待服務(wù)過(guò)程中使用,不能做為個(gè)人聯(lián)絡(luò)使用.

第三條.使用對(duì)講機(jī)時(shí)必須用耳機(jī),且音量要降到最低.

第四條.對(duì)講機(jī)必須妥善保管,保證使用通暢.

第五條.在工作交接時(shí),必須將對(duì)講機(jī)、耳機(jī)上交庫(kù)房。

第六條.如因個(gè)人原因造成對(duì)講機(jī)破損或丟失，由使用人按價(jià)賠償。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度合集7篇

俗話說(shuō)，手中無(wú)網(wǎng)看魚跳。。在學(xué)習(xí)工作中，幼兒園教師有提前準(zhǔn)備可能會(huì)使用到資料的習(xí)慣。資料可以指人事物的相關(guān)多類信息、情報(bào)。參考資料可以促進(jìn)我們的學(xué)習(xí)工作效率的提升。可是，我們的幼師資料具體又有哪些內(nèi)容呢？有請(qǐng)駐留一會(huì)，閱讀小編為你整理的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度合集7篇，為防遺忘，建議你收藏本頁(yè)！

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 篇1

第一條為加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，特制定本管理辦法。

第二條企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、查賬報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程、董事會(huì)計(jì)等各種會(huì)計(jì)資料。

第三條會(huì)計(jì)檔案的保存。

財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，按順序立卷登記有效。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見(jiàn)附表。

會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見(jiàn)，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，銷毀時(shí)應(yīng)由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。

第四條會(huì)計(jì)檔案的借用。

財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫(kù)檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。

集團(tuán)內(nèi)各單位若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。

會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。

第五條由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

第六條本辦法適用于公司總部、下屬全資及控股企業(yè)。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 篇2

第一章總則

第一條為進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，完善和規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》、國(guó)家財(cái)政部制定的《村合作經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會(huì))和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟(jì)組織。

第二章會(huì)計(jì)委派代理

第三條村會(huì)計(jì)實(shí)行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會(huì)計(jì)服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會(huì)計(jì)可兼職2～5個(gè)村會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，村級(jí)配備報(bào)帳員。委派會(huì)計(jì)由農(nóng)經(jīng)站財(cái)會(huì)人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會(huì)計(jì)人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會(huì)計(jì)證書后聘用。村報(bào)帳員享受村主要干部待遇。

第四條委派會(huì)計(jì)實(shí)行持證上崗、輪崗制度，可與村委會(huì)換屆同步，每三年輪崗換村一次。

第五條堅(jiān)持村級(jí)集體資金和財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實(shí)行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。

第六條實(shí)行村級(jí)統(tǒng)一報(bào)帳、集中會(huì)審做帳制度。每月3—5日為村報(bào)帳員和總帳會(huì)計(jì)集中報(bào)帳會(huì)審做帳日。

第七條財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)：

1、總帳會(huì)計(jì)工作職責(zé)：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級(jí)資金結(jié)算情況、票證使用情況和財(cái)務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報(bào)帳員履行職責(zé)情況；(2)及時(shí)記帳，編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表資料，并按月反饋、公布各村的財(cái)務(wù)活動(dòng)情況；(3)組織好派駐村各類報(bào)表和統(tǒng)計(jì)資料的收集、匯總、編報(bào)工作；(4)監(jiān)督財(cái)務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。

2、報(bào)帳員工作職責(zé)：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個(gè)體私營(yíng)企業(yè)臺(tái)帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費(fèi)方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項(xiàng)、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐?xiàng)結(jié)算等；(2)按時(shí)核對(duì)、結(jié)報(bào)村組財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會(huì)計(jì)核對(duì)帳目，收集匯總、編制裝訂各類財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)表冊(cè)；(4)正確使用和管理各類票據(jù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時(shí)參與民主理財(cái)，負(fù)責(zé)村務(wù)公開(kāi)工作。

第八條村財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，必須經(jīng)審計(jì)后辦理交接手續(xù)，編制財(cái)務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗(yàn)印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會(huì)計(jì)人員不得離職。

第三章收支管理

第九條收入管理

l、列入村級(jí)核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項(xiàng)；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，如排灌油電費(fèi)、畜禽防疫費(fèi)、農(nóng)民合作醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等；(3)集體資產(chǎn)和資源對(duì)外發(fā)包、租賃取得的各項(xiàng)收入：(4)集體資產(chǎn)變價(jià)收入；(5)回收債權(quán)收入；(6)其他收入。

2、堅(jiān)持分類管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級(jí)農(nóng)業(yè)稅附力口、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級(jí)必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)組織收取，按時(shí)解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)?，存入各村專戶。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫(kù)，禁止和杜絕村級(jí)坐收坐支或以白條抵庫(kù)；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，必須嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳進(jìn)帳、單獨(dú)核算、?？顚Ｓ弥贫取７伯?dāng)時(shí)籌款當(dāng)即使用的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時(shí)解繳入庫(kù)，按村進(jìn)入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲(chǔ)，然后依據(jù)項(xiàng)目資金實(shí)收額撥付有關(guān)部門；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對(duì)縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實(shí)行村級(jí)“三項(xiàng)資金”專戶管理辦法，專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項(xiàng)用于規(guī)定范圍的村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)開(kāi)支。

第一章總則

第一條為進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，完善和規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國(guó)《會(huì)計(jì)法》、國(guó)家財(cái)政部制定的《村合作經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會(huì))和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟(jì)組織。

第二章會(huì)計(jì)委派代理

第三條村會(huì)計(jì)實(shí)行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會(huì)計(jì)服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會(huì)計(jì)可兼職2～5個(gè)村會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，村級(jí)配備報(bào)帳員。村級(jí)財(cái)務(wù)委派會(huì)計(jì)由農(nóng)經(jīng)站財(cái)會(huì)人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會(huì)計(jì)人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會(huì)計(jì)證書后聘用。村報(bào)帳員享受村主要干部待遇。

第四條委派會(huì)計(jì)實(shí)行持證上崗、輪崗制度，可與村委會(huì)換屆同步，每三年輪崗換村一次。

第五條堅(jiān)持村級(jí)集體資金和財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實(shí)行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。

第六條實(shí)行村級(jí)統(tǒng)一報(bào)帳、集中會(huì)審做帳制度。每月3—5日為村報(bào)帳員和總帳會(huì)計(jì)集中報(bào)帳會(huì)審做帳日。

第七條財(cái)會(huì)人員的工作職責(zé)：

1、總帳會(huì)計(jì)工作職責(zé)：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級(jí)資金結(jié)算情況、票證使用情況和財(cái)務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報(bào)帳員履行職責(zé)情況；(2)及時(shí)記帳，編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表資料，并按月反饋、公布各村的財(cái)務(wù)活動(dòng)情況；(3)組織好派駐村各類報(bào)表和統(tǒng)計(jì)資料的收集、匯總、編報(bào)工作；(4)監(jiān)督財(cái)務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。

2、報(bào)帳員工作職責(zé)：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個(gè)體私營(yíng)企業(yè)臺(tái)帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費(fèi)方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項(xiàng)、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐?xiàng)結(jié)算等；(2)按時(shí)核對(duì)、結(jié)報(bào)村組財(cái)務(wù)收支事項(xiàng)和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會(huì)計(jì)核對(duì)帳目，收集匯總、編制裝訂各類財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)表冊(cè)；(4)正確使用和管理各類票據(jù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時(shí)參與民主理財(cái)，負(fù)責(zé)村務(wù)公開(kāi)工作。

第八條村財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，必須經(jīng)審計(jì)后辦理交接手續(xù)，編制財(cái)務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗(yàn)印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會(huì)計(jì)人員不得離職。

第三章收支管理

第九條收入管理

l、列入村級(jí)核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項(xiàng)；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，如排灌油電費(fèi)、畜禽防疫費(fèi)、農(nóng)民合作醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等；(3)集體資產(chǎn)和資源對(duì)外發(fā)包、租賃取得的各項(xiàng)收入：(4)集體資產(chǎn)變價(jià)收入；(5)回收債權(quán)收入；(6)其他收入。

2、堅(jiān)持分類管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級(jí)農(nóng)業(yè)稅附力口、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級(jí)必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)組織收取，按時(shí)解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)嚕嫒敫鞔鍖?。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫(kù)，禁止和杜絕村級(jí)坐收坐支或以白條抵庫(kù)；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費(fèi)，必須嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳進(jìn)帳、單獨(dú)核算、?？顚Ｓ弥贫?。凡當(dāng)時(shí)籌款當(dāng)即使用的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時(shí)解繳入庫(kù)，按村進(jìn)入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲(chǔ)，然后依據(jù)項(xiàng)目資金實(shí)收額撥付有關(guān)部門；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對(duì)縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實(shí)行村級(jí)“三項(xiàng)資金”專戶管理辦法，專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項(xiàng)用于規(guī)定范圍的村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)開(kāi)支。

賣方：

買方：

第一條賣方依法出賣具備以下條件的舊機(jī)動(dòng)車：

車主名稱：

號(hào)牌號(hào)碼：

廠牌型號(hào)：

初次登記日期：

發(fā)動(dòng)機(jī)號(hào)：

車架號(hào)：

養(yǎng)路費(fèi)繳付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。

最近一次年檢時(shí)間：XXXX年X月。

行駛公里數(shù)：XX萬(wàn)公里。

車輛使用性質(zhì)：（/）客運(yùn)、（/）貨運(yùn)、（是）出租、（/）租賃、（/）非營(yíng)運(yùn)、（/）其它。

第二條車款及交驗(yàn)車

車款為（不含稅費(fèi)）123萬(wàn)元；大寫壹佰貳拾叁萬(wàn)元整。

買方應(yīng)于XXXX年X月X日在買方住所地同賣方當(dāng)面驗(yàn)收車輛及審驗(yàn)相關(guān)文件，并以現(xiàn)金的方式自驗(yàn)收、審驗(yàn)無(wú)誤之日起當(dāng)天內(nèi)向買方支付全部車款。

賣方應(yīng)在收到車款后當(dāng)天內(nèi)交付車輛及相關(guān)文件，并協(xié)助買方在允許辦理車輛過(guò)戶時(shí)30日內(nèi)辦理完車輛過(guò)戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。車輛過(guò)戶、轉(zhuǎn)籍過(guò)程中發(fā)生的稅、費(fèi)負(fù)擔(dān)方式為：全部由買方負(fù)擔(dān)。

相關(guān)文件包括：機(jī)動(dòng)車行駛證、機(jī)動(dòng)車登記證書、稅訖證明、車輛年檢證明、養(yǎng)路費(fèi)繳費(fèi)憑證、道路運(yùn)輸許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本和副本、改氣合格證、收費(fèi)許可證、稅務(wù)登記證、車船使用證、社會(huì)集團(tuán)體會(huì)員證、保險(xiǎn)單各一份。

第三條雙方權(quán)利義務(wù)

1.賣方應(yīng)保證對(duì)出賣車輛享有所有權(quán)或處置權(quán)，且該車符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，能夠依法辦理過(guò)戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。

2.賣方保證向買方提供的相關(guān)文件真實(shí)有效及其對(duì)車輛的陳述完整、真實(shí)，不存在隱瞞或虛假成分。

3.買方應(yīng)按照約定時(shí)間、地點(diǎn)與賣方當(dāng)面驗(yàn)收車輛及審驗(yàn)相關(guān)文件，并按照約定支付車款。

4.賣方收取車款后，應(yīng)開(kāi)具合法、有效的收款憑證。

5.買方應(yīng)持有效證件與賣方共同辦理車輛過(guò)戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。

6.車輛交付后，因車輛使用發(fā)生的問(wèn)題由使用者負(fù)責(zé)（其中因交通事故發(fā)生的費(fèi)用、養(yǎng)路費(fèi)和相關(guān)罰款等全部費(fèi)用）。

第四條違約責(zé)任

1．第三人對(duì)車輛主張權(quán)力并有確實(shí)證據(jù)的，賣方應(yīng)承擔(dān)由此給買方造成的一切損失。

2．賣方未按照約定交付車輛或相關(guān)文件的，應(yīng)每日按車款2%的標(biāo)準(zhǔn)支付違約金。

3．因賣方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過(guò)戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的，買方有權(quán)要求賣方返還車款并承擔(dān)一切損失；因買方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過(guò)戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的，賣方有權(quán)要求買方返還車輛并承擔(dān)一切損失。

第五條合同爭(zhēng)議的解決辦法

此協(xié)議未盡事宜雙方友好協(xié)商，協(xié)商未果，任何一方均可向?qū)Ψ剿诘厝嗣穹ㄔ簩で蟊Ｗo(hù)。

第六條買賣雙方其他約定事項(xiàng)

車輛自交付之日起，車輛的全部產(chǎn)權(quán)歸買方所有。

此協(xié)議一式兩份，買賣雙方各執(zhí)一份，蓋章、簽字后即生效。

賣方（章）買方（章）：

地址：地址：

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 篇3

第一章、財(cái)務(wù)部部門職能：

（一）負(fù)責(zé)公司財(cái)稅計(jì)劃的.編制與實(shí)施；

（二）負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用的足額收繳工作；

（三）編制公司各種財(cái)務(wù)報(bào)表及帳務(wù)處理；

（四）負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報(bào)銷及日常帳務(wù)處理等財(cái)務(wù)管理工作；

（五）負(fù)責(zé)公司外部財(cái)務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

（六）商戶日常費(fèi)用的收取。

（七）公司庫(kù)房等購(gòu)買用品的建檔記錄。

第二章、財(cái)務(wù)部部門職責(zé)：

（一）制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系；

（二）負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作；

（三）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算；

（四）分析公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況；

（五）負(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，辦理各類結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開(kāi)銷戶，辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷工作；

（六）配合有關(guān)部門定期對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；

（七）負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查；

（八）對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議；

（九）負(fù)責(zé)公司所需物品的采購(gòu)及管理工作；

（十）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

第三章、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)：

一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)：

（一）在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作；

（二）負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)；

（三）制定和管理稅收政策、物業(yè)收費(fèi)方案及程序；

（四）組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益；

（五）監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議。

二、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法律制度，制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會(huì)制度的現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)符合有關(guān)規(guī)定；

（二）審核各部門編制的費(fèi)用報(bào)表，辦理收入、成本、資金等會(huì)計(jì)核算，按時(shí)編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表，使經(jīng)營(yíng)成果得到準(zhǔn)確及時(shí)反映。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況；

（三）負(fù)責(zé)對(duì)公司調(diào)撥、庫(kù)管、出納等財(cái)務(wù)工作的協(xié)調(diào)與管理。協(xié)調(diào)各崗每月以報(bào)表方式對(duì)賬目做出結(jié)算；

（四）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)收支核算，即對(duì)各類報(bào)表的審核、監(jiān)督及核銷工作；

（五）保管好各類財(cái)務(wù)資質(zhì)證件、印章；

（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對(duì)總帳、明細(xì)賬、登記帳簿、科目匯總表及財(cái)務(wù)報(bào)表；

（七）協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理；

（八）對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行登記，并及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證；

（九）按時(shí)報(bào)稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作；

（十）編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來(lái)款項(xiàng)報(bào)表，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對(duì)；

（十一）樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。

三、出納崗位責(zé)任：

（一）遵守國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公司的財(cái)務(wù)制度；

（二）負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費(fèi)用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結(jié)、準(zhǔn)確無(wú)誤；

（三）費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長(zhǎng)簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù)，對(duì)每張票據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格控制費(fèi)用，做到有據(jù)可依；

（四）按時(shí)填報(bào)各種現(xiàn)金銀行、費(fèi)用等月報(bào)表；

（五）及時(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴(yán)格把關(guān)，手續(xù)齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對(duì)每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額；

（六）保管好各種印章，按規(guī)定使用；

（七）保管好各類原始票據(jù)以備查找；

（八）樹(shù)立公司形象，保證公司名譽(yù)不受到侵害。

四、庫(kù)管員崗位職責(zé)：

（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù)；

（二）保管商品、賬目清晰、每月對(duì)賬盤點(diǎn)庫(kù)存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；

（三）商品入庫(kù)、出庫(kù)前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立刻匯報(bào)；

（四）經(jīng)常查物點(diǎn)數(shù)、分門別類管理、定期盤點(diǎn)、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進(jìn)入庫(kù)房；

（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學(xué)會(huì)分析冷背呆滯積壓庫(kù)存的合理調(diào)整，提出建議；

（六）嚴(yán)格按程序辦理出入庫(kù)，賬、物、表三對(duì)清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。

五、采購(gòu)員崗位職責(zé)：

（一）嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報(bào)價(jià)原則進(jìn)行對(duì)外報(bào)價(jià)；

（二）凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關(guān)的廠家代理資質(zhì)、培訓(xùn)計(jì)劃、促銷政策、獎(jiǎng)勵(lì)、返點(diǎn)、廠家資源的掌握、價(jià)格體系更新等必須做到了如指掌，落實(shí)到人；

（三）采購(gòu)要嚴(yán)格按流程執(zhí)行并每做到貨比三家，控制降低采購(gòu)成本，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行管理及考評(píng)，每年按一定比例更新供應(yīng)商（形成表單）；

（四）綜合調(diào)配公司庫(kù)存資源，訂貨時(shí)必須要了解當(dāng)前庫(kù)存情況，在有庫(kù)存的情況下要以先出庫(kù)存為主；

（五）樹(shù)立公司形象，保證公司不受到侵害。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 篇4

為規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，推動(dòng)本中心各項(xiàng)工作正常開(kāi)展，根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)政策法規(guī)和會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本單位實(shí)際，特制定財(cái)務(wù)管理制度。

一、指導(dǎo)思想。

嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，本著“勤儉辦事，節(jié)約支出”的原則。合理編織年度預(yù)算，準(zhǔn)確及時(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況，做好內(nèi)部核算，合理安排支出，加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和負(fù)債管理，健全財(cái)務(wù)管理制度，確保資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)和各項(xiàng)工作正常開(kāi)展。

二、預(yù)算管理

堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。不得虛增收入，加大支出。財(cái)政供給經(jīng)費(fèi)要單列科目，申報(bào)預(yù)算，統(tǒng)一掌控。年度預(yù)算從當(dāng)年20___年__月__日起至次年元月31日止。

三、收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門核定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。收入不得在帳外周轉(zhuǎn)、不得棚架、挪用，不得私設(shè)小金庫(kù)。代辦收入業(yè)務(wù)的要辦理有關(guān)代辦手續(xù)，明確責(zé)任，保證收入全額入帳。資產(chǎn)處置收入、租賃收入等要訂立合同，限期繳清。對(duì)預(yù)收款、押金等要及時(shí)入帳。

四、支出管理

單位所有支出按年初預(yù)算支出計(jì)劃執(zhí)行，本著節(jié)約的原則，實(shí)行總量控制。嚴(yán)格招待標(biāo)準(zhǔn)、接待程序和就餐標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行招待費(fèi)單列制度。文印管理要厲行節(jié)約。從嚴(yán)控制?？h外出差實(shí)行派差制度，定額補(bǔ)助。嚴(yán)格工程維修和碁建項(xiàng)目管理，嚴(yán)禁超過(guò)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和限額要求發(fā)放工資、津貼、補(bǔ)助和獎(jiǎng)金，嚴(yán)格控制借支、預(yù)付款及外出學(xué)習(xí)和培訓(xùn)費(fèi)用。

五、固定資產(chǎn)管理

實(shí)行專人管理，分類分項(xiàng)登記、編號(hào)，建立財(cái)產(chǎn)管理卡片，年度末全面清查盤點(diǎn)。做到帳、卡、物相符。對(duì)單位不需用、閑里、毀損資產(chǎn)進(jìn)行處置可依照法定理序。公開(kāi)、透明處置收益要全額入帳納入單位年度預(yù)算管理，同時(shí)調(diào)整年度收入和支出預(yù)算。

六、財(cái)務(wù)監(jiān)督管理

單位財(cái)務(wù)對(duì)外要接受財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)部門監(jiān)督，對(duì)內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。嚴(yán)格票據(jù)、印鑒、現(xiàn)金和會(huì)計(jì)檔案管理，堅(jiān)持月報(bào)表制度，建立計(jì)財(cái)、審計(jì)定期年審制，發(fā)現(xiàn)問(wèn)碩及時(shí)糾正解決。年度朱。單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開(kāi)。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 篇5

一、為了有效地管好財(cái)務(wù)，依照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

二、辦公室財(cái)務(wù)人員要按照上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定認(rèn)真理好財(cái)，做到帳目清楚，日清月結(jié)，嚴(yán)把財(cái)務(wù)開(kāi)支關(guān)。

三、購(gòu)置辦公用品和其它各種用品，由辦公室提出計(jì)劃，按規(guī)定批準(zhǔn)后方可購(gòu)置，每個(gè)工作人員要本著厲行節(jié)約的原則，認(rèn)真節(jié)約紙張，信封以及電話、水、電、汽油、儀器設(shè)備損耗等費(fèi)用。

四、財(cái)務(wù)收付款結(jié)算，應(yīng)由兩人辦理。

五、嚴(yán)格管理票據(jù)。凡涉及收費(fèi)（預(yù)算外收入、罰沒(méi)收入及其他收入）使用上級(jí)規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù)，依法依規(guī)收費(fèi)，不準(zhǔn)亂收費(fèi)、亂罰款。

六、單位的財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)有專人保管，定期不定期地進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的數(shù)量，帳（卡）單進(jìn)行核對(duì)。

七、 現(xiàn)金管理規(guī)定：

1、庫(kù)存現(xiàn)金的限額一般為3至5天的零星開(kāi)支需要。

2、現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。

3、收費(fèi)收入（現(xiàn)金）應(yīng)在5天內(nèi)（在單位或出差回單位后）交、存，個(gè)人不得坐支、挪用。

4、出差人員借支的差旅費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超過(guò)每天出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（會(huì)務(wù)費(fèi)、汽油費(fèi)適當(dāng)計(jì)算），出差回來(lái)后5天之內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，并還清借款。

5、對(duì)不能及時(shí)還清的借款，每月從借款人的工資中扣除（扣除多少依情況而定）。

6、用現(xiàn)金結(jié)算在外欠款時(shí)，經(jīng)辦人和付款人不能是同一人。

八、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案工作。銀行存款的支票、印章必須分管。

九、局領(lǐng)導(dǎo)不得經(jīng)辦現(xiàn)款結(jié)算各種帳務(wù)。

九、財(cái)務(wù)人員必須按月進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制好會(huì)計(jì)報(bào)表，做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，并每月向主管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

十、本制度自公布之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 篇6

一、所有支出，必須堅(jiān)持“先審批，后花錢”的原則。凡未經(jīng)局長(zhǎng)同意，擅自支付的費(fèi)用，一律不能報(bào)銷入賬。

二、局財(cái)務(wù)實(shí)行核算中心集中核算國(guó)庫(kù)集中支付的模式，支付以國(guó)庫(kù)支付和公務(wù)卡支付相結(jié)合的方式。

工資支出、政府集中采購(gòu)的工程支出、物品和服務(wù)支出、單筆金額在10000元以上的其他支出，原則上實(shí)行財(cái)政直接支付。

差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、郵電費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)、書報(bào)雜志訂閱費(fèi)、專用材料費(fèi)以及公務(wù)用車的燃料費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、保養(yǎng)修理費(fèi)等支出金額10000元以下均應(yīng)使用公務(wù)卡消費(fèi)。通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算并取得發(fā)票及公務(wù)卡消費(fèi)小票作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證（消費(fèi)小票戶名必須與發(fā)票戶名、印鑒名稱一致）。消費(fèi)人取得票據(jù)后應(yīng)及時(shí)完成報(bào)銷所需手續(xù)并報(bào)財(cái)務(wù)科。因持卡人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等所有問(wèn)題由持卡人負(fù)全責(zé)。單筆開(kāi)支超過(guò)10000元的需經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，否則不得刷卡。

原則上不得動(dòng)用現(xiàn)金，確需用現(xiàn)金的必須提前通報(bào)財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科向財(cái)政部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后方可支付。

三、所有票據(jù)必須合規(guī)合法；票據(jù)必須保證字跡清楚、內(nèi)容完整、印章清晰、無(wú)涂改；屬于機(jī)打票據(jù)必須機(jī)打；建筑安裝工程支出必須取得建筑安裝發(fā)票，并加蓋綜合治稅印章及完稅證明；否則，不得作為報(bào)銷憑證。

四、按法律、法規(guī)要求需實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)或政府采購(gòu)的，必須依法履行招投標(biāo)程序和政府采購(gòu)手續(xù)。任何不按招投標(biāo)規(guī)定、政府采購(gòu)規(guī)定、國(guó)庫(kù)集中支付和公務(wù)卡使用規(guī)定所取得的票據(jù)財(cái)務(wù)科一律不受理。

五、根據(jù)政府采購(gòu)中心的規(guī)定和要求，正常辦公用品購(gòu)置（含筆墨紙張、電腦耗材、燃油充值等），由財(cái)務(wù)科擬定采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)局長(zhǎng)審簽，同意后批量定點(diǎn)采購(gòu)。各科室按業(yè)務(wù)特點(diǎn)不同所需要的特殊器材、辦公用品、用具等須由科室做采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)局長(zhǎng)審簽，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一采購(gòu)。

六、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)局機(jī)關(guān)的固定資產(chǎn)核算和賬務(wù)管理。資產(chǎn)使用人有責(zé)任確保資產(chǎn)運(yùn)行安全、完整。系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓等，必須報(bào)局黨委批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)科報(bào)國(guó)資辦完成相關(guān)手續(xù)；固定資產(chǎn)報(bào)廢須報(bào)財(cái)政局國(guó)資辦審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

每年對(duì)全局資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清點(diǎn)、盤查、核實(shí)，做到帳物相符。發(fā)生管理使用不當(dāng)造成的物資損壞、丟失問(wèn)題要追究管理使用者責(zé)任。

七、嚴(yán)格物資出入庫(kù)手續(xù)，所有物資出入庫(kù)都必須核實(shí)登記，辦公用品必須填寫辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表，由分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。每月統(tǒng)計(jì)一次消耗情況上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)，每季度至少進(jìn)行一次清庫(kù)，發(fā)現(xiàn)漏洞及時(shí)整改。

八、防汛物資屬專用物資，嚴(yán)禁擠占挪用。屬于多次利用的防汛物資使用完后必須及時(shí)交回。汛期消耗，汛后立即補(bǔ)足。防汛專用物資因其周轉(zhuǎn)速度慢、庫(kù)存時(shí)間長(zhǎng)應(yīng)妥善保管。

財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 篇7

第一章 總 則

第一條 本制度遵循“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開(kāi)”的原則，在處理我班財(cái)務(wù)問(wèn)題時(shí)，做到合理運(yùn)用、合理花費(fèi)，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開(kāi)展。

第二章 財(cái)務(wù)管理體制

第二條 土木三班所屬班費(fèi)由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理，所有財(cái)務(wù)活動(dòng)接受全班成員的監(jiān)督。

第三條 社區(qū)委員須備有財(cái)務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項(xiàng)。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度5篇

居安思危，思則有備，有備無(wú)患。在幼兒教育專業(yè)的學(xué)生的學(xué)習(xí)中，常常會(huì)提前準(zhǔn)備一些資料。資料的定義比較廣，可以指生活學(xué)習(xí)資料。參考資料我們接下來(lái)的學(xué)習(xí)工作才會(huì)更加好！那么，你知道優(yōu)秀的幼師資料是怎樣的呢？經(jīng)過(guò)收集，小編為您獻(xiàn)上物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度5篇，更多相關(guān)內(nèi)容請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注本網(wǎng)站。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度【篇1】

隨著社區(qū)、小區(qū)和公寓越來(lái)越多地出現(xiàn)在城市中，物業(yè)管理也變得越來(lái)越重要。在物業(yè)公司中，財(cái)務(wù)規(guī)章制度起著關(guān)鍵的作用，它是對(duì)物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化，也是物業(yè)公司管理的基礎(chǔ)。本文將詳細(xì)介紹物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度的重要性以及具體實(shí)施方法。

一、物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度的重要性

1.規(guī)范公司內(nèi)部管理

物業(yè)公司的管理涉及到眾多方面，財(cái)務(wù)管理是其中非常重要的一環(huán)。通過(guò)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的制定，可以規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，明確各部門之間的職責(zé)分工，確保財(cái)務(wù)管理的順利進(jìn)行。

2.提高公司商業(yè)信譽(yù)

物業(yè)公司的商業(yè)信譽(yù)是公司發(fā)展的關(guān)鍵。財(cái)務(wù)規(guī)章制度的制定，不僅能夠規(guī)范公司內(nèi)部管理，還能夠提高公司的商業(yè)信譽(yù)度。制定科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，使得公司的收支情況具有可控可預(yù)估性，有利于增強(qiáng)社會(huì)公信力，提高公司形象。

3.保證資金安全

物業(yè)公司需要進(jìn)行大量的資金操作，涉及到很多財(cái)務(wù)管理問(wèn)題。如果沒(méi)有規(guī)范的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，很容易出現(xiàn)管理不善、資金管理混亂的情況。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保證公司內(nèi)部各類資金的正常流轉(zhuǎn)，提升公司資金管理的安全性和效率性。

4.規(guī)范業(yè)務(wù)操作

物業(yè)管理服務(wù)包含許多方面的業(yè)務(wù)操作。通過(guò)制定財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程并加強(qiáng)成本控制，可以最大限度地降低業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)，提高業(yè)務(wù)操作的效率和質(zhì)量。

二、物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度的具體實(shí)施方法

1.制定財(cái)務(wù)規(guī)章制度

物業(yè)公司需要根據(jù)公司的實(shí)際情況，并參照其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，制定適合本公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，該制度應(yīng)包括公司的所有財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)定，明確公司財(cái)務(wù)管理的職責(zé)和權(quán)利，加強(qiáng)管制管理，保證公司財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化和有效性。

2.建立成本控制制度

物業(yè)公司的地段經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了許多的成本，包括人工費(fèi)用、物業(yè)維修費(fèi)、房屋租金等。建立成本控制制度對(duì)于公司的收益管理非常重要。建立科學(xué)的成本控制制度，可以為物業(yè)公司減少開(kāi)支，保證公司的一個(gè)合理運(yùn)營(yíng)。

3.制定財(cái)務(wù)報(bào)表

物業(yè)公司需要每月制定財(cái)務(wù)報(bào)表，并針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行詳細(xì)分析，了解每項(xiàng)業(yè)務(wù)的詳情和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。同時(shí)，還應(yīng)該對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行匯總，形成年度收支統(tǒng)計(jì)表和成本控制分析表，并按規(guī)定提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所或財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。

4.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)

為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，物業(yè)公司還應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，深入了解公司財(cái)務(wù)管理情況，做到真正的規(guī)范管理。內(nèi)部審計(jì)除了對(duì)公司的賬務(wù)記錄進(jìn)行審查外，還應(yīng)該對(duì)公司內(nèi)部流程進(jìn)行審計(jì)，了解公司內(nèi)部流程是否符合規(guī)定，是否需要改進(jìn)，提高公司運(yùn)營(yíng)效率。

總之，物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度對(duì)于公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展至關(guān)重要，它不僅規(guī)范公司內(nèi)部管理，還有助于提高公司的商業(yè)信譽(yù)度，保證資金安全，規(guī)范業(yè)務(wù)操作等。同時(shí)，為落實(shí)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，物業(yè)公司還應(yīng)該制定成本控制制度、建立財(cái)務(wù)報(bào)表和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)等。物業(yè)公司的未來(lái)發(fā)展必須有好的財(cái)務(wù)規(guī)章制度作為支撐，才能夠做到健康持續(xù)的發(fā)展。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度【篇2】

物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度

一、總則

本規(guī)章制度的制定目的是為了規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)化物業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理行為，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)工作的健康發(fā)展，保障公司的資產(chǎn)安全和合法權(quán)益。

二、會(huì)計(jì)制度

1. 會(huì)計(jì)上應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確記錄所有的收支款項(xiàng)和賬戶資金。

2. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立合理的會(huì)計(jì)制度，確保所有會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

3. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)憑證的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整和合法。

三、收支管理

1.公司的收入應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律、法規(guī)等規(guī)定的稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)納稅，不得違規(guī)少報(bào)、漏報(bào)或者虛報(bào)。

2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立健全的收支管理制度，嚴(yán)格控制公司的支出，確保支出的合法合規(guī)性和真實(shí)性。

3. 公司員工應(yīng)當(dāng)按照公司收支管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格按照公司收支報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行審核處理。

四、資產(chǎn)管理

1. 公司所有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清點(diǎn)，建立完整的資產(chǎn)臺(tái)賬。

2. 所有資產(chǎn)的入庫(kù)、出庫(kù)等過(guò)程應(yīng)當(dāng)做好記錄、審批和核查工作，嚴(yán)格按照公司的管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。

3. 對(duì)公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)建立定期檢測(cè)和維保制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理故障、損壞等情況。

五、內(nèi)部控制

1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全的內(nèi)部控制制度，確保公司內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程的規(guī)范、合法和合規(guī)。

2. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的財(cái)務(wù)管理流程，嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)和公司制定的財(cái)務(wù)制度。

3. 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督和審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理和糾正，確保公司財(cái)務(wù)管理的持續(xù)發(fā)展。

六、稽核審計(jì)

公司應(yīng)當(dāng)定期組織對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理、收支管理、資產(chǎn)管理等工作過(guò)程進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，確保公司經(jīng)營(yíng)狀況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性。對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和存在的合規(guī)性問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)立即采取有效措施進(jìn)行整改。同時(shí)，還應(yīng)通報(bào)相關(guān)部門和責(zé)任人，以保證問(wèn)題能夠得到有效的解決。

七、違規(guī)處理

1. 對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度、違規(guī)行為或者其他不正當(dāng)行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取懲罰措施，保障公司的資產(chǎn)安全和合法權(quán)益。

2. 具體的違規(guī)行為包括：挪用公款、私吞公司資產(chǎn)、虛報(bào)賬目、誤報(bào)賬目、濫發(fā)獎(jiǎng)金等行為。為了保障公司經(jīng)濟(jì)利益，公司應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)的懲罰，包括但不限于經(jīng)濟(jì)懲罰、行政處罰、犯罪處罰等。

八、附則

本規(guī)章制度由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部門制定，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)小組審核并批準(zhǔn)實(shí)施。本規(guī)章制度的具體實(shí)施細(xì)則由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行。如本規(guī)章制度存在不足之處，應(yīng)當(dāng)在日后的實(shí)施過(guò)程中及時(shí)完善和調(diào)整。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度【篇3】

物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度

一、前言

物業(yè)公司是以物業(yè)的管理和服務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)組織，其重要性不言而喻。財(cái)務(wù)規(guī)章制度是指為了規(guī)范物業(yè)公司內(nèi)部所有財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)行為而制定的管理制度，對(duì)于保證物業(yè)公司的財(cái)務(wù)安全和良好運(yùn)營(yíng)具有至關(guān)重要的意義。本文旨在對(duì)物業(yè)公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行探討，以期促進(jìn)物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和有效性。

二、制定背景

物業(yè)公司是一家具有管理和服務(wù)性質(zhì)的企業(yè)組織，其經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域廣泛且較為復(fù)雜，包括物業(yè)租賃、維修、保潔、安保、收費(fèi)等多個(gè)方面。這使得物業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理變得尤為重要，需要建立制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和穩(wěn)健發(fā)展。

三、主要內(nèi)容

1、財(cái)務(wù)制度管理人員應(yīng)明確其職責(zé)及權(quán)限，決策時(shí)應(yīng)避免個(gè)人行為對(duì)公司利益的影響。財(cái)務(wù)制度管理人員涉及的決策應(yīng)參考公司的戰(zhàn)略、長(zhǎng)期規(guī)劃及財(cái)務(wù)狀況，盡量減少個(gè)人利益對(duì)公司利益的影響。

2、公司財(cái)務(wù)收支和出納制度應(yīng)該完整、嚴(yán)格執(zhí)行，并做到相應(yīng)的記錄和登記，以確保財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、準(zhǔn)確和透明。公司應(yīng)定期對(duì)其賬目進(jìn)行審核、核對(duì)和檢查，同時(shí)完善財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況，促進(jìn)決策的科學(xué)化。

3、提高公司財(cái)務(wù)材料的保密工作。制定保密管理制度，增強(qiáng)工作人員對(duì)核心財(cái)務(wù)信息的保密意識(shí)。對(duì)公司財(cái)務(wù)資料的保密要求應(yīng)當(dāng)比企業(yè)其他資料更加嚴(yán)格，以充分避免未經(jīng)授權(quán)的泄密事件，保障公司財(cái)務(wù)安全。

4、明確財(cái)務(wù)監(jiān)督制度。完善公司財(cái)務(wù)管理體制，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)制度，明確外部審核、監(jiān)督和評(píng)價(jià)機(jī)制，以加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)監(jiān)控和控制，防范和化解公司經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、實(shí)施方案

制定財(cái)務(wù)規(guī)章制度應(yīng)該遵循以下原則：

1、根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際制定制度。

2、聘請(qǐng)財(cái)務(wù)專業(yè)人員，制定與公司財(cái)務(wù)狀況相匹配的制度。

3、結(jié)合現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用，提高公司財(cái)務(wù)數(shù)字化管理水平。

4、制度必須得到全體工作人員的認(rèn)同和遵守。

五、總結(jié)

一家優(yōu)秀的物業(yè)公司必須依靠完善的財(cái)務(wù)管理制度，才能更好的保證其財(cái)務(wù)狀況的穩(wěn)定和健康。同時(shí)，這些規(guī)章制度的實(shí)施，能夠更好地規(guī)范公司內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)行為，保障員工的合法權(quán)益，增強(qiáng)公司的信譽(yù)度，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期健康發(fā)展。因此，物業(yè)公司應(yīng)該不斷完善自身的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，以更好的維護(hù)公司和員工的利益。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度【篇4】

物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度

一、前言

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，物業(yè)管理公司開(kāi)始蓬勃發(fā)展。在物業(yè)管理公司的日常運(yùn)營(yíng)中，財(cái)務(wù)管理是重中之重，因此建立科學(xué)、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度是保證公司財(cái)務(wù)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)。本文將介紹一些物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度，以期對(duì)物業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理提供思路和指導(dǎo)。

二、預(yù)算管理制度

物業(yè)公司作為企業(yè)，其運(yùn)營(yíng)不可避免要涉及到資金的支出和收入。預(yù)算管理是公司財(cái)務(wù)管理中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，其將針對(duì)公司的各項(xiàng)收入和支出進(jìn)行計(jì)劃和管理。因此，物業(yè)公司的預(yù)算管理制度應(yīng)該規(guī)定具體的預(yù)算編制和執(zhí)行程序，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出符合預(yù)算，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理偏離預(yù)算的情況。

具體來(lái)說(shuō)，物業(yè)公司預(yù)算管理制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1. 預(yù)算編制程序：編制預(yù)算的具體程序，包括各部門提交預(yù)算要求、財(cái)務(wù)部審批、執(zhí)行部門執(zhí)行等。

2. 預(yù)算審核和批準(zhǔn)：應(yīng)該明確預(yù)算審核的流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算合理性、科學(xué)性和可行性。

3. 預(yù)算執(zhí)行：規(guī)定預(yù)算的執(zhí)行方式和程序，嚴(yán)格按照預(yù)算支出，禁止超預(yù)算支出和資金占用。

4. 預(yù)算調(diào)整：規(guī)定預(yù)算調(diào)整的條件、程序和范圍，確保對(duì)于短期內(nèi)需要調(diào)整的預(yù)算能夠規(guī)范、合法、及時(shí)地進(jìn)行。

三、票據(jù)管理制度

票據(jù)管理是物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理中的重要部分。它具有重要的關(guān)聯(lián)性和影響力，也是公司財(cái)務(wù)管理的重中之重。票據(jù)管理制度應(yīng)該明確票據(jù)的類型、編號(hào)、保管、使用和銷毀的相關(guān)規(guī)定。具體包括：

1. 票據(jù)種類：規(guī)定票據(jù)種類和用途，如收、付款憑證、費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票等。

2. 票據(jù)編號(hào)：票據(jù)一經(jīng)開(kāi)出，應(yīng)該立即編號(hào)，并在收發(fā)記錄簿上登記。

3. 票據(jù)保管：規(guī)定成本會(huì)計(jì)人員對(duì)所有票據(jù)實(shí)行嚴(yán)格管理，同時(shí)確保交款、付款、收款的記錄明確。

4. 票據(jù)使用：票據(jù)的使用應(yīng)該符合財(cái)務(wù)預(yù)算，嚴(yán)謹(jǐn)正規(guī)，需要經(jīng)過(guò)審核程序和簽批程序。

5. 票據(jù)銷毀：根據(jù)稅務(wù)法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定，定期清理所有已結(jié)賬折舊期滿、報(bào)廢的建筑設(shè)備等資產(chǎn)。

四、成本核算制度

成本核算是物業(yè)公司日常運(yùn)營(yíng)的重要組成部分，也是公司財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。為了確定公司各項(xiàng)目的成本，物業(yè)公司應(yīng)該在計(jì)算、核對(duì)和審批成本方面實(shí)行科學(xué)、規(guī)范的方法。具體來(lái)說(shuō)，成本核算制度應(yīng)該包括以下內(nèi)容：

1. 成本計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)：包括直接成本和間接成本。

2. 成本核對(duì)：對(duì)各項(xiàng)成本進(jìn)行監(jiān)控、核對(duì)，記錄和解決異常情況。

3. 成本審批：首先要計(jì)算并核實(shí)每個(gè)項(xiàng)目的具體成本，然后再提交審批程序，直到得到上級(jí)管理者的最終批準(zhǔn)。

4. 報(bào)表和分析：制定財(cái)務(wù)報(bào)表，追蹤和診斷各個(gè)項(xiàng)目的成本狀態(tài)，并及時(shí)采取措施加以調(diào)整。

五、資產(chǎn)管理制度

物業(yè)公司的資產(chǎn)管理制度主要涉及公司資產(chǎn)的管理、使用、報(bào)廢與增值等問(wèn)題。物業(yè)公司應(yīng)該實(shí)行從資產(chǎn)購(gòu)買立項(xiàng)、登記管理、盤點(diǎn)、折舊、處置到變賣的全過(guò)程管理。具體來(lái)說(shuō)資產(chǎn)管理制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1. 采購(gòu)資產(chǎn)的流程：從提出申請(qǐng)到批準(zhǔn)采購(gòu)、到貨、驗(yàn)收至入庫(kù)的全過(guò)程。

2. 登記管理：對(duì)公司內(nèi)部資產(chǎn)進(jìn)行分類登記，并規(guī)定管控流程。

3. 盤點(diǎn)與折舊：規(guī)定資產(chǎn)盤點(diǎn)程序和折舊的執(zhí)行程序。

4. 處置和變賣：實(shí)行精細(xì)管理，明確處置程序，制定變賣方案，并向相關(guān)部門報(bào)告。

六、結(jié)語(yǔ)

高效的財(cái)務(wù)管理是物業(yè)公司日常運(yùn)營(yíng)的重要保障之一。建立和完善科學(xué)、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度，是保證公司經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的最基本要求。物業(yè)公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度是一個(gè)經(jīng)常性的改進(jìn)和更新的工程。只有不斷地加強(qiáng)管理制度、整頓管理流程、提高工作質(zhì)量，才能更好地規(guī)范物業(yè)公司的日常財(cái)務(wù)活動(dòng)，提高公司的管理效率和工作效益。

物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度【篇5】

隨著物業(yè)服務(wù)行業(yè)的不斷發(fā)展，物業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理也越來(lái)越重要。為了規(guī)范和管理物業(yè)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定一系列的財(cái)務(wù)規(guī)章制度是非常必要的。下面，本文將詳細(xì)介紹物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度相關(guān)主題。

一、制定財(cái)務(wù)規(guī)章制度的意義

1.規(guī)范管理：制定財(cái)務(wù)規(guī)章制度可以規(guī)范物業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作有條不紊地進(jìn)行，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和誤操作的產(chǎn)生。

2.提高效率：合理的財(cái)務(wù)規(guī)章制度可以使財(cái)務(wù)人員的工作效率和工作質(zhì)量得到提高，節(jié)省時(shí)間和成本。

3.增強(qiáng)透明度：制定財(cái)務(wù)規(guī)章制度可以提高公司的財(cái)務(wù)透明度，保障客戶和投資者的權(quán)益，增強(qiáng)公司的信譽(yù)度和吸引力。

二、主要內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)管理體制：規(guī)定財(cái)務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限，明確各部門之間的合作和協(xié)調(diào)，加強(qiáng)對(duì)于每個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和控制，確保財(cái)務(wù)管理工作的順暢和及時(shí)。

2.會(huì)計(jì)核算制度：明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度，包括財(cái)務(wù)報(bào)表編制、記賬、審核和審計(jì)等各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)定，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和合法性。

3.經(jīng)費(fèi)管理制度：包括預(yù)算編制、支出審批、備案和報(bào)銷等各個(gè)方面的規(guī)定，嚴(yán)格控制每一筆支出的合理性和必要性，防止浪費(fèi)和濫用。

4.資金管理制度：規(guī)定物業(yè)公司的資金流動(dòng)和管理制度，確保財(cái)務(wù)資金的安全性和流動(dòng)性，避免出現(xiàn)資金閑置和使用不當(dāng)?shù)惹闆r。

5.財(cái)務(wù)審計(jì)制度：規(guī)定法律規(guī)定的審計(jì)程序和制度，以及財(cái)務(wù)審計(jì)的目的、方式和周期等方面的規(guī)定，增加審計(jì)的透明度和真實(shí)性，保證審計(jì)工作的公正性和權(quán)威性。

三、應(yīng)注意的問(wèn)題

1.根據(jù)公司的實(shí)際情況制定規(guī)章制度，不盲目照搬其他企業(yè)的規(guī)章制度。

2.加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，落實(shí)制度執(zhí)行責(zé)任，防止出現(xiàn)制度失衡或漏洞。

3.及時(shí)修訂和完善規(guī)章制度，以滿足公司的發(fā)展和變化需要。

4.加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)，使員工深刻理解財(cái)務(wù)規(guī)章制度的重要性和實(shí)施意義，提高員工遵循制度的自覺(jué)性和約束力。

綜上所述，物業(yè)公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度的制定是非常重要和必要的。只有遵循這些規(guī)章制度，才能確保財(cái)務(wù)管理有序和高效，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和錯(cuò)誤，增強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和發(fā)展?jié)摿Α?/p>